ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ ГОСУДАРСТВЕННОЕ  ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО  ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ  «ТАМБОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ  ИМ. Г.Р. ДЕРЖАВИНА» 

ИНСТИТУТ  ПРАВА

Кафедра гражданского права и процесса 

АЛАДИНСКИЙ  МАКСИМ ВАСИЛЬЕВИЧ 

КУРСОВАЯ  РАБОТА 

ДОГОВОРЫ  ТОВАРНОГО И КОММЕРЧЕСКОГО КРЕДИТА 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                                                              Студента 3 курса 1 группы                  

                                                    Очного отделения

                                                              Научный руководитель:

                                                                     Пузиков Р.В., к.ю.н, доцент 
 
 

Тамбов - 2009.

Содержание: 

Введение…………………………………………………………………………...3

1. Общее положение о кредитном договоре………………………………..5
1. Правовая природа кредитного договора…………………………………5
2. Содержание и исполнение кредитного договора………………………..7
2. Товарный и коммерческий кредит как разновидности кредитного договора…………………………………………………………………...11
1. Товарный кредит…………………………………………………………11
2. Коммерческий кредит……………………………………………………18
3. Актуальные проблемы исполнения кредитных обязательств………...27

Заключение………………………………………………………………………34

Список использованных источников…………………………………………...36

Введение 

     Практически все предприниматели в своей  повседневной хозяйственной деятельности сталкиваются с одной из самых  распространенных форм договоров –  договором кредита, выступая в них  в качестве либо кредиторов, либо заемщиками.

     Гражданский оборот немыслим без кредитных отношений, а регулятивные возможности, которые  содержатся в кредитном обязательстве, используются многими гражданско-правовыми  институтами, оформляющими денежное обязательство. Это такие институты, как кредитный  договор, вексель, облигация, банковская гарантия, банковский вклад, поручительство.

     Вместе  с тем, суды постоянно дают разъяснения  по вопросам применения норм о договорах  кредита в российском законодательстве. Отечественное законодательство, регулирующее кредитные правоотношения, крайне запутано. Множество нормативных актов, противоречащих друг другу, только ухудшают сложившееся положение. Таким образом, большой груз проблем ложится на плечи законодателя, чье кардинальное вмешательство давно и обоснованно назрело. Всё это и обуславливает актуальность выбранной темы исследования.

       Степень разработанности  темы. В российской гражданской правовой науке вопросы кредитования изучается многими учёными, такими как Суханов Евгений Алексеевич - декан юридического факультета МГУ, председатель Третейского суда при ТПП РФ, Павлодский Ефим Абрамович – профессор, доктор юридических наук института законодательства и сравнительного правоведения при Правительстве РФ, Витрянский Василий Владимирович - доктор юридических наук, профессор, заслуженный юрист РФ, заместитель Председателя Высшего Арбитражного Суда РФ и многими другими. В данной работе использованы труды этих учёных.

       Объектом изучения данной работы являются гражданские правоотношения, состоящие в передаче кредитором должнику денег или таких же вещей, определяемых родовыми признаками, с условием возврата эквивалентного количества денег или таких же вещей либо в предоставлении одной стороной другой стороне правоотношения отсрочки исполнения какой либо обязанности по договору (уплатить деньги, передать имущество, выполнить работы, оказать услуги).

       Предметом этой работы является совокупность элементов гражданско-правовой характеристики договоров товарного и коммерческого кредита.

       Целью данной работы является изучение таких договоров, как товарный и коммерческий кредит, проблемы их заключения и исполнения, а также дача предложений по их решению.

       Данная  цель диктует следующие задачи:

1. Определиться с понятиями договоров товарного и коммерческого кредита.
2. Дать характеристику данных договоров.
3. Проанализировать проблемы, возникающие в процессе заключения и исполнения договоров товарного и коммерческого кредита.
4. Выделить наиболее приемлемые пути решения проблем кредитования по товарному и коммерческому кредиту.

       Данная  работа состоит из пяти частей: введения, заключения и трёх глав. Первая глава посвящена общим положениям о кредитном договоре, правовой природе, содержанию и исполнению данного договора. Вторая глава посвящена изучению непосредственно договоров товарного и коммерческого кредита. В третьей главе отражены актуальные проблемы исполнения кредитных обязательств и способы их решения. 
 
 

1. ОБЩЕЕ ПОЛОЖЕНИЕ О КРЕДИТНОМ  ДОГОВОРЕ
1. Правовая природа кредитного договора

       Кредитный договор – это договор, по которому банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заёмщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заёмщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за неё [1, ст.819, п.1].

       Кредитный договор является разновидностью договора займа. Содержание кредитного договора в целом совпадает с содержанием  договора займа. Положения ГК РФ, относящиеся к договору займа, а именно: уплата процентов (ст. 809), обязанности заемщика по возврату суммы долга (ст. 810), последствия нарушения заемщиком договора займа (ст. 811), последствия утраты обеспечения (ст. 813), обязательства заемщика, целевой характер займа (ст. 814), оформления заемных отношений путем выдачи векселя (ст. 815) и ряд других - применимы к кредитному договору, если иное не вытекает из закона и самого договора.

       Условия кредитного договора предусмотрены  также специальным банковским законодательством: проценты за кредит, договорные сроки, имущественная ответственность сторон за нарушение договора, порядок его расторжения [4, ст. 30]. Участники кредитной организации не имеют каких-либо преимуществ при рассмотрении вопроса о получении кредита, если иное не предусмотрено федеральным законом.

       Стороны кредитного договора четко определены в законе. Это банк или иная кредитная  организация (кредитор), имеющая лицензию ЦБР на все или отдельные банковские операции, и заемщик, получающий денежные средства для предпринимательских  или потребительских целей. Предмет  договора - денежные средства (национальная или иностранная валюта), но не иные вещи, определяемые родовыми признаками.

       Основными принципами кредита являются срочность, платность и возвратность.

       Кредитный договор, как и договор займа, может предусматривать целевое  использование кредита. Например, долгосрочный ипотечный жилищный кредит предоставляется кредитной организацией физическому лицу (гражданину) для приобретения жилья [5]. Правовая природа кредитного договора. Практически все особенности правового режима кредитного договора можно так или иначе подвести под частный случай договора займа за исключением одного. Договор займа является традиционно реальным договором, а кредитный договор сконструирован действующим ГК как консенсуальный. Между тем у кредитного договора общая с договором займа правовая цель - передача заимодавцем заемщику родовых вещей в собственность с обязательством возврата. Следовательно, это один и тот же договорный тип. Поскольку банковский кредитный договор заключается банками и иными кредитными организациями в процессе осуществления ими предпринимательской деятельности, то можно сделать вывод, что кредитный договор представляет собой коммерциализированную консенсуальную разновидность договора займа.

       В правовой литературе существует спор о правовой природе кредитного договора. Одни авторы рассматривают его как  разновидность договора займа. Другие полагают, что банковский кредитный  договор (краткосрочная ссуда) - самостоятельный договор. Третьи квалифицируют кредитный договор как предварительный договор о заключении в будущем договора займа. Четвертые делают вывод, что кредитный договор является разновидностью договора займа, однако в отличие от него может быть как реальным, так и консенсуальным [14, с.12].

       Указанный спор возник потому, что кредитный  договор, с одной стороны, имеет  одинаковую с договором займа  экономическую природу и, соответственно, схожий правовой режим, а с другой стороны - достаточно много отличий. Даже те цивилисты, которые считали  кредитный договор разновидностью договора займа, признавали его своеобразие. Так, Е. А. Флейшиц писала, что договор банковской ссуды является своеобразной разновидностью договора займа, которая сходна с договором займа лишь в одной черте: тот и другой обязывают должника к возврату поступившей в его распоряжение денежной суммы [23, с.218]. 

2. Содержание  и исполнение кредитного договора

       В действующем Гражданском кодексе  нормы о кредитных обязательствах, включающих обязанность кредитора  предоставить кредит, получили развитие в п.2 главы 42.

       Кредитный договор, под риском его недействительности (ничтожности), должен быть заключен в  письменной форме. Обычно кредитные  организации используют разработанные  ими стандартные формуляры таких  договоров, которые сложно подвергнуть  изменению в результате переговоров. Такие формуляры договора являются для заемщика договором присоединения, регулируемым по правилам ст. 428 ГК РФ.

       Соблюдение  обязательной письменной формы комментируемого  договора может означать на практике, как предоставление целого набора необходимых документов, так и выполнение необходимых процедур.

       В современном мире получила распространение  практика заключения кредитных договоров (например, краткосрочных межбанковских  кредитов в национальной валюте) при  помощи электронных торговых систем, не оформляющих письменных договоров  на бумажных носителях.

       Гражданское законодательство (п. 2 ст. 434 ГК РФ), называя способы заключения договоров в письменной форме, указывает, что договор может быть заключен также путем обмена документами посредством телеграфной, телетайпной, телефонной, электронной или иной связи, позволяющей достоверно установить, что документ исходит от стороны по договору. В российской практике электронного документооборота распространенным средством защиты информации является электронная цифровая подпись. Последняя одновременно служит подтверждением достоверности передаваемой при помощи ЭВМ документации, а также свидетельством того, что она составлена и подписана должным образом уполномоченным лицом. Сделки, совершенные с применением («подписанные») электронной цифровой подписи, отвечают формальным требованиям простой письменной формы [3].

     Кредитный договор имеет специальный субъектный состав. Стороны кредитного договора четко определены в законе. Это  – банк или иная кредитная организация, имеющая лицензию Банка России на все или отдельные банковские операции (исключение составляет коммерческий кредит – ст.823), и заемщик, получающий денежные средства для предпринимательских  или потребительских целей.

       Преобладающие доктринальные представления о  кредитном договоре сводятся к тому, что последний в отличие от договора займа является консенсуальным. Из консенсуальности кредитного договора следует его двусторонний характер: создание прав и обязанностей, как для заемщика, так и для кредитора и соответственно встречная направленность и противоположность таких прав и обязанностей. Кредитный договор является возмездным. Плата за кредит выражается в процентах, которые устанавливаются по договору [16, с. 3-6]. Как правило, эти проценты включают в себя ставку рефинансирования ЦБР и вознаграждение самого кредитора. Процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам) устанавливаются кредитной организацией по соглашению с клиентами, если иное не предусмотрено федеральным законом [4, ст. 29]. Порядок уплаты процентов (годовые, ежемесячные и пр.) зависит от срока договора и фиксируется в нем.

       Кредитор  не вправе в одностороннем порядке  изменять проценты, за исключением  случаев, установленных законом  или договором. Обычно в кредитные  договоры банки включают условия  о правомерности одностороннего изменения процентов за пользование кредитом в случае изменения ставки рефинансирования ЦБР или в иных ситуациях. Такие условия соответствуют положению п. 1 ст. 450 ГК РФ. Поскольку на кредитные правоотношения распространяются нормы о займе, при возникновении спора о процентах по конкретному договору суд может определить их в соответствии с п. 1 ст. 809 ГК РФ по существующей у кредитора ставке банковского процента или ставке рефинансирования.

       Срок  возврата кредита устанавливается  в кредитном договоре и является его существенным условием. В зависимости  от продолжительности срока договора кредиты принято делить на краткосрочные (до 1 года) и долгосрочные (более  года).

       Если  срок возврата кредита в договоре отсутствует, последний считается  заключенным на условиях «до востребования», как обычный заем. В случаях, когда  срок возврата договором не установлен или определен моментом востребования, сумма займа должна быть возвращена заемщиком в течение 30 дней со дня  предъявления займодавцем требования об этом (п. 1 ст. 810 ГК РФ). Будучи возмездным видом займа, кредит может быть досрочно возвращен лишь с согласия кредитора (п. 2 ст. 810 ГК РФ).

       Ответственность по кредитному договору может быть возложена и на заемщика, и на кредитора.

       Заемщик отвечает по правилам п. 1 ст. 811 ГК РФ. Если иное не установлено законом или кредитным договором, в случаях, когда заемщик не возвращает в срок сумму кредита, на эту сумму подлежат уплате проценты в размере, предусмотренном п. 1 ст. 395 ГК РФ, со дня, когда она должна была быть возвращена, до дня ее возврата кредитору независимо от уплаты процентов, предусмотренных п. 1 ст. 809 ГК РФ.

       Ответственность заемщика, предусмотренная в кредитном  договоре, может состоять в уплате пени или повышенных процентов в  случае несвоевременного возврата кредита. Проценты, уплачиваемые заемщиком на сумму займа в размере и  в порядке, определенных п. 1 ст. 809 ГК РФ, являются платой за пользование денежными средствами и подлежат уплате должником по правилам об основном денежном долге [27, п. 15].

       В тех случаях, когда в кредитном  договоре установлено увеличение размера  процентов в связи с просрочкой уплаты долга, размер ставки, на которую  увеличена плата за пользование  кредитом, считается иным размером процентов, установленных договором  в соответствии с п. 1 ст. 395 ГК РФ. Проценты, предусмотренные п. 1 ст. 811 ГК РФ, являются мерой гражданско-правовой ответственности. Указанные проценты, взыскиваемые в связи с просрочкой возврата суммы кредита, начисляются на эту сумму без учета начисленных на день возврата процентов за пользование заемными средствами, если в обязательных для сторон правилах либо в договоре нет прямой оговорки об ином порядке начисления процентов. На сумму несвоевременно уплаченных процентов за пользование заемными средствами, когда они подлежат уплате до срока возврата основной суммы займа, проценты на основании п. 1 ст. 811 ГК РФ не начисляются, если иное прямо не предусмотрено законом или договором. При наличии в договоре условий о начислении при просрочке возврата долга повышенных процентов, а также неустойки за то же нарушение (за исключением штрафной) кредитор вправе предъявить требование о применении одной из мер ответственности, не доказывая факта и размера убытков, понесенных им при неисполнении денежного обязательства. 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. ТОВАРНЫЙ  И КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТ КАК РАЗНОВИДНОСТИ  КРЕДИТНОГО ДОГОВОРА
1. Товарный кредит

     В хозяйственной деятельности иногда возникает потребность во временном  заимствовании не денежных средств, а сырья, материалов, семян и тому подобных вещей в натуре. При этом получатель нередко заинтересован  в стабильности таких отношений, которую не может обеспечить реальный договор займа. В таких случаях  используется договор товарного  кредита.

     Товарным  кредитом называется такой договор, который предусматривает обязанность  одной стороны предоставить другой стороне вещи, определённые родовыми признаками [1, ст. 882].

     В настоящее время широкое распространение  получили операции по приобретению имущества  на условиях товарного кредита. Его  суть в том, что вместо денег покупатель (заемщик) получает вещи (товар). Кредитором по такому договору может выступать  любое юридическое или физическое лицо, а не только банк или кредитная  организация, имеющие соответствующую  лицензию.

     Товарный  кредит также как любой кредит подразумевает проценты за пользование  чужими средствами. Заем же, к примеру, как известно, в отличие от кредита, может быть беспроцентным. Как уже  отмечалось, договора займа и кредита  имеют существенные различия.

     Организации, заключая договора товарного кредита, осуществляют операции, которые также  как и в случае с другими  заемными средствами, можно условно  разделить на три следующих этапа:

     -  получение заемных средств; 

     - начисление и уплата (получение)  процентов за пользование заемными  средствами;

     - возврат заемных средств.

       Договор товарного кредита обязательно  должен быть заключен в письменной  форме. Статья 820 ГК РФ регулирует  также отношения, возникающие  в рамках товарного кредита.  Она содержит императивную норму,  предусматривающую, что несоблюдение  письменной формы влечет недействительность  кредитного договора [13, с. 53].

     К существенным условиям договора товарного  кредита относятся условия о  его предмете, то есть вещах, которые  передаются в собственность заемщику и должны быть возвращены им по истечении  установленного срока.

     В соответствии со статьей 822 ГК РФ при  отсутствии специальных условий  в договоре, к товарному кредиту  применяются правила о купле-продаже, предусматривающие требования к  количеству, ассортименту, комплектности, качеству, таре и упаковке передаваемых товаров.

     В связи с этим условия договора о количестве, ассортименте, комплектности, качестве, таре и (или) упаковке предоставляемых  вещей должны исполняться в соответствии с правилами о договоре купли-продажи  товаров, если иное не предусмотрено  договором товарного кредита, поскольку  речь при этом также идет об отчуждении этих вещей в собственность заемщика.

     Исходя, из норм статей 454 и 455 ГК РФ такой договор  будет считаться заключенным  только тогда, когда будет достигнуто согласие о предмете договора, то есть о наименовании и количестве товаров, передаваемых в кредит. Кроме того, заемщику необходимо согласовывать  в договоре условия о качестве, ассортименте, комплектности приобретаемых  товаров и требовать от кредитора  строгого соблюдения этих правил.

     Поэтому существенным условием договора товарного  кредита является указание наименования и количества товара, передаваемого  в кредит.

     Одной из самых распространенных ошибок является отсутствие в качестве предмета товарного  кредита указания конкретного вида, сорта и количества товара (например, в договоре указывается: «продукты  питания»). Если, например, ассортимент и количество товаров устанавливаются какими-либо другими документами (чаще всего спецификациями или дополнениями к договору), то в договоре необходимо указать, что данные документы являются неотъемлемыми частями настоящего договора [22, с. 6].

       Кроме того, в договоре товарного кредита  может содержаться множество  иных условий, которые не менее важны  для регулирования отношений  по договору товарного кредита, хотя их включение в договор не является обязательным, то есть при их отсутствии договор все равно будет считаться  заключенным. К таким условиям относятся:

- срок действия договора;

- цена и сумма договора;

- размер и порядок оплаты процентов за пользование товарным кредитом;

- ответственность сторон за невыполнение или ненадлежащее исполнение договора;

- другие условия.

       Срок  возврата товарного кредита не является существенным условием договора товарного  кредита, без него договор все  равно будет считаться заключенным. Если срок возврата не оговаривается, то сумма кредита возвращается кредитору  в течение 30 дней со дня предъявления торговой организации требования о  возврате. Зачастую возникают проблемы со сроками возврата товарного кредита.

      Так, общество с ограниченной ответственностью «Компания «Элтон» обратилось в Арбитражный суд Челябинской области с иском к учреждению ЯВ-48/15 о взыскании 2915252 рублей 26 копеек основного долга и 1703819 рублей 22 копеек процентов за пользование чужими денежными средствами до 1492476 рублей 90 копеек.

        Решением от 28.12.99 исковые требования  удовлетворены.

        Суд первой инстанции,  удовлетворяя иск,  исходил из того, что задолженность  и проценты за  пользование чужими  денежными средствами  подлежат взысканию в соответствии со статьей 486 Гражданского кодекса Российской Федерации.

        Постановлением апелляционной  инстанции от 16.02.2000 решение оставлено  без изменения.

        Суд апелляционной  инстанции счел, что  сумма долга взыскана  судом первой инстанции  правомерно и ответчиком  не оспаривается.

        В протесте заместителя  Председателя Высшего  Арбитражного Суда  Российской Федерации  предлагается решение  от 28.12.99 и постановление  апелляционной инстанции  от 16.02.2000 в части  взыскания процентов  за пользование  чужими денежными  средствами отменить, дело в отмененной  части направить  на новое рассмотрение.

        Президиум считает,  что протест подлежит  удовлетворению по  следующим основаниям.

        Как следует из  материалов дела, ООО «Компания «Элтон» и учреждение ЯВ-48/15 заключили договор от 21.04.98 № 6/98, согласно которому истец обязался поставить продукцию по согласованной спецификации, а ответчик - принять ее и оплатить в течении 90 дней с момента отгрузки. Дополнительным соглашением от 17.08.98 стороны внесли изменение в договор, установив 45-дневный срок для оплаты.

        Ответчик оплатил  продукцию не полностью,  что послужило  основанием для  обращения истца  с иском в арбитражный  суд.

        Суд первой инстанции  удовлетворил исковые  требования в полном  объеме, применив  пункты 1 и 3 статьи 486 Гражданского кодекса  Российской Федерации.

        Между тем истец  предъявил требование  о взыскании долга  и процентов за  пользование чужими  денежными средствами  на основании статьи 488 Кодекса. Основание,  по которому данная  статья не была  применена в судебном  акте, не указано.

        Анализ условий  спорного договора  свидетельствует  о том, что оплата  товара предусмотрена  через определенное  время после его  передачи покупателю, то есть предусмотрена  продажа товара  в кредит.

        Исходя из нормы  пункта 4 статьи 488 Кодекса  договор товарного  кредита является  возмездным. По договорам,  предоставляющим  отсрочку платежа,  начисляются проценты  заемщику в качестве  платы за предоставленный  кредит, которые не  являются мерой  ответственности.

        Суд разрешил спор, не дав оценку  договору и не  определив основания  требования истцом  уплаты процентов.

        При таких обстоятельствах  решение суда первой  инстанции и постановление  апелляционной инстанции  в части взыскания  процентов подлежат  отмене с направлением  дела на новое  рассмотрение ввиду  неправильного применения  норм материального  права.

        Учитывая изложенное  и руководствуясь  статьями 187 - 189 Арбитражного  процессуального  кодекса Российской  Федерации, Президиум  Высшего Арбитражного  Суда Российской  Федерации постановил:

        Решение от 28.12.99 и  постановление апелляционной  инстанции от 16.02.2000 Арбитражного суда  Челябинской области  по делу № А76-10687/99-6-125 в части взыскания процентов за пользование чужими денежными средствами отменить и дело в этой части направить на новое рассмотрение в первую инстанцию того же суда.

        В остальной части  судебные акты  оставить без изменения [24].

       Договор товарного кредита сочетает в  себе признаки договора купли - продажи  и кредитного договора, поэтому к  существенным условиям последнего (предоставление кредита заемщику на оговоренных  условиях и его обязанность возвратить полученный кредит и уплатить проценты) добавляются условия о количестве, наименование товара и т.д. По условиям этого договора каждая из сторон выполняет  двойную роль: продавец товара является одновременно кредитором, а покупатель - заемщиком. Очевидно и практическое значение для его сторон.

       Во-первых, право собственности на товар  переходит от продавца к покупателю по правилам договора купли - продажи. И это происходит в момент фактической  передачи товара покупателю или перевозчику (если договором не оговорено иное).

       Во-вторых, за предоставление отсрочки или рассрочки  оплаты товара покупатель - заемщик  уплачивает продавцу - кредитору оговоренные  в соглашении проценты. Поскольку  оплата процентов является платой за отдельную услугу продавца - кредитора, то они не включаются в стоимость  реализуемых товаров. Для него полученные проценты считаются доходом от внереализационных  операций. У покупателя - заемщика оплаченные проценты относятся на себестоимость.

       В-третьих, покупателю предоставляется отсрочка или рассрочка оплаты товара, что  позволяет ему при отсутствии или нехватке денежных средств оплачивать стоимость приобретенного товара частями, в т.ч. и за счет денежных средств, полученных от дальнейшей реализации данного товара.