Депозитная политика банка и ее анализ

Федеральное государственное  бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

РОССИЙСКАЯ АКАДЕМИЯ НАРОДНОГО ХОЗЯЙСТВА и ГОСУДАРСТВЕННОЙ  СЛУЖБЫ при ПРЕЗИДЕНТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

СИБИРСКИЙ ИНСТИТУТ-ФИЛИАЛ РАНХиГС

 

КАФЕДРА ФИНАНСОВ И КРЕДИТА

 

Деньги, кредит, банки

(дисциплина)

 

Тема:

ДЕПОЗИТНАЯ  ПОЛИТИКА БАНКА И ЕЕ АНАЛИЗ

 

 

 

 

 

 

Студент: Шутяева Анна Андреевна

Группа: 11122

 

 

 

Преподаватель: Каменская  Н.Ю.

 

 

 

Новосибирск, 2013

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Современный мир немыслимо представить без Банков. Банки в роли посредников связаны нами повсюду. Образуется очень важный вопрос: что же такое «банк»?

Самым известным представлением о современном банке является восприятие его как учреждения, как организации. «Банковские учреждения и организации» - известный термин, его можно повстречать как в научной, так и в учебной литературе, банковском законодательстве, банковских документах и печати.  Организация (от франц. organisation ) - совокупность людей, групп, объединенных для достижения  цели, решения пролем.

Банк – это кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.¹

Важнейшим элементом всей банковской политики является политика образования ресурсной базы. Формирование ресурсной базы исторически занимало первичную и главную роль по отношению к его активным операциям. Основная часть банковских средств, как известно, получается в результате осуществления депозитных операций банка, от эффективной организации которых зависит стабильность функционирования любой кредитной организации. Поэтому вопросы наращивания ресурсного потенциала и достижение его устойчивости с помощь эффективного управления пассивами обладает достаточной актуальностью. ²

Проблемами формирования депозитной политики в нашей стране не уделялось должное внимание. Так случилось, потому что спрос на услуги банков значительно превышал предложение при высокой инфляции и наличии довольно дешевых ресурсов – все это обеспечило высокую прибыль операций банка..

Цель работы, заключается в анализе с позиции науки, современного законодательства о кредитных организаций и практике его применения, разработке предложений по улучшению депозитной политики кредитных организаций банковского типа.

Поставленная цель требует решение следующих задач:

• определить роль депозитов в структуре пассивов банков;
• оценить состояние функционирования современной системы депозитных операций России;
• обозначить методы формирования депозитной политики коммерческого банка;
• провести анализ состояния депозитного рынка Российской Федерации на сегодняшний день;
• рассмотреть виды депозитов Сбербанка Российской Федерации и провести анализ его депозитной политики.
• сделать выводы о состоянии депозитного рынка Сбербанка России и попытаться дать рекомендации направления перспектив развития депозитной политики коммерческих банков.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Теоретические основы депозитной политики КБ

1.1 Место депозитов в структуре пассивов банков.

Пассивные операции коммерческого  банка - это операции по образованию капитала банка, а также операции по привлечению ресурсов для осуществления кредитных и других активных операций.

Результатом пассивных  операций является формирование собственного и привлеченного капитала. Структура  пассива коммерческого банка  представлена в таблице 1. на примере совокупного баланса коммерческих банков США и России.

Таблица 1³ - Структура пассивов коммерческих банков

Тип капитала	Вид операции	Доля в % к итогу
		США	Россия
Привлеченный	Транзакционные депозиты	24	22,7
	Сберегательные депозиты	21	-
	Срочные вклады	31	23,5
	Кредиты полученные	13	2,3
	Прочие обязательства	4	39,3
Собственный	Счета капитала	7	12,2

 

Главную часть пассива занимает привлеченный капитал. К привлеченным средствам коммерческого банка относятся депозиты (вклады), полученные кредиты, средства мобилизованные посредством эмиссии долговых ценных бумаг банка (облигации, векселя).

Основным источником привлеченных средств являются депозиты. Современная банковская практика характеризуется большим многообразием депозитных вкладов. По экономическому содержанию их можно подразделить на:

•  депозиты до востребования;

•  сберегательные вклады.

•  срочные депозиты;

Депозиты до востребования (трансакционные депозиты) представлены разнообразными счетами, с которых их владельцы могут получать наличные деньги по первому требованию. Основные свойства вкладов до востребования:

•  взнос и изъятие денег можно осуществлять в любой момент;

•  банк начисляет невысокие проценты;

•  клиент платит банку комиссию за использование счета;

•  норма обязательного резервирования выше, чем по другим видам депозитов.

90% вкладов до востребования  приходиться на физических лиц,  однако 70% средств на этих вкладах относятся к юридическим лицам.

Срочные депозиты - это  денежные средства, внесенные вкладчиком на определенный срок. Основные свойства срочных депозитов:

•  не используются для расчетов;

•  банком уплачивается фиксированный (заданный) процент;

•  требование о предварительном уведомлении о досрочном снятии денег;

•  досрочное изъятие наказывается начислением более низких процентов, либо их не начислением.

•  Центральным банком используется более низкая норма обязательных резервов. ⁴

Сберегательные вклады - вклады, не имеющие фиксированного срока с начислением установленных  процентов. Основные свойства сберегательных вкладов:

•  отсутствие фиксированного срока хранения;

•  начисление процентов банком, но более низких, чем по срочным депозитам;

•  изъятие без предварительного уведомления;

•  возможность использования для ограниченного перечня платежей. ⁵

Структура депозитов, и  их роль в образовании ресурсной базы коммерческого банка показана на рисунке 1.

Рисунок 1 Структура депозитов коммерческих банков (2007г.)⁶ 

Депозиты, как правило, составляют крупнейший элемент банковских пассивов. Структура и стабильность депозитной базы имеют важнейшее значение.

В рамках структуры депозитов  одни статьи неизбежно связаны с  большим риском, чем другие. Например, крупные корпоративные депозиты менее стабильны, чем депозиты домашних хозяйств, так как они характеризуются  не только более высоким уровнем концентрации, но и более активным управлением.

2. Классификация депозитных операций КБ

 

Ранее под термином "депозит" понимали только срочные вклады. Международная банковская практика рассматривает депозиты гораздо шире - как все виды и формы внесения или размещение денежных средств на счета банка. Сумму депозита, на которую в соответствии с условиями депозитного договора начисляются проценты, принято называть номиналом депозита.

Депозитные (вкладные) операции коммерческого банка – это операции по привлечению средств во вклады на определенный срок либо до востребования, а также остатков средств на расчетных счетах клиентов для пользования ими в качестве кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности. Вклад (депозит) – это денежные средства (в наличной и безналичной форме), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях.

Депозитные операции – понятие широкое, поскольку  к ним относится вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады.⁷

Согласно ст. 837 Гражданского кодекса РФ,  банковские депозиты бывают двух видов: срочные и до востребования.

Депозиты до востребования - это обязательства, которые не имеют  конкретного срока. Вклады до востребования  могут быть изъяты в любое время  по первому требованию вкладчика. Они находятся на текущих, бюджетных счетах коммерческих банков и используются владельцами в зависимости от потребности в этих средствах.

Вклады до востребования в своей  основе нестабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческими  банками. По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий процент.

Проценты по вкладам до востребования  зачисляются вкладчику, как правило, один раз в год в начале нового календарного года.⁸

К депозитам до востребования принадлежат также корреспондентские счета банков, открытые в РКЦ или у банков корреспондентов с целью осуществления расчетов и платежей в одностороннем порядке или по поручению друг друга. Корреспондентский счет, открытый данным баком у другого банка, называется счетом «ностро», корреспондентский счет, открытый данным банком для другого банка, называется счетом «лоро».

К депозитам до востребования  следует отнести такие счета, как контокоррент и овердрафт. Контокоррент – это единый счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом. На контокорренте находятся: с одной стороны – ссуды банка и все платежи со счета по поручению клиента, а с другой – средства, поступающие на счет в виде выручки.

Кредитовое сальдо означает, что клиент располагает собственными средствами, дебетовое – что в оборот вложены заемные средства и владелец счета является должником банка по кредиту. По кредитовому сальдо банк начисляет проценты, а по дебетовому – взыскивает проценты в свою пользу.

Овердрафт – это счет, в котором на основании соглашения между клиентом и банком допускается в определенном размере дебетовое сальдо за счет превышения суммы списания по счету над величиной остатка средств, что означает заимствование кредита. Для этого счета более свойственен пассивный (кредитовый) остаток.

Срочные депозиты - это обязательства, которые имеют определенный срок. Как правило, вклады на определенный срок размещаются в больших суммах. Банки начисляют по срочным депозитам более высокий процент, чем по депозитам до востребования. Сохранение средств на срочных депозитах выгодно как клиенту, так и банка. Банки используют привлеченные средства в течение длительного и заранее обусловленного (известного им) срока. Это дает банку возможность увеличивать объемы кредитных ресурсов.

Срочные депозиты в  зависимости  от  их срока классифицируются:

• депозиты со сроком до 3 месяцев;
• депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;
• депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев;
• депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев;
• депозиты со сроком свыше 12 месяцев.⁹

Достоинством срочных депозитных счетов для клиента считается  получение высокого  процента,  а для банка –поддержание ликвидности с меньшим оперативным резервом. Недостаток срочных депозитных счетов для клиентов состоит в низкой ликвидности и невозможности использовать  средства  на  счетах срочных депозитов для расчетов и текущих платежей, а также для получения наличных денег.  Для банка недостатком считается в  необходимость выплат повышенных процентов по вкладам.

По формам срочные депозиты делятся на:

• срочный вклад с фиксированным сроком;
• срочный вклад с предварительным уведомлением об изъятии.

Собственно срочные вклады предполагают передачу средств в полное распоряжение банка на срок и условиях по договору. Размер процента, выплачиваемого клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Чем длительнее сроки и (или) больше сумма вклада, тем больше размер вознаграждения.

Срочные вклады закрепляются договором между клиентом  и банком в лице его руководителя. Банки самостоятельно составляют форму депозитного договора. Договор составляется в двух экземплярах: один хранится у вкладчика, другой  – в банке в кредитном или депозитном отделе. В договоре предусматриваются сумма вклада, срок его действия, проценты, которые вкладчик получит после окончания срока действия договора, обязанности и права вкладчика, обязанности и права банка, ответственность сторон за соблюдение условий договора, порядок разрешения споров. ¹⁰

В мировой банковской практике промежуточное  положение между срочными депозитами и депозитами до востребования занимают сберегательные депозиты. Они играют важную роль в ресурсах банков, в частности вклады целевого назначения. ¹¹

В зависимости от срока и условий вкладной операции сберегательные вклады населения делятся на:

• срочные;
• срочные с дополнительными взносами;
• условные;
• на предъявителя;
• до востребования;
• на текущие счета.

Сберегательные вклады выгодны банкам тем, что они имеют долгосрочный характер и могут являться источником долгосрочных вложений. Их недостатки для банков состоят в выплате повышенных процентов по вкладам.

По категориям вкладчиков принято  выделять депозитные операции юридических  и физических лиц.

Депозиты физических лиц в большей степени представлены вкладами населения и являются крупным  источником банковских ресурсов, а для Сбербанка России — основным источником.

Депозиты юридических  лиц, в свою очередь, в соответствии с Гражданским кодексом РФ подразделяют на депозиты:

• государственных предприятий и организаций;
• государственных учреждений; кооперативов;
• акционерных обществ;
• смешанных предприятий с участием иностранного капитала;
• партийных и общественных организаций и фондов;
• финансовых и страховых компаний;
• инвестиционных и трастовых компаний и фондов;
• банков и других кредитных учреждений.¹²

Депозитная политика отечественных  коммерческих банков  начинает использовать инструменты зарубежной практики – это  депозитный сертификат на предъявителя, который может действовать на рынке как любая другая ценная бумага. Сертификат – это письменное свидетельство банка о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика на получение по окончанию установленного срока суммы вклада и процентов по нему.

Для оформления операций по вкладам применяются: лицевой  счет, сберегательная книжка, контрольный  лист, расчетная и чековая книжки, алфавитная карточка, операционный дневник, квитанции, приходно-кассовые ордера, поручение вкладчика на списание суммы, извещение последующему контролю, заявление о переводе вклада, реестр для записи заявлений, книга регистрации утраченных сберкнижек.

Взнос вклада может производиться  наличными только от физических лиц. От юридических лиц взносы на депозитные счета принимаются только безналичным  путем. При закрытии вклада клиент должен представить в банк договор о вкладе и вкладную книжку, которая должна быть погашена. Банк предлагает клиенту оформить расходный кассовый ордер на сумму вклада и процентов по нему.¹³

На основе рассмотренной информации можно сделать вывод, что депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Конкурентная борьба между банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.

1.3 Методы формирования депозитной политики КБ

Зарубежные и отечественные  ученые по-разному трактуют сущность банковского депозита. Весьма интересное описание данной категории дает З. С. Каценелленбаум. Он отмечает особенность депозита, основанные его двойственной природой: «Депозиты являются для вкладчиков потенциальными деньгами. Вкладчик может выписать чек и пустить соответствующую сумму в циркуляцию, но в то же время «банковские деньги» приносят проценты. Преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит приносит процент и недостаток в том, что депозит приносит пониженный процент по сравнению с тем процентом, который обыкновенно приносит капитал. Этот пониженный процент – не случайное явление, а существенный момент природы банка, так как вся сущность природы банка заключается в том, что процент, выплачиваемый по депозиту, ниже того процента, который банки получают за помещаемый ими в различных предприятиях капитал».¹⁴

К определению сущности сберегательной политики нельзя смотреть однозначно. Сущность сберегательной политики и ее цели изменяются в связи с ее субъектом. Поэтому можно различать сберегательную политику государства, коммерческих банков и самих вкладчиков.

Сберегательная политика коммерческого банка представляет собой стратегию банка по привлечению сбережений населения на возвратной основе.

Сберегательная политика банка должна включать:

– разработку стратегии  для успешной деятельности банка по привлечению сбережений;

– формирование тактики  банка по разработке, предложению и продвижению новых банковских продуктов для вкладчиков;

– применение разработанной стратегии и тактики;

– регулирование исполнение политики и оценку ее эффективности;

– мониторинг деятельности банка по привлечению сбережений населения.

Весьма значимым является исследование вопросов формирования и реализации механизма депозитной политики коммерческого банка, поскольку от эффективности его функционирования зависит успешное выполнение целей и решение задач, которые ставятся банком в процессе разработки и проведения стратегии.

На основе анализа  сложившейся практики проведения банками депозитных операций предложена схема формирования депозитной политики коммерческого банка, которая представлена на рисунке 2

Рисунок 2 Схема формирования депозитной политики коммерческого банка

 Каждый из этапов  формирования депозитной политики  коммерческого банка напрямую связан с остальными и является обязательным для формирования эффективной депозитной политики. В связи с этим можно выделить следующие направления депозитной политики коммерческого банка:

– анализ депозитного  рынка;

–минимизация депозитного риска;

– минимизация расходов в процессе привлечения средств;

– усовершенствование управления портфелями;

– поддержание ликвидности  банка и повышение его стабильности.

Анализ сложившейся  практики свидетельствует, что формирование депозитной базы любого коммерческого банка, как процесс сложный и трудоемкий, связано с большим количеством проблем как субъективного, так и объективного характера.¹⁵

К субъективным проблемам относятся такие, как:

1) слабая капитальная  база российских коммерческих банков;

2) отсутствие заинтересованности  руководства банка в привлечении средств клиентов;

3) недостаточный уровень  и качество менеджмента;

4) отсутствие концепции  проведения депозитной политики;

5) недостатки в организации  депозитного процесса.

Среди объективных факторов называют следующие:

1) прямое и косвенное  воздействие государства;

2) влияние макроэкономики на состояние денежного рынка;

3) межбанковская конкуренция;

4) состояние денежного и финансового рынка России;

5) отсутствие в России  правового механизма страхования.¹⁶

В целях совершенствования  депозитной политики коммерческого банка необходимо следующее:

– каждый коммерческий банк должен иметь собственную депозитную политику, выработанную с учетом специфики его;

– необходимо расширение круга депозитных счетов юридических  и физических лиц сроком «до востребования», что позволит даже в условиях малых финансовых накоплений удовлетворять потребности клиентов банка и повысить заинтересованность инвесторов;

– в качестве одного из направлений совершенствования  организации депозитных операций возможно использование различных видов счетов для всех категорий вкладчиков и повышение качества их обслуживания;

– индивидуальный подход (стремление банка предоставить клиенту особые льготы);

– создание системы гарантирования банковских вкладов и защиты интересов вкладчиков, что позволит реально повысить надежность банков и их способность выполнять возложенную на банки задачу по преобразованию сбережений граждан в инвестиции, в которых столь остро нуждается российская экономика.

Таковы некоторые возможные  пути совершенствования депозитной политики коммерческого банка и повышения ее роли в обеспечении его устойчивости.

Взаимосвязь сберегательной и депозитной политики коммерческого банка следующая: с одной стороны, основные направления депозитной политики являются элементами формирования сберегательной деятельности банка (например, политика в области банковского товара, то есть ассортимент депозитов, процентная политика, продвижение продукта на рынке, организация работы соответствующих подразделений кредитной организации). С другой стороны, назвать депозитную политику составным элементом сберегательной деятельности банка нельзя. Напротив, депозитная политика банка – это более широкое понятие, включающее кроме стратегии и тактики привлечения ресурсов на возвратной основе, также организацию и управление депозитным процессом.

Кроме того, сбережения населения  – это лишь один из источников формирования пассивов. В настоящее время динамично развиваются другие источники привлечения – средства юридических лиц, в том числе банков, а также ресурсы, привлекаемые на международных финансовых рынках.

В целом же, как депозитную, так и сберегательную политику каждый банк разрабатывает сам. Также руководством кредитной организации самостоятельно определяется степень важности названных направлений, первостепенность того или иного вида политики банка. В первую очередь это будет зависеть от области функционирования конкретного банка, его специализации или универсализации.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2. Анализ рынка депозитных слуг в современных условиях на примере СБ РФ

2.1 Анализ депозитного  рынка КБ РФ

В данный момент экономика  мира находится в состоянии кризиса. Осень 2008 года ознаменовалась волной массового изъятия вкладов из банков, обоснованных нестабильной экономической ситуацией в стране и в мире в целом. Вкладчики, опасаясь потери своих вкладов, массово начали изымать вклады, даже несмотря на потерю процентов, и, этим самым, еще более увеличивая и без того уже имеющийся дефицит финансовых средств банков.

Трудности с привлечением ресурсов с мировых финансовых рынков заставляют банки искать средства внутри страны. В качестве выходя из сложившейся  ситуации банки повышают проценты по вкладам физических лиц и создают для них новые продукты.

Особенно активно за средства вкладчиков борются региональные банки, так  как это для них вопрос выживания. В результате региональные банки  даже смогли несколько потеснить более крупных собратьев, таких как Сбербанк — традиционный лидер на рынке депозитов. Так, по словам Алексея Акимова, заместителя директора управления вкладов и расчетов населения Сбербанка России, безусловно, ощущается повышение конкуренции на рынке депозитов. «Не секрет, что доля нашего банка на рынке снизилась», — рассказал г-н Акимов.

В ноябре 2008 года население  продолжало снимать деньги с рублевых депозитов: за месяц их объем снизился на 7,4%. Зато темп роста валютных вкладов  в ноябре удвоился — с 11,1% в октябре  до 22,9%, а их доля выросла с 29,8% до 36%. Больше всего валютные счета за месяц выросли у «ВТБ 24» — на 22 млрд руб., при этом объем рублевых депозитов у банка снизился на 9,75 млрд руб. У Банка Москвы с рублевых счетов ушло 7,4 млрд руб., на валютные поступило 5,7 млрд руб., у «Уралсиба» рублевые вклады уменьшились на 5 млрд руб., а валютные увеличились на 4 млрд руб. Такая динамика по вкладам во многом обоснована динамикой изменения курса валют: в ноябре официальный курс доллара вырос на 1,9% до 27,60 руб., евро — на 3,8% до 35,71 руб.

Таблица 2 - Изменение структуры депозитов у крупных банков.

 

Для привлечения вкладчиков банки  в качестве выхода из сложившейся  ситуации повышают проценты по депозитам  физических лиц и создают новые  продукты.

Хоум кредит энд финанс банк (ХКФБ) запустил вклад «Хорошие новости». Ставка впечатляет: 15% годовых. Плюс к этому возможна ежемесячная капитализация процентов, и все это при минимальном взносе 1000 руб. Депозит можно пополнять, а также снимать с него деньги без каких-либо ограничений. И даже если вкладчик решит досрочно закрыть вклад, банк рассчитает доход по полной ставке.

Инвестбанк (ИБ) также запустил депозит  со ставкой 15% («Гарантированный»). Такая  доходность полагается при открытии вклада более чем на год. Как и  по продукту ХКФБ, здесь есть ежемесячная  капитализация процентов, а вот  опций частичного снятия и пополнения нет. Порог входа установлен низкий — 10 тыс. руб., $350 или €350. Максимальная ставка в долларах — 11% годовых, в евро — 10%.

Высоки инвалютные ставки в Бинбанке по вкладу «Юбилейный». Положив на депозит  всего $100 или €100, можно получить прибыль в размере 12 и 11,5% годовых соответственно, причем без подключения опции ежемесячной капитализации.

Сбербанк сделал рублевые депозиты прибыльнее, а валютные менее  доходными. Ставки в рублях выросли  на 1–2,5%. Теперь максимальный тариф повысился до невероятно высокого для Сбербанка уровня — 12% годовых (было 9,5%), правда, для такой ставки в банк надо принести не менее 1 млн руб. и отдать их сразу на два года (вклад «Депозит Сбербанка»). При размещении такой же суммы на один год ставка — 10,25%. Доходности в долларах и евро упали на 0,25–0,65%. Верхняя граница для годового вклада установлена 6,85% в американской валюте и 6,75% — в европейской (вклад «Особый»).