Государственная политика доходов. 2

РЕФЕРАТ

Курсовая работа содержит 33 с., 1 рисунок, 13 источников

Доход, рента, процент, прибыль, доходы бюджета, кривая Лоренца, дифференциация доходов, рыночная система.

Главная цель данной работы заключается в исследовании государственной политики в области доходов. Задачами курсовой работы являются: изучение понятия дохода и его видов, определение роли и значения неравенства доходов в обществе, рассмотрение основных составляющих социальной политики.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение                                                                                                                                                                           4

1 Понятие дохода и его виды                                                                                                                   5

1.1 Понятие и классификация доходов                                                                                                     7

1.2 Доходы населения                                                                                                                                 9

2 Неравенство доходов и его причины                                                                                                   11

2.1 Причины дифференциации доходов                                                                                     13

2.2 Способы измерения неравенства доходов                                                                       14

3 Государственная политика доходов                                                                                                   17

3.1 Сущность политики государства в области доходов                                                         20

3.2 Основные составляющие социальной политики                                                         21

3.3 Шведская модель государственного благосостояния                                                         24

Заключение                                                                                                                                                           32

Библиографический список                                                                                                                               33

ВВЕДЕНИЕ

Объектом курсовой работы на тему Государственная политика в области доходов являются непосредственно сами доходы, а предметом является государственная политика.

В данной работе первая глава раскрывает нам понятие дохода и его виды. Первый подпункт этой главы рассказывает о понятие и классификации доходов, второй подпункт о доходах населения. Во второй главе освещаются причины неравенства доходов. В первом подпункте второй главы выявлены причины дифференциации доходов, во втором подпункте второй главы рассказывается о способах измерения неравенства доходов. Третья глава касается непосредственно самой государственной политики в области доходов. Первый подпункт третьей главы раскрывает сущность государственной политики в области доходов, второй подпункт основные составляющие социальной политики, а третий подпункт рассказывает о шведской модели государственного благосостояния.

1 ПОНЯТИЕ ДОХОДА ЕГО ВИДЫ

Доход – это денежная сумма регулярно и законно поступающая в непосредственное распоряжение субъекта рыночных отношений. В широком смысле «доход»-это денежная оценка результатов деятельности любого субъекта рыночной экономики(юридического и физического лица). Это определение является полным, поскольку не включает в число доходополучателей тех, кто уже или ещё не может участвовать в экономической деятельности. Чьи денежные доходы поступают в форме трансфертных, то есть. возвратных платежей из бюджета.

Доходы различают по источнику, способам, регулярности и очерёдности получения. Доход может приносить собственность на факторы производства, они могут быть получены частным лицом, фирмой, государством в наличной или безналичной форме. Причём поступать как регулярно так и однократно, выплачиваться иногда в строгой последовательности(например при банкротстве предприятия).

Можно сказать, что доходы совершают в экономике своеобразный кругооборот. Доходы поступают в семью, в обмен на факторы производства(труд, землю, капитал, предпринимательскую деятельность). Обмениваясь на товары и предоставляя семье услуги, они превращаются в доходы тех, кто произвёл эти товары и предложил услуги. Часть средств пойдёт на финансирование экономической деятельности, что обеспечит семью доходами в будущем. Свою долю доходов получит и государство. Оно поддержит экономически слабых и неимущих, создаст лучшие условия для функционирования экономики в целом. Это позволит семьям не только увеличить свои доходы, но и более щедро обеспечивать поступления средств в бюджет, создавая благоприятные условия для выполнения государством его функций, в том числе экономических.

В экономике помимо заработной платы существуют ещё три вида доходов от факторов производства: рента, процент и прибыль. Следует заметить, что рента и процент (как зарплата) имеют две стороны: с одной стороны, они – доход владельцев ресурсов, а с другой плата того, кто использует эти чужие ресурсы, то есть предпринимателя (чтобы не путаться, можно говорить, например, «рентные платежи» и «рентный доход»).

Теперь обратимся непосредственно к ренте (как к доходу). В широком смысле рента представляет любой регулярный доход (особенно от недвижимости), не требующий от его получателя предпринимательской деятельности. В нашем случае речь идёт об особой, земельной ренте, поскольку она связана с природными ресурсами производства (земля, рудники, леса). Отсюда, земельная рента есть регулярный доход владельцев природных ресурсов, получаемый от арендующих эти ресурсы предпринимателей (арендаторов).

Справедливость существования земельной ренты во все времена вызывает споры в обществе, так как положение её весьма неоднозначно-троякое. Для арендатора она является нормальной платой за главный производительный ресурс и входит в издержки производства, а значит, и в цены продукции. Для землевладельца – это обычный доход на вложенный в землю капитал; вознаграждение за то, что он собственник, хозяин земли, заботящийся о её сохранности и эффективном использовании. Наконец для общества рента –своего рода дань, которую выплачивают землевладельцам покупатели сельскохозяйственной продукции. Как бы то ни было, очевидно, что наличие у земли хозяина и её платность часто способствуют сохранности и повышению эффективности использования земельных ресурсов.

Второй вид дохода от факторов производства это процент. Как известно слово «процент» ( от лат. Pro centum-на сотню) означает сотую долю того или иного числа. Однако в данном случае под процентом понимается плата предпринимателя (заёмщика) любым физическим или юридическим лицам (кредиторам), которые предоставили ему в долг свой денежный или реальный капитал. Для кредиторов, в свою очередь, этот процент-плата обернётся доходом.

В качестве упомянутых кредиторов могут выступать такие лица, как банк, ссудивший предпринимателю деньги на покупку средств производства; держатель облигаций данной фирмы, одолживший ей часть своих денег; любой арендодатель, который сдал в аренду принадлежащее ему хозяйственные постройки, сооружения, транспортные средства, оборудование и другие капитальные ресурсы.

Соответственно процент (как доход) во всех приведённых примерах будет выступать в разных формах: (1) как ссудный процент (доход банка), (2) как процент держателя облигаций, (3) как арендная плата (доход арендодателя). Для предпринимателя все же эти формы окажутся платой за привлечённый (заёмный или арендованный) капитал. [6, с. 97]

Третий вид дохода от факторов производства это прибыль. Современная экономическая мысль рассматривает прибыль как доход от использования факторов производства, то есть. труда, земли и капитала. Отрицая прибыль как результат эксплуатации, присвоения неоплаченного наёмного труда, можно выделить следующие определения прибыли. Во-первых, прибыль – это плата за услуги предпринимательской деятельности. Во-вторых, прибыль – это плата за новаторство, за талант в управлении фирмой. В-третьих, прибыль – это плата за риск , за неопределённость результатов предпринимательской деятельности. В-четвёртых, это так называемая монопольная прибыль. Она возникает при монопольном положении производителя на рынке или при естественной монополии. Монопольная прибыль по большей части неустойчива.

В качестве прибыли в рыночной экономике понимают вознаграждение за использование специфического производства – предпринимательства.

В микроэкономике понятие прибыль определяется как величина, определяемая как разница между общей выручкой и общими издержками, разница между доходами и расходами. [2, c. 35]

1.1 Понятие и классификация доходов

Классификация доходов бюджетов РФ – в бюджетной системе РФ – группировка доходов бюджетов всех уровней. Группы доходов состоят из статей доходов, объединяющих конкретные виды доходов по источникам и способам их получения. Классификация доходов основывается на законодательных актах РФ, определяющих источники формирования доходов бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ.

Бюджетная классификация РФ – по законодательству РФ – группировка доходов и расходов всех уровней бюджетной системы РФ, а так же источников финансирования дефицитов этих бюджетов. Бюджетная классификация используется для составления и исполнения бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ.

Доходы бюджета – налоговые и не налоговые, в том числе доходы от внешнеэкономической деятельности и доходы от продажи принадлежащего государству имущества.

Налоговые доходы федерального бюджета – в РФ – федеральные налоги и сборы, перечень и ставки которых определяются налоговым законодательством РФ, а пропорции их распределения в порядке бюджетного регулирования между бюджетами разных уровней бюджетной системы РФ утверждаются федеральным законом о федеральном бюджете на очередной финансовый год на срок не менее трёх лет при условии возможного увеличения нормативов отчислений в бюджеты нижестоящего уровня на очередной финансовый год.

Неналоговые доходы бюджета по законодательству РФ: доходы от использования имущества, находящегося в государственной или муниципальной собственности; доходы от продажи или иного возмездного отчуждения имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности; доходы от платных услуг, оказываемых соответствующими органами государственной власти, органами местного самоуправления, а также бюджетными учреждениями, находящимися в ведении соответственно федеральных органов исполнительной власти, органов исполнительной власти субъектов РФ, органов местного самоуправления; средства, полученные в результате применения мер гражданско-правовой, административной и уголовной ответственности, и иные суммы принудительного изъятия; доходы в виде финансовой помощи и бюджетных ссуд, полученных от бюджетов других уровней бюджетной системы РФ;иные налоговые доходы.

Регулирующие доходы бюджетов – в РФ – федеральные и региональные налоги и иные платежи, по которым устанавливаются нормативы отчислений в бюджеты субъектов РФ или местные бюджеты на очередной финансовый год, а также на долговременной основе (не менее чем на 3 года) по разным видам таких доходов. [12]

1.2 Доходы населения

Доходы населения – это совокупность денежных и натуральных средств, полученных за определённый период населением и предназначенных для потребления и сбережения.

По вещественной форме доходы подразделяются на денежные и натуральные.

Денежные доходы населения – все поступления денежных средств в виде оплаты труда работающих лиц; пенсии, стипендии, различные пособия и социальные трансферты; доходы от собственности виде процентов по вкладам, дивидендов, ренты; поступления денег от продажи ценных бумаг, продукции личного подсобного хозяйства, различных изделий и других товаров; оплата услуг, оказанных на сторону, а также страховые возмещений, ссуды, доходы от продажи валюты и другое.

Натуральные доходы населения

Все поступления продуктов сельского хозяйства: продуктов земледелия, скотоводства, птицеводства; различных изделий, услуг и другой продукции в натуральной форме, получаемых с приусадебных, садово-огородных участков, личного подворья, домашнего хозяйства, самозаготовки даров природы, предназначенных для личного семейного потребления( то есть. не имеющих товарной формы), а также все виды оплаты труда и социальных трансфертов в виде товаров.

Роль доходов в жизнедеятельности человека определяется тем, что уровень и структура потребления непосредственно зависят от величины дохода. Показателем материальной обеспеченности населения являются совокупные доходы. Это стоимостной показатель, включающий денежные доходы, стоимость натуральных поступлений из личных подсобных хозяйств и стоимость бесплатных услуг, получаемых за счёт средств бюджетов разного уровня и социальных фондов.

Денежные доходы подразделяются на первичные и располагаемые. Первичные доходы населения включают все поступления, полученные от собственности на факторы производства. Располагаемые доходы населения – результат перераспределительных процессов. Они представляют собой сумму первичных доходов и социальных трансфертов, уменьшенную на величину обязательных платежей и сборов. Располагаемые доходы корректируются с учётом натуральных социальных трансфертов. Скорректированные располагаемые доходы населения включают располагаемые доходы и сальдо натуральных трансфертов.

В составе доходов населения необходимо учитывать и средства, взятые в долг – это находит отражение в показателях конечных и общих доходов населения. Конечные доходы населения – это располагаемые доходы плюс чистые долги населения. Чистые долги отражают изменение задолженностей по ссудам, выданным гражданам кредитными организациями и предприятиями на потребительские цели. Среднедушевой денежный доход – сумма конечных доходов, деления на численность населения страны. Общие доходы населения включают скорректированные располагаемые доходы и чистые долги.

Доходы населения зависят от уровня потребительских цен, поэтому следует также различать номинальные и реальные доходы без учёта изменения цен, то есть включают сумму полученных конечных доходов. Реальные располагаемые доходы рассчитываются с учётом индекса цен, тарифов. [4, c. 58]

2 НЕРАВЕНСТВО ДОХОДОВ И ЕГО ПРИЧИНЫ

«На этой земле всегда будут бедные» (9-Втор 15:11).Для рыночной эпохи сей библейский тезис тем более справедлив. Мы уже давно не живём в этом золотом веке, напоминает Вольтер, «когда люди рождались равноправными и получали и получали одинаковую долю плодов невозделанной земли» .И действительно в условиях развитого рынка существование неравенства объективно задано тем, что рыночная система – это бесстрастный и жёсткий механизм, который не знает благотворительности и вознаграждает людей лишь по конечной эффективности их деятельности. Люди же весьма различаются между собой: по трудолюбию, активности, способностями, образованию, владению собственностью, по умению расчётливо и продуктивно тратить доходы, наконец. Значит они не могут работать, зарабатывать и жить одинаково.

И это абсолютно нормально, что рынок через свою систему диференцированнго вознаграждения объективно выявляет разные возможности людей, определяя, «кому быть врачом или адвокатом, а кому собирать мусор и подметать улицы»(70-80).Самое нелепое и вредное для человечества, говорит Форд, - утверждать, что все люди равны. Они очень разные, и тот, «кто много создаёт», должен и «много приносить в свой дом», и наоборот. Именно в этом состоит «строгая социальная справедливость, проистекающая только из честного труда». Благотворительности в оплате труда места нет. Каждый получает ровно столько, сколько заслужил.

Иное дело – уровень социальной политики государства. Оно, как уже отмечалось, признано смягчать неравенство доходов людей, чтобы не допустить чрезмерного социального расслоения и напряжённости в обществе. Однако слишком активное вмешательство государства в перераспределение и выравнивание доходов заметно снижает эффективность производства, поскольку растущие налоги подавляют интерес состоятельных людей к хозяйственной деятельности, а у бедных ослабевает тяга к поиску работы и энергичному труду.

Таким образом, здесь неизбежно возникает противоречие между эффективностью производства и равенством доходов. Равенство может казаться более справедливым и соблазнительным, но оно подрывает стимулы к труду. К тому же чрезмерное выравнивание доходов порождает свою несправедливость – паразитизм, давая выгоду менее способным и менее трудолюбивым за счёт других.

Сталкиваясь с этим противоречием, каждое общество должно справиться с дилеммой, решив для себя два вопроса.(1) В чём оно видит социальную справедливость: в равном распределении доходов или в равных возможностях их зарабатывания?(2) Что лучше: большой пирог, но разделённый на неравные порции (то есть эффективная экономика, но неравенство в обществе); или всем поровну, но уже от меньшего пирога ( то есть равенство, но при неэффективной экономике)?

Различные ответы на эти вопросы раскрывают и одно из главных различий между капитализмом и социализмом. Его суть чётко выразил Черчелль:» Капитализм – это неравное распределение богатства, социализм – равное распределение убожества». Тем не менее проблему оптимальности размеров перераспределения доходов государство вынуждены решать многие общества. К примеру в зажиточной Швеции начала 1990-х степень вмешательства государства в перераспределительные процессы была весьма значительна: если по номинальным доходам разрыв между 10% самых богатых и 10% самых бедных был более чем 100-кратный, то и по располагаемым доходам (то есть после уплаты налогов и получения трансфертов) – всего лишь 4-кратный. Такой «социализм» негативно сказывался на эффективности производства. Социальные программы истощили Швецию, и ей пришлось их сокращать.

Не менее наглядный пример – благоустроенная Британия. Там «недоумевали» социальные расходы растут, а бедных становится всё больше. Очевидно в богатеющих обществах растёт доля тех, кто предпочитает получать «скромную» помощь от государства, нежели обременять себя трудовой деятельностью. Правительству пришлось идти на реформы, суть которых в том, чтобы каждый трудоспособный сам зарабатывал себе на жизнь. Помощь же государства ограничивается содействием в трудоустройстве, профпереподготовке безработных, льготно-кредитным поощрение новых бизнесов. [6, с. 83])

Причины неравенства доходов

Среди причин неравенства доходов выделяют: различия в способностях, образование и обучение, профессиональные вкусы, владение собственностью, господство на рынке, удача, связи, несчастье и дискриминация.

Все эти причины присутствуют в переходный период в России. Однако, наряду с ними действуют и специфические факторы углубления неравенства, такие, как неоправданно низкая цена труда на начальном этапе рыночных реформ, неотрегулированность правового поля реформ, позволяющие относительно небольшой группе россиян паивать большие теневые доходы. В Программе социальных реформ до 2000 г. правительством предусматривается обеспечить более справедливое распределение доходов на основе совершенствования системы индивидуального налогообложения доходов и собственности граждан, введения эффективного контроля за реальными доходами, в том числе путем проверки соответствия размеров декларируемых налогоплательщиками доходов фактически произведенным ими расходам.

Какова оптимальная степень неравенства? Это самый важный вопрос в определении стратегии, касающейся неравенства доходов. Общепринятого ответа на этот вопрос нет. Можно привести аргументы за и против усиления равенства. Основной аргумент в пользу равного распределения дохода состоит в том, что равенство доходов необходимо для максимизации удовлетворения нужд потребителя, или предельной полезности. Основной аргумент в пользу неравенства доходов состоит в том, что необходимо сохранить стимулы для производства продукции и дохода.

1.1  Причины дифференциации доходов

Один из источников социальной напряжённости в любой стране – разница в уровнях благосостояния граждан, уровне их богатства. Уровень богатства определяется двумя факторами:

1)Величиной имущества всех видов, находящегося в собственности от дельных граждан.

2)Величиной текущих доходов граждан.

Люди получают доходы в результате того, что создают собственный бизнес (становятся предпринимателями) или предоставляют находящиеся в их собственности факторы производства ( свой труд, капитал или землю) в пользование другим людям или фирмам, а те используют эту собственность для производства необходимых благ. В таком механизме формирования доходов изначально заложена возможность их неравенства. Причиной тому:

1) Разная ценность принадлежащих людям факторов производства (капитал в форме компьютера, в принципе, способен принести большой доход, чем в форме лопаты)

2)Разная успешность использования факторов производства (например работник в фирме, производящий дефицитный товар, может получать более высокий заработок, чем его коллега той же квалификации, работающий в фирме, товары которой продаются с трудом)

3)Разный объём принадлежащий людям факторов производства(владелец двух нефтяных скважин получает при прочих равных условиях больший доход чем владелец одной скважины)

Все люди рождаются разными и наделены разными способностями, некоторые из которых встречаются реже других. Так, в любой стране всегда крайне мало людей, способных достичь вершин математики, стать выдающимися футболистами или создать процветающее предприятие. Поэтому на общенациональном рынке труда спрос на такие способности намного превышает предложение. А это ведет к росту цены трудовых способностей таких людей, то есть их доходов. [5, c. 64]

1.2  Способы измерения неравенства доходов

Различия в уровне доходов на душу населения, или на одного занятого, называется дифференциацией доходов. Неравенство доходов характерно для всех экономических систем. Для количественной оценки дифференциации доходов применяются различные показатели. Степень неравенства доходов отражает кривая Лоренца на рисунке 1, при построении которой по оси абсцисс откладываются доли семей (в % от общего их числа) с соответствующим процентом дохода, а по оси ординат – доли доходов рассматриваемых семей (в % от совокупного дохода). Теоретическая возможность абсолютно равного распределения дохода представлена биссектрисой, которая указывает на то, что любой данный процент семей получает соответствующий процент дохода. Это значит, что если 20, 40, 60 % семей получают соответственно 20,40,60 % от всего дохода, то соответствующие точки будут расположены на биссектрисе.

Рисунок 1 – Кривая Лоренца

Кривая Лоренца демонстрирует фактическое распределение дохода. Например, 20 % населения с самыми низкими доходами получили 5 % общего дохода, 40 % с низкими доходами – 15 % и так далее. Заштрихованная область между линией абсолютного равенства и кривой Лоренца указывает на степень неравенства доходов: чем больше эта область, тем больше степень неравенства доходов. Если бы фактическое распределение доходов было абсолютно равным, то кривая Лоренца и биссектриса совпали бы. Кривая Лоренца используется для сравнения распределения доходов в различные периоды времени или между различными группами населения.

Последним из наиболее часто употребляемых показателей дифференциации доходов является децильный коэффициент, выражающий соотношение между средними доходами 10 % наиболее высокооплачиваемых граждан и средними доходами 10 % наименее обеспеченных.

Для характеристики распределения совокупного дохода между группами населения применяется индекс концентрации доходов населения (коэффициент Джини). Чем больше этот коэффициент, тем сильнее неравенство, то есть чем выше степень поляризации общества по уровню доходов, тем коэффициент Джини ближе к 1. При выравнивании доходов в обществе этот показатель стремится к нулю.

В идеале дифференциация общего уровня доходов сопровождается различиями в уровне оплаты труда в отдельных отраслях и сферах деятельности. В рыночной экономике отраслевая и межпрофессиональная дифференциация уровней оплаты труда отражает общественную полезность тех или иных занятий, служит ориентиром занятости, подготовки и переподготовки кадров. [6, c. 293]

3 ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОЛИТИКА ДОХОДОВ

Государственная политика доходов является составной частью социальной политики и направлена на решение двух главных задач: оказание прямой помощи наиболее уязвимым слоям населения через систему социального обеспечения и нейтрализацию инфляционного обесценивания доходов и сбережений населения.

Государственная политика доходов заключается в перераспределении их через госбюджет путем дифференцированного налогообложения различных групп получателей дохода и социальных выплат. При этом значительная доля национального дохода переходит от слоев населения с высокими доходами к слоям с низкими доходами. Ныне все развитые страны мира создали системы социальной поддержки малоимущих.

Социальные трансферты - это система денежных или натуральных выплат населению, не связанных с его участием в хозяйственной деятельности в настоящее время или в прошлом. Целью социальных трансфертов является гуманизация отношений в обществе, предотвращение роста преступности, а также поддержание внутреннего спроса.

Государство, организуя через бюджет перераспределение доходов, решает проблему повышения доходов малоимущих слоев населения, создает условия для нормального воспроизводства рабочей силы, способствует ослаблению социальной напряженности и так далее. Степень воздействия государства на процесс перераспределения доходов можно измерить объемом и динамикой расходов на социальные цели за счет центрального и местных бюджетов, а также размером налогообложения доходов.

Возможности государства в перераспределении доходов во многом ограничиваются бюджетными поступлениями. Наращивание социальных расходов сверх налоговых поступлений ведет к превращению их в мощный фактор роста бюджетного дефицита и инфляции. Увеличение социальных расходов госбюджета, даже в пределах полученных доходов, ведет к чрезмерному росту налогов, способному подорвать рыночные стимулы.

Механизм социальных трансфертов включает изъятие в форме налогов части доходов у средне и высокодоходных слоев населения и выплату пособий наиболее нуждающимся и инвалидам, а также пособий по безработице. Государство перераспределяет доходы также путем изменения цен, устанавливаемых рынком, например, гарантированием цен фермерам и введением минимальных ставок заработной платы.

Главный аргумент в пользу равного распределения доходов заключается в том, что оно необходимо для максимизации удовлетворения нужд потребителя, или предельной полезности. Основное возражение против равенства доходов состоит в том, что для достижения этой цели государство должно изъять в виде налогов часть доходов высокооплачиваемых семей и передать их низкооплачиваемым. Тем самым уменьшается стремление и тех, и других к максимальному увеличению заработка. В результате подрываются стимулы к производительному труду, а следовательно, снизится эффективность экономики и народное хозяйство (при прочих равных условиях) рискует войти в полосу затяжной стагнации (что и произошло в СССР в 70-х - первой половине 80-х гг.).

Перераспределение доходов от богатых к бедным американский экономист А. Окунь (Оукен) сравнил с «дырявым ведром», то есть. этот процесс неизбежно ведет к снижению экономической эффективности. Масштабы «утечки» из «ведра Окуня» определяются тем, в какой мере повышение налогов и рост социальных трансфертов уменьшают объемы предложения труда. В случае, если эластичность предложения труда по заработной плате высока, повышение налогов с целью увеличения социальных трансфертов приводит к значительному сокращению предложения труда в легальном секторе экономики и перетеканию его в теневой сектор (где оплата труда не облагается государственными налогами).