Государственный надзор за страховой деятельностью. 2

Министерство  образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное  учреждение

Высшего профессионального  образования

«Тихоокеанский государственный  университет»

Кафедра «Финансы, кредит и  бухгалтерский учет»

Специальность 080105.65 «Финансы и кредит»

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Страхование»

Тема  № 7 :  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  НАДЗОР ЗА СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ

                                Выполнил :

                                                                              студент группы ФК2В

                                                                    Матвиенко О.П.

                                       № зачетной книжки 10041034807

                                                                         Проверил: Черненко-Фролова Е.В.

Хабаровск – 2012

Содержание

Введение.                                                                                                                  3

1. Система государственного надзора  за страховой деятельностью.          5
2. Федеральный орган исполнительной власти по надзору за                    10

страховой  деятельностью: понятие, функции, права.

3. Территориальные органы страхового надзора.                                        22                                     

Заключение.                                                                                                            25

Список литературы.                                                                                               28

Введение.

Развитие новой системы хозяйствования в Российской Федерации вносит принципиальные изменения в организацию страхового дела. С 1992 г. в  РФ  государство не является монополистом в сфере предоставления страховых услуг. В начале 90-х гг. в процессе реформирования национальной экономики одна из важнейших функций государства - материальная защита частных и публичных субъектов от непредвиденных или негативных обстоятельств была в значительной степени передана профессиональным страховым организациям.

Однако делегирование  государственной функции не означает отсутствие востребованности страховых услуг для публичной финансовой деятельности, напротив, страхование является важнейшим элементом регулируемой рыночной экономики. Как следствие, у государства возникла обязанность нормативно обеспечивать и всесторонне контролировать деятельность негосударственных страховщиков, регулирование страховой деятельность.

Невозможно отрицать, что  при командно-административной системе  управления народным хозяйством, доминирующей роли государственной собственности и слабой экономической ответственности руководителей и трудовых коллективов за её сохранность, страхование никак не могло в полной мере выполнять свои функции.

Страхование - необходимый  элемент производственных отношений. Оно связано с возмещением  материальных потерь в процессе общественного  производства. Рисковый характер общественного  производства, порождает отношения  между людьми по предупреждению, преодолению, локализации и по безусловному возмещению нанесенного ущерба.

Однако предприятия и  организации различных форм собственности, выступающие в качестве страхователей, испытывают потребность не только в возмещении ущерба, выражающегося в гибели или повреждении основных фондов и оборотных средств, но и в компенсации недополученной прибыли или дополнительных расходов из-за вынужденных простоев (неритмичные поставки сырья, неплатежеспособность оптовых покупателей).

Актуальность рассматриваемого вопроса усиливается еще и  потому, что в современном обществе, наряду с традиционным предназначением - обеспечением защиты от природной стихии (землетрясения, наводнения, бури и др.), случайных событий технического и технологического характера (пожары, аварии, взрывы и др.) - объектом страхования все больше становятся убытки от различных криминогенных явлений (кражи, разбойные нападения, угон транспортных средств и др.)

Кроме того, изменения затрагивают  также сферу имущественного и  личного страхования граждан, что непосредственно связано с интересами населения, а проблема возмещения потерь для человека всегда была и остается первостепенной.

Для реализации возможностей страховой отрасли нужна активная государственная поддержка и, чем  быстрее государство осознает роль страхования как стратегического  сектора экономики, тем скорее в России будет осуществлен переход к социально-ориентировочному рыночному росту.

Целью данной курсовой работы является рассмотрение вопроса  государственного  надзора за страховой деятельностью в Российской Федерации,  изучение  прав и функций федерального и территориального  органа по надзору за страховой деятельностью на территории РФ.

1. Система государственного надзора  за страховой деятельностью.

Государственный надзор за страховой деятельностью осуществляется в целях соблюдения требований законодательства РФ о страховании, эффективного развития страховых услуг, защиты прав и интересов  страхователей, страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства.

Система государственного надзора  за страховой деятельностью должна предполагать:

1) организацию основ страхового  надзора в РФ, в первую очередь  путем создания специальных органов  по надзору за страховой деятельностью  на федеральном уровне и на  уровне субъектов РФ;

2)создание нормативных  актов надзора за страховой  деятельностью, выработку единых  методических принципов организации  и осуществления страхового дела;

3) определение специальных  требований к страховым организациям, установление лицензирования и  сертификации страховой деятельности;

4) установление единых  квалификационных требований к  руководителям и специалистам  страховых организаций, сюрвейерам, аварийными комиссарами и т.п.

Государственный надзор за страховой деятельностью на территории Российской Федерации согласно  Постановлению Правительства РФ от 26.04.2011 №326 «О некоторых вопросах деятельности федеральных органов исполнительной власти в сфере финансовых рынков» осуществляет  Федеральная служба  по финансовым рынкам.

В ведомство указанного учреждения перешли также территориальные  органы Федеральной службы страхового надзора.

Ранее государственный  надзор за рынком страхования осуществлялся на уровне Департамента страхового надзора при  Министерстве финансов РФ, который  был создан для осуществления государственного надзора за соблюдением законодательства Российской Федерации о страховании, регулирования единого страхового рынка в РФ на основе установления общих требований по лицензированию и ведению государственного реестра страховых организаций, контроля за обеспечением финансовой устойчивости страховщиков, учета и отчетности, методологии страхования, межотраслевой и межрегиональной координации по вопросам страхования.

Наиболее важные формы  и методы государственного регулирования  страховой деятельности отражены в  Основных направлениях развития национальной системы страхования в Российской Федерации в 1998--2000 гг., одобренных постановлением Правительства РФ от 1 октября 1998 г. № 1139. Согласно названному документу  государственное регулирование  страховой деятельности должно обеспечивать эффективное развитие национальной системы страхования и действенный  контроль за страховыми организациями.

Кроме этого важнейшим  нормативным документом, регламентирующим деятельность надзорных органов,  является «Закон об организации страхового дела в Российской Федерации» (в  редакции ФЗ  от 30.11.2011  №362-ФЗ), в  котором прописаны цели, функции  и права органов государственного надзора за деятельностью  субъектов  страхового дела.

Государственное регулирование  страхования осуществляется следующими методами: прямое участие государства  в страховой деятельности; законодательное  обеспечение функционирования национального страхования; государственный надзор за страховой деятельностью. Рассолов М.М. Финансовое право. - М., 2008. С. 213.

Прямое участие государства  в страховой деятельности осуществляется посредством определения основ  страхования некоммерческих рисков по защите инвестиций, а также в  страховании экспортных кредитов. За счет средств федерального бюджета  финансируются программы обязательного  государственного страхования, оказывается  поддержка государственным страховым  компаниям, предоставляются дополнительные гарантии при размещении средств  страховщиков, привлекаемых в рамках приоритетных видов страхования  в форме нерыночных государственных  ценных бумаг с гарантированным  доходом.

Одним из наиболее важных элементов  страховой компетенции государства  является формирование целевых резервов предназначенных для компенсирования  несостоятельности отдельных страховых  организаций при исполнении ими  обязательств по договорам долгосрочного  страхования жизни и пенсионного  страхования граждан. Горбунов О.Н. Финансовое право. - М., 2007. - С. 316..

В страховые правоотношения государство может вступать в  качестве страховщика или страхователя. Наиболее распространенными видами обязательного государственного страхования  являются те, в которых государство  выполняет функции страхователя. В правоотношениях по обязательному  государственному страхованию, одной  из сторон которых выступает государство  в виде страхователя, как правило, законодательно устанавливаются повышенные требования к контрагенту публичной  власти -страховщику. Например, для  осуществления страхования при  осуществлении международных перевозок  продукции военного назначения или  поставок по государственному оборонному заказу государство выбирает страховщиков путем проведения закрытого конкурса с учетом рекомендаций Министерства финансов РФ. При этом к страховым организациям, допускаемым к участию в подобном конкурсе, предъявляются повышенные требования: резидентство Российской Федерации; опыт работы по страхованию грузов не менее пяти лет; наличие лицензии на проведение работ, связанных с использованием сведений, составляющих государственную тайну; наличие сети филиалов и представительств; отсутствие санкций Министерства финансов РФ и других уполномоченных федеральных органов исполнительной власти. Рассолов М.М. Финансовое право. - М., 2008. С. 214.

Достоверность сведений о  страховых организациях, допущенных к участию в конкурсе по страхованию  продукции военного назначения, проверяется  Федеральной службой безопасности РФ, Министерством финансов РФ и  Министерством экономического развития и торговли РФ.

После проведения закрытого  конкурса правовой статус страховой  организации, получившей право страховать продукцию военного назначения, дополняется  рядом обязанностей:

- не допускать нарушения  законодательства иностранных государств, а также действий, в результате  которых России может быть  нанесен политический, военный или  экономический ущерб;

- предоставлять в течение  одного месяца субъектам военно-технического  сотрудничества сведения об изменении  юридического статуса организации;

- использовать в максимальной  степени со страхование рисков  между страховыми организациями  с целью наиболее полного использования  потенциала российского страхового  рынка. Горбунов О.Н. Финансовое  право. - М., 2007. - С. 317.

Прямое участие государства  в страховой деятельности заключается  также в разработке и реализации государственной политики в области  страхования, определении порядка участия страховых организаций в государственных программах страхования.

Законодательное обеспечение  страховой деятельности как метод  государственного регулирования заключается  в нормативно-правовом обеспечении  субъектов страховых отношений. Приоритетными направлениями данного  метода являются: определение и конкретизация  условий допуска иностранных  страховщиков на российский страховой  рынок; выработка законодательных  процедур, позволяющих эффективно предотвращать  незаконную деятельность иностранных  страховщиков, брокеров и иных субъектов  страховых отношений на внутреннем страховом рынке; регламентация  перестраховочной деятельности в целях  предотвращения необоснованного оттока валютных средств за рубеж.

Государственный надзор за страховой деятельностью включает в себя ряд процедур контрольного характера, основными из которых  выступают организация надзора  за страховыми организациями; разработка процедур финансового оздоровления страховых организаций; установление специальных правовых режимов по отношению к страховым организациям, оказывающим услуги населению по долгосрочному страхованию жизни  и пенсий; определение порядка  и условий лицензирования страховой  деятельности; установление санкций, применяемых  к страховым организациям за нарушение  предъявляемых к ним требований, а также принципов добросовестной конкуренции.

2. Федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой  деятельностью: понятие, функции, права.

В настоящее время функции  государственного страхового надзора  возложены на Федеральную службу по финансовым рынкам. Основными сферами деятельности названной службы являются:

• лицензирование страховой деятельности;
• ведение единого государственного реестра страховщиков, их объединений и страховых брокеров; осуществление контроля за обоснованностью страховых тарифов и обеспечение платежеспособности страховщиков;
• определение правил формирования и размещения страховых резервов, показателей и форм учета и отчетности страховых операций;
• разработка нормативных документов и методических материалов, регулирующих отношения в сфере страхования;
• выдача разрешений на участие иностранных инвесторов в российских страховых организациях на совершение сделок с участием иностранных инвесторов по отчуждению акций или долей в уставном капитале российских страховых организаций, а также на открытие филиалов страховыми организациями с иностранными инвестициями;
• обобщение практики страховой деятельности, разработка и представление предложений по развитию и совершенствованию законодательства о страховании.

Страховщики обязаны регулярно  предоставлять в Департамент  страхового надзора различные отчеты по установленным формам, в частности  информацию о своем финансовом состоянии.

Страховой надзор осуществляется Федеральной службой по финансовым рынкам во взаимодействии с правоохранительными и налоговыми органами, Министерством РФ по антимонопольной политике и поддержке предпринимательства, профессиональными объединениями страховщиков, в частности Всероссийским союзом страховщиков в целях выработки единых методических принципов организации и осуществления страхового дела. Рассолов М.М. Финансовое право. - М., 2008. - С. 219.

Государство может прямо  участвовать в рыночных отношениях как страховщик через государственные  страховые организации и оказывать  все возрастающее воздействие на функционирование страхового рынка  различными правовыми установлениями.

 Государственное регулирование  страховой деятельности дополняет  рыночный механизм страхования,  усиливая его положительные стороны.  При этом механизм государственного  регулирования страховой деятельности  переплетается с рыночным механизмом  страхования. Государственное законодательство, расстановка политических сил  оказывают влияние на коммерческую деятельность страховщиков. Это выражается в правовом воздействии на страховщиков путем издания соответствующих нормативных актов прямо или косвенно регулирующих страховую деятельность.

Деятельность страховщиков нацелена на обеспечение беспрерывности процесса производства и возмещение ущерба, причиненного различными непредвиденными  обстоятельствами и случайностями. Каждый страховой риск имеет свое индивидуальное измерение. Его величина зависит от ряда факторов: степени  вероятности страхового случая, интенсивности  вредоносного воздействия разрушительных сил природы, стоимости имущества  принятого на страхование, и т.д. Высокая доля ответственности страховщика  за социальные последствия его деятельности требует организации государственного страхового надзора. В общей форме этот надзор выражается в изучении финансового положения страховщика и его платежеспособности по принятым договорным обязательствам перед страхователем. Регулирующая роль государственного органа по страховому надзору должна предусматривать выполнение в основном трех функций, с помощью которых обеспечивается надежная защита страхователей.

1. Регистрация тех, кто  осуществляет действия, связанные  с заключением договоров страхования, - главная функция. Регистрацию  должны пройти все страховщики.  В ходе регистрации выясняются  профессиональная пригодность страховщика,  его финансовое положение. Органом  надзора за страховой деятельностью  акт регистрации оформляется  выдачей соответствующего разрешения  или лицензии.

2. Обеспечении гласности.  Каждый, кто проводит профессионально  занимается страховой деятельностью,  обязан публиковать проспект, содержащий  полную правдивую и четкую  информацию о финансовом положении  страховщика. Чтобы не допускать  ограничения конкурентной борьбы, федеральный орган исполнительной  власти по надзору за страховой  деятельностью должен проверить,  насколько достоверна представленная  информация. Открытость информации  о финансовом положении страховщиков  способствует сохранению конкурентной  борьбы.

3. Поддержание правопорядка  в отрасли. Орган госнадзора  может начать расследование нарушений  закона, принять административные  меры в отношении тех, кто  действует неправомерно.

Орган по страховому надзору координирует свою деятельность с исполнительными органами государственной власти субъектов РФ. Подобное взаимодействие способствует сохранению единого финансово-правового пространства, недопущению принятия на региональном уровне решений, не соответствующих действующему федеральному законодательству. Учитывая мировые интеграционные процессы, орган  по страховому надзору РФ сотрудничает с органами страхового надзора зарубежных стран, что также препятствует незаконному оттоку денежных средств в качестве перестраховочных премий за рубеж.

Документом, удостоверяющим право на осуществление страховой  деятельности на территории Российской Федерации, является лицензия. Лицензия на проведение страховой деятельности может быть выдана юридическому лицу – резиденту Российской Федерации при соблюдении определенных условий. Химичева Н.И. Финансовое право. - М. 2009. С. 354.

Лицензия  выдается страховщикам на основании их заявлений с приложением:

· учредительных документов;

· свидетельства о регистрации;

· справки о размере  оплаченного уставного капитала;

· экономического обоснования  страховой деятельности;

· правил по видам страхования;

· расчетов страховых тарифов;

· сведений о руководителях  и их заместителях.

Страховщикам, предметом  деятельности которых является исключительно  перестрахование, на основании их заявлений  с приложением:

· учредительных документов;

· свидетельства о регистрации;

· справки о размере  оплаченного уставного капитала;

· сведений о руководителях  и их заместителях.

В лицензиях указывается  конкретные виды страхования, которые  страховщик вправе осуществлять. Федеральный  орган исполнительной власти по надзору  за страховой деятельностью рассматривает  заявления юридических лиц о  выдаче им лицензий в срок, не превышающей 120 дней с момента получения документов, предусмотренных ст. 32 ФЗ. Основанием для отказа в выдаче лицензии может служить несоответствие документов, прилагаемых к заявлению, требованиям законодательства РФ. Об отказе сообщается в письменной форме с указанием причин. Об изменениях, внесенных в учредительные документы, страховщик обязан сообщить федеральному органу исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью в месячный срок с момента регистрации этих изменений в установленном порядке.

Одним из главных условий  лицензирования юридического лица на предмет занятия страховой деятельностью  является финансовая устойчивость и  выполнение нормативного соотношения  активов и обязательств, что должно быть подтверждено аудиторским заключением.

Кроме этого важным требованием для возможности осуществления страховой деятельности является наличие оплаченного уставного капитала, который в совокупности с иными собственными средствами страховой организации должен обеспечивать проведение планируемых видов страхования и выполнение принимаемых страховщиком обязательств. Горбунов О.Н. Финансовое право, - М., 2007. - С. 318-320.

Уставный капитал страховой  организации должен быть пропорционален суммам страховых премий, планируемым  страховщиком в первом году деятельности. Размер уставного капитала и зависит  от вида страхования.

Относительно лицензирования некоторых видов страхования  законодательством установлены  специальные правовые режимы, сущность которых заключается в ограничении  доступа юридических лиц на рынок  страховых услуг. Так, для получения  лицензии на осуществление обязательного  государственного страхования жизни  и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, сотрудников  органов внутренних дел и сотрудников  налоговой полиции кроме названных  документов необходимо дополнительно  представить следующие сведения: нотариально заверенную копию разрешения на проведение работ, связанных с  использованием сведений, составляющих государственную тайну; сведения об учредителях страховой организации  с указанием их доли и участия  в уставном капитале; сведения о  практической деятельности в области  личного страхования; образец договора обязательного государственного страхования.

Должностные лица государственного органа по надзору за страховой деятельностью не вправе использовать в корыстных целях и разглашать в какой-либо форме сведения, составляющие коммерческую тайну страховщика.

За выдачу лицензии на осуществление  страховой деятельности взимается  плата, поступающая в доход федерального бюджета.

Если особо не оговорено  в лицензии, то разрешение на право  осуществления страховой деятельности не имеет ограничения по сроку  действия.

Являясь органом федеральной  исполнительной власти, государственный орган страхового надзора вправе давать страховщикам обязательные для выполнения предписания по устранению нарушений действующего законодательства. В случае неисполнения страховщиками вынесенных предписаний департамент вправе приостанавливать, ограничивать либо отзывать выданные лицензии.

Нарушением страхового законодательства считается совершение противоправных деяний, в числе которых:

1) несоблюдение установленных правил формирования и размещения страховых резервов;

2) несоблюдение установленных требований к нормативному соотношению между активами и страховыми обязательствами;

3) нарушение установленных требований о предоставлении отчетности в Министерство финансов РФ и территориальному органу страхового надзора;

4) непредставление в срок документов, затребованных Министерством финансов РФ или территориальным органом страхового надзора;

5) установление факта представления Министерству финансов РФ или территориальному органу страхового надзора недостоверной информации;

6) несообщение в установленный срок в Министерство финансов РФ об изменениях и дополнениях, внесенных в документы, поданные на лицензирование. Апель А.Л. Основы финансового права. - СПб. - 2008. С.58-59.

Кроме выдачи лицензий на  право профессиональной деятельности  функциями органа государственного страхового надзора являются:

1) ведение единого Государственного реестра страховщиков, страховых брокеров;

2) контроль за обоснованностью страховых тарифов и обеспечением платежеспособности страховщиков;

Страховой тариф представляет собой ставку страхового взноса с  единицы страховой суммы или  объекта страхования. Страховые  тарифы по обязательным видам страхования  устанавливаются в законе. Страховые  тарифы по добровольным видам личного  страхования, страхования имущества  и страхования ответственности  могут рассчитываться страховщиками  самостоятельно.

Для обеспечения своей  платежеспособности страховщики обязаны  соблюдать нормативные соотношения  между активами и принятыми на себя страховыми обязательствами. Методика расчета этих соотношений и их нормативные размеры устанавливаются  федеральными органами исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью. Размещение страховых резервов должно осуществляться на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.

3) установление правил формирования и методических документов по вопросам страховой деятельности;

4) обобщение практики страховой деятельности, разработка и представление в установленном порядке предложений по развитию и совершенствованию законодательства РФ о страховании.

Пресечение монополистической  деятельности и недобросовестной конкуренции  на страховом рынке являются одним  из средств государственного регулирования  страховой деятельности. Предупреждение, ограничение и пресечение монополистической деятельности и недобросовестной конкуренции на страховом рынке обеспечиваются Министерством РФ по антимонопольной политике и поддержке предпринимательства (в дальнейшем — МАП), на которое Указом Президента РФ от 22 сентября 1998 г. № 1142 «О структуре федеральных органов исполнительной власти» возложены функции упраздненного этим же указом государственного комитета РФ по антимонопольной политике и поддержке новых экономических структур.

Защита добросовестной конкуренции  на страховом рынке и пресечение монополистической деятельности должны протекать в рамках единого, регулируемого  государством, процесса, предполагающего следующие формы.