Государственное финансовое регулирование экономики

Введение

В обеспечении нормального  функционирования любой современной  экономической системы важная роль принадлежит государству. Государство  на протяжении всей истории своего существования наряду с задачами поддержания порядка, законности, организации  национальной обороны, выполняло определенные функции в сфере экономики. Государственное  регулирование экономики имеет  долгую историю - даже в период раннего  капитализма в Европе существовал  централизованный контроль над ценами, качеством товаров и услуг, процентными  ставками и внешней торговлей. В  современных условиях любое государство  осуществляет регулирование национальной экономики, с различной степенью государственного вмешательства в  экономику.

По вопросам, в каких  пропорциях должно сочетаться государственное  и рыночное регулирование, каковы границы  и направления государственного вмешательства, существует широкий  спектр мнений и подходов - от полного  государственного монополизма до крайнего экономического либерализма. Однако необходимость  выполнения государством определенных функций в экономике не подвергается сомнению. Это еще раз получило подтверждение в ходе “кейнсианской  революции”, которая совершила переворот  в классических воззрениях на рыночную экономику и доказала невозможность  самоисцеления экономического спада. Вне зависимости от господствующих экономических доктрин никто  не снимал с национальных правительств ответственности за экономическое  положение страны.

Таким образом, государственное  регулирование экономики имеет большое значение для экономического и социального развития страны. При этом, осуществляя регулирование экономики, государство использует широкий набор средств и методов воздействия на экономику таких как бюджет, налоги, кредитно-денежная политика, экономическое законодательство и т.д.

В любой экономической  системе, в том числе и рыночной экономике, государство выступает  в известном смысле как экономический  агент, обладающий правом и возможностью принуждения, например в сфере налоговой  политики, государственного законодательства. Принуждение часто обосновывается политической философией, требующей  подчинения личных интересов общественным. Как бы там ни было, государство всегда, во все времена и во всех странах оказывало ключевое влияние на функционирование экономики, и вследствие этого, на развитие общества в целом.

 Таким образом, государственное регулирование является важной частью функционирования экономики и, поэтому, заслуживает самого пристального внимания.

Современная система государственного регулирования социально-экономических  процессов представляет собой сложный  механизм, каждый из компонентов которого имеет конкретное действие, направленное на достижение государством поставленных целей, и в то же время работающий как целостная система, служащая инструментом реализации государственной  экономической и социальной политики. Не последнее место в этом механизме  занимают финансово-кредитные инструменты.

Цель данной работы - оценить место  и роль финансового регулирования  экономики и социальной сферы  в общей системе государственного регулирования.

1. Понятие финансового регулирования.

Современный этап развития рыночной экономики в различных странах характеризуется активным вмешательством  государства в экономические и социальные процессы, поскольку в условиях существования монополий, сильного влияния профсоюзов не происходит автоматического саморегулирования рынка. При этом в силу ограниченности возможности применения административных методов наиболее часто используемым экономическим инструментом выступают финансы. Следовательно, основным субъектом финансового регулирования выступает государство.

Государственное регулирование  экономических процессов в целом, и в том числе государственное финансовое регулирование, направлено на предотвращение возникающих диспропорций, когда отдельные сегменты экономики развиваются более быстрыми темпами, угрожая создать ситуацию перепроизводства. Ещё одним направлением государственного финансового регулирования является обеспечение развития более быстрыми темпами высокотехнологичных отраслей экономики или их создание. Это направление наиболее актуально для стран, осуществляющих крупные системные преобразования. Немаловажным фактором экономического развития является социальная стабильность, поэтому государственное финансовое регулирование связано также с её достижением.

Финансовое регулирование  происходит, с одной стороны, через  стимулирование одних сегментов  экономической системы путём  концентрации в них финансовых ресурсов и, с другой стороны, через сдерживание  иных сегментов на основе ограничения  объёма поступающих в них финансовых ресурсов.

Таким образом, финансовое регулирование  – это воздействие на экономические и социальные процессы, направленное на предотвращение возможных или устранение имеющихся диспропорций, обеспечение развития передовых технологий и социальной стабильности путём концентрации финансовых ресурсов в одних сегментах рынка и ограничения роста объёма финансовых ресурсов в других.

2. Финансовое регулирование экономики. Финансовые методы стимулирования инновационных процессов.
1. Финансовое регулирование экономики.

В целях корректировки  со стороны государства развития общественного производства в нужном направлении осуществляется государственное финансовое регулирование. Государственное финансовое регулирование экономики - это процесс целенаправленного и последовательного применения государством форм и методов финансового воздействия на субъекты хозяйствования для оказания влияния на макроэкономическое равновесие и поступательное развитие экономики на каждом конкретном этапе ее функционирования. То есть финансовое регулирование представляет собой организованную государством деятельность по использованию всех аспектов финансовых отношений в целях корректировки параметров воспроизводства. Его субъектами выступают государственные структуры, объектами - доходы и расходы участников общественного воспроизводства. Цель финансового регулирования - установление пропорций распределения и накопления, обеспечивающих удовлетворение потребностей на микро -  и макроуровне.

Предпосылками осуществления  государственного финансового регулирования  экономики являются следующие исходные основания:

1. Учет действия объективных  экономических законов развития  общества. Поскольку процесс финансового  регулирования протекает по субъективно  намеченному направлению финансовой  политики и механизму ее воплощения  в хозяйственную практику, мероприятия  этой политики и механизма  будут тем более действенными  и отвечающими требованиям практики, чем полнее в них учтены  интересы субъектов хозяйствования, отраженные в экономических законах  и соответствующих им экономических  категориях. А в противном случае  будет проявляться реакция отторжения  форм и методов финансового  механизма в реальной экономической  жизни.

2. Разработка научно обоснованной  стратегической программы развития  общества, выражающей коренные интересы  всех его членов. Программа определяется  как цельное, долгосрочное направление,  которое обеспечивает нормативные  акты государства и нижестоящих  структур; допускается корректировка  тактического характера по непредвиденным  обстоятельствам.

3. Наличие демократической  системы выражения взглядов и  представляющих их демократических  институтов для возможности свободного  изъявления интересов всех слоев  населения, социальных, национальных, профессиональных групп. Автократическая форма правления порождает волюнтаризм решений, неприятие и отторжение их обществом, искаженное выполнение, низкую эффективность работы государственных структур: при внешней видимости благополучия общество обречено на застой, социально-экономическую отсталость и деградацию. 

4. Наличие в стране  отлаженной законодательной системы,  четко и оперативно реагирующей  на отступление от норм и  правил поведения в хозяйственной  деятельности. В более широком  смысле слова законодательная  система должна способствовать  формированию «нравственного климата»  в обществе, влияние которого  выходит за рамки чисто юридической  ответственности за оговоренные  в законодательстве нормы, в  том числе и ответственности  за исполнение решения властными  структурами, то есть предполагается  качество управления, компетентность  и порядок во всей иерархической  структуре управления. Данное положение  невозможно осуществить без действия  предпосылки, сформулированной в  пункте 3.

Пункты 3,4 названных предпосылок  представляются, в целом, как наличие  «гражданского общества», то есть такого цивилизованного общественного  устройства, которое создает для  всех членов общества равные возможности  для жизнедеятельности, учитывает  их интересы и потенциал, обеспечивает одинаковую правовую защиту и ответственность.

Результативность, то есть реальный итог государственного финансового  регулирования, достигается при  соблюдении определенных условий его  осуществления. К таким условиям относятся следующие:

а) структурная перестройка  экономики с постепенным развитием  возможно большего набора производств  по технологическим переделам: от добычи природных ресурсов до изготовления товаров и изделий конечного  потребительского назначения в соответствии со спросом населения; имеется в  виду достижение ресурсно-технологического равновесия, поддержание высокотехнологичных  и жизненно важных производств (топливно-энергетического, агропромышленного комплексов, транспорта, связи), проведение конверсии военного производства;

б) демонополизация хозяйственных  процессов и структур на всех уровнях  управления и в формах собственности;

в) развитие конкуренции, предпринимательства  на основе создания подлинного равноправия всех форм собственности всех субъектов хозяйствования, открывающих простор рыночной инициативе, свободе коммерческой деятельности, равных возможностей в выборе видов деятельности, за исключением оговоренных в законе;

г) возможность свободного беспрепятственного перемещения подвижных  факторов производства (капиталов в  разной форме, рабочей силы, технологий, информации, прав собственности и  т.д.) между отраслями, производствами, территориями как в границах государства, так и в рамках единого интеграционного пространства нескольких стран, объединяющихся в экономические союзы по развитию сотрудничества, исходящего из преимуществ международной кооперации и разделения труда.

Весь процесс регулирования  экономики характеризуется многообразием  объективных и субъективных факторов, условий функционирования экономики, использованием разных категорий, их элементов. Поэтому важно разграничить по этим основаниям систему государственного регулирования, классифицировать на типы, виды, формы и методы.

Типы включают:

• экономическое (с их частями - финансовым, ценовым, кредитным, валютным, оплатой труда)
• административное.

Виды финансового регулирования охватывают: налоговое, бюджетное, государственно-кредитное, таможенно-тарифное, валютно-финансовое, внутрихозяйственное (внутрифирменное, в пределах предприятия, организации, корпорации и т.д.)

Формы регулирования обозначают процессы, протекающие в перечисленных  видах: например, в бюджетном виде формами являются финансирование (субвенции, субсидии, трансферты), в налоговом - прямое и косвенное налогообложение, в валютно-финансовом - внешнее инвестирование, внешние займы, внешний долг.

Наиболее многочисленными  элементами классификации являются методы регулирования, которые могут  быть также как специфичными для  отдельных форм (например, метод  ставки в налогах, конверсия в  займах) или применяться для использования  в нескольких формах (например, метод  сбалансирования в бюджетах и  в финансовых планах хозяйствующих  субъектов, образования резервов в  этих формах, метод индексации для  разных форм и видов и т.д.). Методы разграничиваются на самостоятельные способы, приемы и являются наиболее подвижными, изменяющимися элементами системы регулирования. Например, в налогообложении применяются методы санкций, декларирования доходов, имущества, активов, льготирование, авансовые платежи и др. При бюджетном финансировании - нормирование расходов, процентные отчисления средств, методы финансирования дефицита бюджета, использования бюджетного излишка и т.д.

Основными методами в валютно-финансовом регулировании являются:

1) валютный курс;

2) процентные ставки на  денежный капитал;

3) курсы международных  платежных средств и ценных  бумаг;

4) разнообразные методы  страхования от валютных рисков.

Во внутрихозяйственном  виде регулирования применяются  методы коммерческого или хозяйственного расчета, нормирования средств, нормативы  отчислений в финансовые фонды и  их использования.

Элементы системы финансового  регулирования - виды, формы, методы - призваны обеспечить скоординированное, устойчивое развитие экономики в принятом направлении.

Применяемые элементы-регуляторы действуют в сложной взаимосвязи  в едином экономическом механизме; поэтому государство, устанавливая курс финансовой, денежно-кредитной  политики, должно тщательно учитывать  экономическое положение и социальное состояние общества и при выборе определенных видов, форм и методов  воздействия на экономическое и  социальные интересы верно определять стратегические и оперативные цели общественного развития.

Воздействие на социально-экономические  процессы с применением разнообразных  форм и методов как косвенных, так и прямых, имеет целью обеспечить эволюцию национального хозяйства, сопровождающуюся экономическим ростом, последовательное неуклонное развитие социальной сферы в определенных временных периодах функционирования данной социально-экономической системы.

В процессах регулирования  экономики необходимо иметь в  виду, что достижение общего макроэкономического  равновесия возможно только в теоретическом  плане.

Состояние макроэкономического  равновесия предполагает сбалансирование  важнейших экономических параметров, таких, как:            

1) спроса и предложения;             

2) товарной и денежной  масс;            

3) сбережений и инвестиций;             

4) инфляции и безработицы;             

5) производительности труда  и его оплаты;            

6)финансовых ресурсов и социально-экономических потребностей

            общества;            

7) доходов и расходов  государственного бюджета;          

  8) размеров бюджетного дефицита и источников его покрытия;            

9) актива и пассива  платежного баланса.

Ясно, что достижение равновесия даже по одному из названных соотношений  вызовет одновременно дисбаланс  в одном или нескольких других.

Кроме того, на макроэкономический уровень выходит дисбаланс интересов, потребностей и стоящих за ними возможных  ресурсов крупных экономических  объектов: секторов, отраслей национального  хозяйства, регионов, хозяйственных  комплексов. Если добавить к этому  необходимость сбалансирования  потребностей и ресурсов на последующих  уровнях хозяйствования, которые  интегрируют компоненты потребностей и ресурсов на все вышеперечисленные  параметры и объекты регулирования, то придется согласиться, что задача достижения полного экономического равновесия становится иллюзорной. Для  реальной экономической действительности (как и для любой экономической  системы) свойственно «нормальное состояние неравновесия», которое отражает на данный момент вынужденное динамическое равновесие действующих в обществе противоречивых сил и тенденций, стереотипов хозяйственного поведения, разнонаправленных интересов. Совокупность множества таких частичных состояний характеризует определенную сбалансированность всех экономических параметров, с большей или меньшей степенью удовлетворяющих потребности с учетом возможностей экономических агентов и, соответственно, отклоняющуюся от состояния идеального равновесия на эту же степень. Поэтому и предполагается периодическое изменение форм и методов воздействия при эволюции экономической системы из одного состояния частичного равновесия в другое, отвечающее улучшению сбалансированности большего количества экономических параметров и обеспечивающее более эффективное использование ресурсов общества.

2. Финансовые методы стимулирования инновационных процессов.

Слово «инновация» является синонимом нововведения, или новшества, и может использоваться наряду с  ними.

Инновация возникает в результате использования результатов научных исследований и разработок, направленных на совершенствование процесса производственной деятельности, экономических, правовых и социальных отношений в области науки, культуры, образования, в других сферах деятельности общества. Этот термин может иметь различные значения в разных контекстах, их выбор зависит от конкретных целей измерения или анализа.

Инновация — это конечный результат инновационной деятельности, получивший реализацию в виде нового или усовершенствованного продукта реализуемого на рынке, нового или усовершенствованного технологического процесса, используемого  в практической деятельности. Инновация  считается осуществленной в том  случае, если она внедрена на рынке  или в производственном процессе. Соответственно различаются два  типа технологических инноваций: продуктовые  и процессные.

Продуктовые инновации охватывают внедрение новых или усовершенствованных продуктов.

Процессные инновации — это освоение новой или значительно усовершенствованной продукции, организации производства. Выпуск такой продукции невозможен при использовании имеющегося оборудования или применяемых методов производства. 

Регулирование инновационной  деятельности во всех развитых странах мира осуществляется на различных уровнях: 
 
1) на уровне государства в целом; 
 
2) на уровне отдельного региона; 
 
3) на уровне организации, предприятия, фирмы. 

Важнейшими целями государственного регулирования инновационной деятельности выступают: 
 
1) обеспечение прогрессивных преобразований в сфере материального производства; 
 
2) повышение конкурентоспособности национального продукта на мировом рынке; 
 
3) улучшение экологической ситуации в стране; 
 
4) укрепление безопасности и обороноспособности страны.

В условиях рыночной экономики  эти цели достигаются путем обеспечения свободы научного творчества, интеграции научной деятельности и образования, правовой охраны интеллектуальной собственности, концентрации ресурсов на приоритетных направлениях развития науки и технологий, всемерного развития международного научного сотрудничества.

Система финансирования инновационной  деятельности состоит из взаимосвязанных  элементов с иерархической соподчиненностью и специфическими функциональными  особенностями и включает: источники  поступления финансовых средств для осуществления инновационной деятельности (процесс финансирования); механизм аккумуляции средств, поступающих из различных источников, и вложения мобилизованного капитала; механизм контроля за инвестициями; механизм возвратности авансированных в инновационные процессы средств. Отличительной особенностью организации финансирования инновационной деятельности являются множество источников финансирования и комплексность охвата разнообразных направлений инновационного процесса в целом и отдельных его субъектов.

Важнейшая форма государственной  поддержки развития инноваций – законодательное регулирование инновационной деятельности, всемерная поддержка малого бизнеса, создание благоприятного инновационного климата. Одним из инструментов осуществления государственной поддержки инновационной деятельности служит разработка инновационных прогнозов концепций развития российской науки. Только за последние годы приняты такие документы, как Концепция инновационной политики на 2001–2005 гг. в России и план действий Правительства РФ по ее реализации, федеральные законы «Об инновационной деятельности и государственной инновационной политике» (1999 г.), «Об основах политики Российской Федерации в области развития науки и технологий на период до 2010 года и дальнейшую перспективу» и др. В этих документах  к приоритетным направлениям государственной поддержки отнесены: биотехнологии на основе биоинженерии; атомная и космическая техника; электронно-ионно-плазменные технологии; сверхтвердые материалы, мембраны, катализаторы и др.

Ряд экономистов подразделяет условия, которые создает государство для инновационной деятельности, на экономические, организационные и правовые. К экономическим можно отнести такие факторы, как: уровень развития рыночных отношений; активизация предпринимательства; пресечение недобросовестной конкуренции. Сюда же относятся создание определенных льготных налоговых условий для проведения инновационной деятельности всеми субъектами, развитие лизинга наукоемкой продукции, поддержка отечественной инновационной продукции на международном уровне и др.

Важными факторами организационного регулирования государством инновационной  деятельности выступают: государственное содействие развитию инновационной инфраструктуры; кадровая поддержка инновационной деятельности, содействие подготовке, переподготовке и повышению квалификации кадров, осуществляющих инновационную деятельность; информационная поддержка такой деятельности государством, включая обеспечение свободы доступа к сведениям о завершенных научно-технических исследованиях, к данным о выполняемых и завершенных инновационных проектах и программах и т.п.

К числу правовых условий, создаваемых государством для инновационной  деятельности, следует отнести охрану прав и интересов участников инноваций, правовые основы взаимоотношений субъектов, участвующих в инновационной деятельности, и др.

Все перечисленные условия  способствуют созданию благоприятного инновационного климата, обеспечению приоритета инновационной деятельности.

Одной из форм корректировки  государственной политики в области  создания экономики инновационного типа является образованный Указом Президента РФ от 8 ноября 2001г. Совет по науке и высоким технологиям при Президенте России.

Основные задачи Совета: определение приоритетных направлений государственной научно-технической политики и мер по ее реализации; экспертиза проектов федеральных законов  и других нормативных правовых актов, касающихся этой политики. Поставлена задача перехода от сырьевой экономики к инновационной. Для этого необходимо создать целостную национальную инновационную систему с развитой инфраструктурой, цивилизованным рынком технологий и правовой охраной результатов интеллектуального труда. 

Основными источниками средств, используемых для финансирования инновационной  деятельности, являются:

• бюджетные ассигнования, выделяемые на различных уровнях;

• средства специальных  внебюджетных фондов финансирования НИОКР;

• финансовые ресурсы различных  типов коммерческих структур;

• кредитные ресурсы специально уполномоченных правительством инвестиционных банков;

• конверсионные кредиты  для инновационных проектов;

• иностранные инвестиции;

• средства отечественных  и зарубежных научно-инновационных  фондов;

• частные накопления физических лиц.

Зарубежная практика свидетельствует, что в условиях нестабильных экономических  систем, характеризующихся высоким  уровнем инфляционных процессов  и их сильного влияния на поведение  экономических агентов, рычаги прямого  стимулирования со стороны государства (дотации из государственного бюджета, субвенции) должны отступить на второй план. Основным рычагом косвенного стимулирования инновационной активности в производственной сфере выступают  налоги и кредит (кредитные ресурсы  частных финансовых институтов, а также государственный кредит).

Для России характерна очень  низкая инновационная активность (по данным Росстата, в среднем инновациями занимаются 11,2% промышленных предприятий). Можно назвать ряд причин, сдерживающих инновационные вопросы в сфере производства товаров и услуг и в экономике в целом.

Во-первых, отсутствие реального  спроса, невостребованность инноваций, поскольку российская экономика  не нуждается или не в состоянии  использовать результаты научных разработок, а отсутствие потребности определяется невосприимчивостью к инновационному развитию, монополизацией экономики, слабостью механизмов конкуренции. Одним из главных факторов является низкий уровень оплаты труда (намного ниже, чем в развитых странах). Дешевизна труда, обеспечивая относительно низкие издержки и цены, одновременно ориентирует на развитие трудоемких производств и сдерживает использование высокотехнологичных процессов, основанных на автоматизации производства и снижающих издержки за счет минимального использования неквалифицированного ручного труда.

Во-вторых, низкая платежеспособность заказчиков, связанная с невысокими реальными доходами основной массы  населения и неспособностью платить  более высокие цены за качественную продукцию, а также с неспособностью предприятий приобретать высококачественные машины и оборудование.

В-третьих, низкая инвестиционная активность экономики, не способная  обеспечить создание конкурентоспособной  продукции для мирового и внутреннего  рынка.

В-четвертых, недостаточная  численность высококвалифицированных  специалистов, способных работать в  инновационной сфере. По данным Минэкономразвития, лишь 5% экономически активного населения  относится к категории высококвалифицированных  специалистов, в то время как в  развитых странах этот показатель составляет около 50%.

В-пятых, высокий коммерческий риск вложения средств в инновационную  деятельность.

В-шестых, отсутствие эффективной  государственной инновационной  политики, учитывающей современные  реалии мировых трансформаций и  опирающейся на непреложный императив  повышения качества жизни, знаний (науки), человеческого потенциала как главной  предпосылки, движущей силы всех преобразований в обществе.

Крупные предприятия осваивают  конструкторские и технологические  новшества за счет собственных средств, концентрирующихся в фонде развития производства и фонде амортизационных  отчислений. Средства фонда развития производства предназначаются для  обновления и расширения производства, осуществления научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических  проектов и программ освоения новых  видов конкурентоспособной продукции, увеличения собственных оборотных  средств, а также направляются на другие цели, содействующие укреплению материально-технической базы предприятия.

3. Финансовое регулирование отраслевых и территориальных пропорций.

Основными объектами государственного финансового регулирования выступают отраслевая структура экономики, ее территориальные пропорции, а также социальная структура общества. Так, одной из важнейших задач, определенных Правительством Российской Федерации на среднесрочную перспективу, является изменение отраслевой структуры экономики: увеличение доли перерабатывающих отраслей промышленности по сравнению с добывающими. Для обеспечения конкурентной среды, разработки и внедрения инноваций, решения социальных задач практически во всех странах мира осуществляется государственная финансовая поддержка малого бизнеса. Развитие малого бизнеса, в свою очередь, изменяет отраслевую структуру экономики. Необходимость финансового воздействия на территориальные пропорции (выравнивание уровня социально-экономического развития территорий) актуальна для стран, где в силу исторических традиций, климатических условий, неравномерности размещения природных ресурсов и других факторов существуют резкие диспропорции в экономическом потенциале отдельных регионов. Например, промышленный север и аграрный юг в Италии и Испании; территории, находящиеся за Полярным кругом и южнее его, в Норвегии, Швеции и Финляндии; восточные и западные земли Германии и т.п. В Российской Федерации одной из сложнейших проблем является дифференциация экономического потенциала различных регионов.