Долгосрочное страхование в РФ и проблемы его развития

 

 

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ УПРАВЛЕНИЯ

ИНСТИТУТ ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА

 

 

 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

По дисциплине: «Страхование».

 

 

Долгосрочное страхование в РФ и проблемы его развития.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РАБОТУ ВЫПОЛНИЛА СТУДЕНТКА

3 КУРСА ВЕЧЕРНЕГО ОТДЕЛЕНИЯ 

ИНСТИТУТА ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА

СПЕЦИАЛЬНОСТЬ: МЕНЕДЖМЕНТ ОРГАНИЗАЦИИ

СПЕЦИАЛИЗАЦИЯ: ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ

ГРУППА ФМ-3-1

ПАНУСЕНКО КАРИНА.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Москва, 2007

 

 

Содержание

 

  

Введение

Во всех развитых странах страхование является стратегически важной отраслью экономики, обеспечивая подавляющую часть инвестиций в ее развитие и освобождая государственные бюджеты от расходов на возмещение убытков от непредвиденных событий.

При этом особая роль страхования проявляется в решении социальных проблем общества. Социальные гарантии населению страховщики способны предоставлять наряду с государством, а порой и опережая государство.

Рассмотрим более подробно значение личного страхования в социальном, экономическом и политическом аспектах жизни современного общества и государства.

Основной ролью личного страхования является повышения социальной защищённости населения, путём выплат денежных компенсаций в случае потери здоровья, жизни или трудоспособности,  повышение объёма пенсий, за счёт выплат рент (аннуитетов), а так же обеспечения населения качественным медицинским обслуживанием и многое другое.

В свою очередь высокая социальная защищённость населения способствует повышению  доверия к правительству, стабилизации политической обстановки, что можно считать политической составляющей развития личного страхования.

Наконец страховые выплаты по договорам личного страхования уменьшают расходную часть государственного бюджета на социальные программы, а денежные средства, аккумулируемые страховыми компаниями, могут стать источником значительных долгосрочных инвестиций в экономику государства – экономическая роль личного страхования.

Из предыдущих абзацев, очевидно, следует, что развитие страхования вообще и личного страхования частности является важнейшей направлением деятельности современного Российского государства.

  В последнее время Федеральное собрание и правительство России приняли целый ряд важных решений в области государственного регулирования социального страхования. Цель этих решений - преодолеть складывающуюся негативную тенденцию, которая, с одной стороны, связана с неблагоприятной демографической ситуацией, а с другой - с кризисом перераспределительной системы пенсионного и социального страхования.

Однако при еще более подробном анализе состояния дел со страхованием жизни в России становится очевидно, что до сих пор в его основании имеется целый ряд зыбких мест, которые необходимо устранить как можно быстрее.

В настоящий момент в России действует несколько страховых ассоциаций и союзов, объединяющих страховые компании в основном по географическому признаку, главным из которых является Всероссийский Союз Страховщиков (ВСС). Проблемы развития страхования в России исследуются и обсуждаются широким кругом учёных: профессиональных страховщиков и экономистов. На мой взгляд, можно говорить о том, что проблематика Российского страхования проработана достаточно глубоко. Более того, наблюдается определённое единство мнений относительно способов решения этих проблем. Однако различные учёные по разному расставляют акценты, отдавая приоритет решению той или иной обозначенной проблемы, при этом сходясь во мнении, что лишь комплексное решение всех этих проблем позволит развиваться страховой системе России и занять достойное место в экономической и социально-политической жизни государства.

В данной работе мы постараемся выявить и проанализировать наиболее значительные и характерные для личного страхования проблемы, стоящие на пути развития этой отрасли в России, а так же предлагаемые пути решения этих проблем, используя российский и зарубежный опыт в сфере страхования.

 

Глава I. Личное страхование в России

1.1 Основные категории

Личное страхование - это форма защиты от рисков, которые угрожают жизни человека, его трудоспособности, здоровью.

Договор личного страхования - гражданско-правовая сделка,  по которой страховщик обязуется посредством получения им страховых взносов, в случае наступления страхового случая, возместить ущерб или произвести выплату страхового капитала,  ренты или других предусмотренных выплат.

Жизнь или смерть как форма существования не может быть объективно оценена. Застрахованный может лишь попытаться предотвратить те материальные трудности, с которыми сталкивается в случае смерти или инвалидности.

В личном страховании не может быть объективно выраженного интереса, хотя всегда должна существовать какая-то связь между потерями, которые может понести застрахованный, и страховой суммой.

Рассмотрим некоторые характеристики личного страхования, отличные от характеристик имущественного страхования.  Страхование относится к личности как к объекту, который подвергается риску, находится в связи с его жизнью, физической полноценностью и здоровьем. Как следствие сказанного застрахованный должен быть определенным лицом или, как минимум, должен быть определен объект, подвергающийся риску.

Страховые суммы  представляют  собой стоимость нанесенных материальных убытков или ущерба,  которые не могут быть объективно выражены, а определяются в соответствии с пожеланиями страхователя исходя из его материальных возможностей.

Договор личного страхования может быть обязательным (в силу закона) или добровольным (как взаимное волеизъявление сторон, т. е. страхователя и страховщика), долгосрочным или краткосрочным. По каждому виду личного страхования заключаются соответствующие договоры.

Некоторые виды страхования,  в частности страхования жизни, могут быть выделены как особо продолжительные,  иногда  рассчитанные  на  всю жизнь застрахованного.  При страховании имущества обычная деятельность действия договора - один год,  подразумевающая ежегодное его возобновление и возможность расторжения договора любой из сторон в соответствующей форме.  Временное же страхование жизни, как и страхование на случай пенсии,  в  течение всей жизни и т. д.,  заключается обычно на длительный срок, в течение которого страховщик не имеет права расторгнуть контракт.

 

1.2 Основы классификация личного страхования

Классификация личного страхования производится по разным критериям.

По объему риска:

• страхование на случай дожития или смерти;
• страхование на случай инвалидности или недееспособности;
• страхование медицинских расходов.

По виду личного страхования:

• страхование жизни;
• страхование от несчастных случаев;
• добровольное медицинское страхование.

По количеству лиц, указанных в договоре:

• индивидуальное страхование (страхователем выступает одно отдельно взятое физическое лицо);
• коллективное страхование  (страхователями  или застрахованными выступает группа физических лиц).

По длительности страхового обеспечения:

• краткосрочное (менее одного года);
• среднесрочное (1-5 лет);
• долгосрочное (6-15 лет).

По форме выплаты страхового обеспечения:

• единовременной выплатной страховой суммы;
• с выплатой страховой суммы в форме ренты.

По форме уплаты страховых премий:

• страхование с уплатой единовременных премий;
• страхование с ежегодной уплатой премий;
• страхование с ежемесячной уплатой премий.

1.3 Особенности долгосрочного страхования жизни.

Долгосрочное страхование жизни представляет собой специфическую подотрасль личного страхования, охватывающую страховым покрытием  полный объем жизненных интересов страхователей и застрахованных лиц (жизнь до определенного срока с предоставлением дополнительного дохода, смерть и финансовое обеспечение наследников, поддержание достаточного уровня жизни до и после пенсионного возраста).

  В российском страховом законодательстве и отечественной литературе чаще всего долгосрочное страхование жизни отожествляется со страхованием жизни, хотя последнее гораздо шире вследствие охвата (включения) краткосрочных соответственных страховых отношений. Разграничение страховых рисков, связанных с  жизненными интересами граждан, на долгосрочные и краткосрочные характерно для западной практики, а в России только для актуарной математики. Так, «…страхование жизни условно делят на две большие группы в зависимости от того, принимается или нет в расчет доход от инвестирования собранных премий. Если нет, то мы говорим о краткосрочном страховании (до 1 года). Если да, то мы говорим о долгосрочном страховании». Поэтому только длительный по времени характер взаимоотношений участников страхования (не менее 5 лет) позволяет обеспечить страховое покрытие именно тех интересов, которые характеризуются полным их объемом, охватом всех жизненных ситуаций, влияющих на жизнь и ее материальный (экономический) уровень. Это наличие инвестиционного элемента, оперирование значительными страховыми суммами и особый порядок оценки страхового риска, которые обусловливают долговременные страховые отношения в личном страховании и выделение их в отдельную подотрасль.

Долгосрочное страхование жизни занимает особое место в личном страховании и во всем страховом секторе. Это обусловлено следующими специфическими чертами и признаками, особенностями данной подотрасли.

Во-первых, страхуемый риск при страховании жизни – это продолжительность человеческой жизни. Риском является не сама смерть, а время ее наступления или дожития до окончания срока наступления нетрудоспособности или выхода на пенсию или долгой жизни. Поэтому страхуемый риск имеет три аспекта:

• вероятность умереть в молодом возрасте или ранее средней продолжительности жизни
• вероятность умереть или выжить в течение определенного периода времени
• вероятность жить в старости, имея большую продолжительность жизни, что требует получения регулярных доходов без продолжения трудовой деятельности

Во-вторых, наличие накопительной составляющей. Выплаты по долгосрочному накопительному страхованию жизни, в отличие от рискового, к которому относятся все остальные виды личного и имущественного страхования, производятся всегда. Зависимость размера выплат от случайности определяет страховой характер отношений, так как дожитие и смерть от различных причин всегда явления вероятные, хотя и в разной степени. Это и отличает накопительное страхование жизни от банковского вклада, в котором момент возврата накопленных денег и возвращаемая сумма  не являются случайными для вкладчика.

В-третьих, при долгосрочном страховании жизни сумма выплаты или аннуитета всегда равна страховой сумме, в отличие от других подотраслей личного страхования, в которых учитывается степень утраты трудоспособности и временная ее продолжительность. При возрастающей страховой сумме в случае смерти страховая выплата или рента смерти определяется по специальной методики с учетом накопленного за время жизни дохода на внесенные страховые взносы.

В-четвертых, использование методов учета инвестиционного дохода от долгосрочных вложений средств страхового фонда:

• исходя из теории долгосрочных финансовых вложений на основе применения дисконтирующих множителей. На установленную норму доходности, предусмотренную при расчете тарифной ставки, снижается страховая премия, которая, как правило, выше нормы банковского процента. Это обусловливает привлекательность долгосрочного страхования жизни
• при участии страхователя в прибыли страховщика по видам пожизненного страхования, которые сочетают страховой и финансовый продукт. Ежегодно страховая компания направляет часть получаемой прибыли на увеличение страховых сумм по договорам страхования жизни, которые изначально занижены в интересах страховщика. Эти дополнительные средства называются бонусом и подлежат выплате со страховой суммой по истечении срока действия договора или наступлении страхового случая. Бонус – сумма прибыли страховой компании, периодически направляемая на увеличение страховых сумм или уменьшение страховых премий по договорам долгосрочного страхования жизни, в соответствии со скидкой от страховой премии и уменьшением базовой страховой суммы. Бонус устанавливается в абсолютных величинах или процентах к базовой страховой сумме. Занижение базовой страховой суммы при заключении договора осуществляется в интересах страховщика. При этом страховые премии по договорам с участием в прибыли значительно выше, чем по обычным договорам с аналогичной стразовой суммой. Бонусы могут использоваться и для уменьшения последующих ежегодных страховых взносов по договорам, что влияет на снижение общей страховой премии.

В-пятых, предоставление страхователю (застрахованному) выкупной

суммы в случае досчроного расторжения договора при условии уплаты страховой премии в течение первых 2-3 лет действия договора. Суть формирования выкупной суммы вытекает из порядка образования резервов по страхованию жизни, создаваемых за счет доли премий и накопления средств от инвестирования. Полное использование всех резервов на выплаты выкупных является теоретически недопустимым, так как возможны тенденции увеличения смертности по нерасторгнутым  полисам (как правило, нездоровые люди не разрывают досрочно договоры страхования жизни) и по заключенным договорам произведены уже предварительные организационные расходы, а также  в результате расторжения отдельных договоров неполучена ожидаемая прибыль. Выкупные суммы предусматриваются условиями договора в форме фактических сумм или гарантированных (фиксированных) величин. На размер фактических выкупных сумм влияют процентные ставки и текущее состояние финансового рынка. Гарантированные выкупные суммы указываются при заключении договора в форме приложения к нему таблицы с минимальными фиксированными выкупными суммами.

В-шестых, для обеспечения гарантий сохранения долгосрочных сбережений граждан по договорам долгосрочного страхования жизни к страховщикам предъявляются особые требования (повышенный уставной капитал).

В-седьмых, долгосрочный характер страховых операций по страхованию жизни обусловливает право страхователя на уменьшение размера страховой суммы  с перерасчетом страховой премии и соответствующих взносов. С разницы между предыдущей и новой страховой суммой за период, когда были уплачены взносы, рассчитывается выкупная сумма. По желанию страхователя она может быть выдана наличными или зачислиться в уплату будущих уменьшенных вносов. Тем самым обеспечивается гибкость  договоров долгосрочного страхования жизни, эффективность схем финансовых расчетов, привлекательность их для страхователей и устойчивость страховых операций в целом.

 

Глава II. Анализ отрасли личного страхования

2.1. Основных показателей в отрасли  личного страхования

Как показывает многолетний опыт стран с устоявшимся страховым рынком, одним из ключевых моментов его устойчивого развития является сбор и обработка статистической информации. Именно наличие статистических данных является обязательным условием экономически обоснованного подхода к стратегии развития компаний.

О динамике развития страховой индустрии и, в частности, о развитии личного страхования можно судить по изменению основных показателей этой отрасли, таких как абсолютной и относительной  размер страховых выплат и премий. Для анализа используем статистические данные за период 2000-2004 год, предоставленные Российским статистическим ежегодником за 2005 г.

Таблица 1. Уровень страховых выплат по РФ в 2000-2004 гг, млн. руб.

		В том числе
годы	Платежи всего	Личное страхование	Имущественное страхование	Страхование ответственности	Обязательное страхование
2000	138 566,0	102954,54	5958,338	692,83	28960,29
2001	201 002,8	151757,11	9045,126	1005,014	39195,55
2002	232 530,5	155330,37	15812,07	1627,714	59760,34
2003	292 346,4	188855,77	24849,44	2631,118	76010,06
2004	293 562,9	139442,38	33466,17	1467,815	119186,5

 

Таблица 2. Уровень страховых премий по РФ в 2000-2004 гг, млн. руб.

		В том числе
годы	Платежи всего	Личное страхование	Имущественное страхование	Страхование ответственности	Обязательное страхование
2000	170 074,00	94901,3	37076,13	6632,886	31463,69
2001	291 174,30	181402	57652,51	9899,926	42220,27
2002	329 877,80	152733	100282,9	14514,62	62346,9
2003	446 791,00	197928	130909,8	14297,31	103655,5
2004	470 525,70	145392	155273,5	14586,3	155273,5

 

 

Таблица 3. Структура страховых премий по РФ в 2000-2004 гг. (в процентах)

Подотрасли, виды страхования	2000	2001	2002	2003	2004
Всего по добровольному и обязательному страхованию	100	100	100	100	100
Добровольное страхование - всего	81,5	85,8	81,1	76,8	67
в том числе: жизни	46,8	52,4	35	34,8	19,5
страхование иное, чем страхование жизни	34,7	33,2	46,2	42	47,5
в том числе:
личное страхование (кроме страхования жизни)	9	10,1	11,3	9,4	11,3
в том числе:
от несчастных случаев и болезней	1,5	2,1	3,2	2,5	3
медицинское	7,5	8	8,1	7	8,3
имущественное страхование	21,8	19,8	30,4	29,3	33
в том числе страхование:
имущества граждан	3,2	3	4,6	5,3	7,7
из него:
транспорта	1,1	1,4	2,9	3,8	6
грузов	0	0,03	0,1	0	0,1
имущества субъектов хозяйствования	18,2	16,1	24,5	22	23
из него:
транспорта	2,2	2	3,3	2,7	3,4
грузов	3,7	2,6	4	3,4	3,3
финансовых рисков	0,4	0,6	1,3	2	2,3
из него:
риска неисполнения обязательств	0	0,01	0,9	1,6	1,5
вкладов	0	0	0	0	0,4
страхование ответственности	3,9	3,4	4,4	3,2	3,1
из него:
за неисполнение обязательств	0,2	0,3	0,2	0,2	0,3
из него заемщиков за непогашение кредитов	0	0	0	0	-
владельцев автотранспортных средств	0,5	0,5	0,9	0,6	0,2
перевозчиков	0,4	0,3	0,7	0,5	0,4
профессиональной	0,2	0,3	0,2	0,1	0,2
предприятий – источников повышенной опасности	1,3	1	1	0,6	0,6
Обязательное страхование - всего	18,5	14,5	18,9	23,2	33
из него:
медицинское	17,1	13,6	17,4	16,3	21,1
cтрахование гражданской ответственности владельцев транспортных средств	-	-	-	5,9	9,9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 4. Структура страховых выплат по РФ в 2000-2004 гг. (в процентах)

Подотрасли, виды страхования	2000	2001	2002	2003	2004
Всего по добровольному и обязательному страхованию	100	100	100	100	100
Добровольное страхование - всего	79,1	80,5	74,3	74	59,4
в том числе: жизни	68,9	68,5	58,3	55,8	35,5
страхование иное, чем страхование жизни	10,2	12	16	18,2	23,9
в том числе:
личное страхование (кроме страхования жизни)	5,4	7	8,5	8,8	12
в том числе:
от несчастных случаев и болезней	0,4	0,4	0,6	0,7	1,4
медицинское	5	6,6	7,9	8,1	10,6
имущественное страхование	4,3	4,5	6,8	8,5	11,4
в том числе страхование:
имущества граждан	1,2	1,7	2,6	3,7	6,1
из него:
транспорта	0,7	1	2,1	3,2	5,5
грузов	0	0	0,01	0	-
имущества субъектов хозяйствования	2,8	2,7	4,2	4,6	5,2
из него:
транспорта	1,1	1	1,5	1,7	2
грузов	0,2	0,1	0,2	0,3	0,3
финансовых рисков	0,3	0,1	0,04	0,1	0,2
из него:
риска неисполнения обязательств	0	0	0,02	0,1	-
вкладов	0	-	-	-	-
страхование ответственности	0,5	0,5	0,7	0,9	0,5
из него:
за неисполнение обязательств	0,05	0,05	0	0	-
из него заемщиков за непогашение кредитов	0,01	0	0	0	-
владельцев автотранспортных средств	0,2	0,3	0,5	0,7	0,2
перевозчиков	0,05	0,05	0,06	0,1	0,1
профессиональной	0,01	0	0	0	-
предприятий – источников повышенной опасности	0,03	0,03	0,04	0,04	-
Обязательное страхование - всего	20,9	19,5	25,7	26	40,6
из него:
медицинское	19,9	18,7	24,1	24,2	32,5
cтрахование гражданской ответственности владельцев транспортных средств	-	-	-	0,5	6,4

 

Анализируя структуру страховых премий и выплат, можно отметить устойчивую тенденцию увеличения договоров страхования жизни, а также наступления страховых случаев по этим договорам. Это может быть связано с серьёзным ухудшением здоровья нации, криминальной обстановки, но, на мой взгляд, основной причиной является реализацией «зарплатных» схем ухода от налогов. Об этом же свидетельствует относительная стабильность таких видов страхования, как страхование от несчастных случаев, добровольное медицинское страхование.

Построим графики, отображающие динамику объёмов премий и выплат по договорам личного страхования.

Рис 1. Объём страховых премий и выплат по договорам личного страхования по РФ в 2000-2004 гг.

 

Из диаграммы (рис. 1) видно, что в России этот вид страховой деятельности пока не очень прибылен для страховщиков и не слишком популярен у клиентов. С 2000 г. объём страховых премий превысил докризисный уровень, но отрасль по-прежнему оставалась в убытке, но уже в значительно меньшем, чем в 1999 г. Тем не менее, некоторый прогресс, безусловно, наблюдается. Сдвиги к лучшему есть. Выражаются они в первую очередь в темпах роста данного вида страхования по отношению к предыдущим годам и другим видам страхования. Во вторую - в постепенном изменении ментальности наших соотечественников в сторону более европейского подхода к взгляду на жизнь, в том числе и на ее страхование.

 

2.2. Динамика развития Российских  компаний

Финансово-экономический кризис 1998 года дал сильный толчок развития экономики страны, и в частности индустрии страхования. Сказалось так же и то, что пережить кризис смогли самые сильные и конкурентоспособные страховые компании. Положительную динамику развития «уцелевших» рассмотрим на примере крупного Российского страховщика.

ОАО "Российское страховое народное общество" (РОСНО).

Характерной тенденцией развития компании является устойчивый рост объемов страховых операций и увеличение доли физических лиц в портфеле компании, что свидетельствует не только о росте потребности населения в высококвалифицированной страховой защите, но и о доверии клиентов к Компании как к эффективному финансовому учреждению.

Открытое акционерное общество "Российское страховое народное общество" "РОСНО", являясь универсальной страховой компанией, стремится к постоянному расширению спектра услуг, предлагаемых клиентам. За 2002 год количество видов страхования, предлагаемых частным лицам и корпоративным клиентам, увеличилось с 77 до 88. На сегодняшний день ОАО "РОСНО" предлагает 89 видов добровольного и обязательного страхования.