РОССИЙСКИЙ  УНИВЕРСИТЕТ ДРУЖБЫ НАРОДОВ

Филиал  РУДН в г. Перми 
 
 
 

    Дисциплина: Гражданская специализация 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА 
 

Тема: «Государственный контроль за страховой деятельностью» 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Студент: Кичигина Олеся Александровна,

  Курс 4  № группы ПЮ-08-2п

№ студенческого билета 3732080030  
 
 
 
 
 
 
 

ПЕРМЬ

Год 2011

Содержание. 

        Введение.

       Страховое право представляет собой совокупность норм, регулирующих страховые отношения.

       В государственном праве закреплены базовые принципы и нормы, имеющие  ведущее значение. К разряду таких  правовых документов относится закон Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации". Закон Российской Федерации от 27.11.1992 г. № 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации"¹ (с последующими изменениями и дополнениями) регулирует отношения в области страхования между страховыми организациями и гражданами, предприятиями, учреждениями, организациями, отношения страховых организаций между собой, а также устанавливает основные принципы государственного регулирования страховой деятельности. Виды, условия и порядок проведения обязательного, социального, государственного пенсионного страхования определяются соответствующими законами Российской Федерации. Так, государственное социальное страхование регулируется законом Российской Федерации "Об основах обязательного социального страхования" от 16.06.1999 г. № 165- ФЗ².

       Гражданское право регулирует имущественные  обязательства, возникающие между  страховыми организациями и страхователями. Так, процедура заключения договора страхования и последующие взаимоотношения сторон, вытекающие из условий договора, регламентируются главой 48 "Страхование" Гражданского кодекса Российской Федерации³. Страховые правоотношения между страхователем, страховщиком и выгодоприобретателем являются гражданскими правоотношениями и, следовательно, подчиняются гражданскому законодательству. В случае обнаружения расхождений между гражданско-правовыми нормами, содержащимися в законе Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации" или любых иных актах, и нормами Гражданского кодекса следует руководствоваться последними в силу их приоритета.

         Страховая деятельность в области  медицинского страхования регламентируется  законом Российской Федерации "О медицинском страховании граждан в Российской Федерации" от 28.06.1991 г. № 1499-1 (в редакции от 02.04.1993 г. с последующими изменениями и дополнениями от 28.06.1991 г. № 1499-1)⁴, который охватывает особенности организации данного вида страхования.

       Отношения страховых организаций с органами страхового надзора, лицензирование страховой деятельности, установление показателей и форм учета страховых операций и отчетности, формирование и размещение страховых резервов, контроль за обоснованностью страховых тарифов и обеспечением платежеспособности страховщиков регулирует административное право.

       Целью данной работы является исследование видов государственного надзора  за страховой деятельностью, раскрытие  функций и задач данного надзора.

        Понятие страхования  и страховой деятельности.

       Страхование как финансовая отрасль включает значительное число субъектов гражданских правоотношений. Данная тенденция объективна, так как страхование является единственным финансовым и правовым механизмом, в полной мере осуществляющим защиту экономических интересов граждан и юридических лиц, причем практически от всех негативных обстоятельств, встречающихся на их жизненном пути.

       Согласно  статье 2 Закона "Об организации страхового дела в Российской Федерации" страхование - отношения по защите интересов  физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.⁵

       Целью организации страхового дела является обеспечение защиты имущественных  интересов физических и юридических  лиц, Российской Федерации, субъектов  Российской Федерации и муниципальных  образований при наступлении  страховых случаев.

       Задачами  организации страхового дела являются:

• проведение единой государственной политики в сфере страхования;
• установление принципов страхования и формирование механизмов страхования, обеспечивающих экономическую безопасность граждан и хозяйствующих субъектов на территории Российской Федерации.

       Виды  страхования

       Страхование осуществляется в форме добровольного  страхования и обязательного  страхования.

       Добровольное  страхование осуществляется на основании договора страхования и правил страхования, определяющих общие условия и порядок его осуществления. Правила страхования принимаются и утверждаются страховщиком или объединением страховщиков самостоятельно в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации и настоящим Законом и содержат положения о субъектах страхования, об объектах страхования, о страховых случаях, о страховых рисках, о порядке определения страховой суммы, страхового тарифа, страховой премии (страховых взносов), о порядке заключения, исполнения и прекращения договоров страхования, о правах и об обязанностях сторон, об определении размера убытков или ущерба, о порядке определения страховой выплаты, о случаях отказа в страховой выплате и иные положения.

       Условия и порядок осуществления обязательного страхования определяются федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования. Федеральный закон о конкретном виде обязательного страхования должен содержать положения, определяющие:

       а) субъекты страхования;

       б) объекты, подлежащие страхованию;

       в) перечень страховых случаев;

       г) минимальный размер страховой суммы  или порядок ее определения;

       д) размер, структуру или порядок  определения страхового тарифа;

       е) срок и порядок уплаты страховой  премии (страховых взносов);

       ж) срок действия договора страхования;

       з) порядок определения размера страховой выплаты;

       и) контроль за осуществлением страхования;

       к) последствия неисполнения или ненадлежащего  исполнения обязательств субъектами страхования;

       л) иные положения.

       Лицензия на осуществление страховой деятельности является документом, удостоверяющим право ее владельца на проведение страховой деятельности на территории РФ при соблюдении им условий и требований, оговоренных при выдаче лицензии. Лицензируется и страховая деятельность вообще, а конкретные виды страхования, в которых законом установлено наличие страхового интереса. Поэтому страховая организация, давно работающая на рынке, при введении нового вида страхования должна получить лицензию на его осуществление.

       Лицензии  выдаются на осуществление добровольного  и обязательного личного страхования, имущественного страхования, страхования ответственности, а также перестрахования, если предметом деятельности страховщика является исключительно перестрахование. В лицензии указываются конкретные виды страхования, которыми имеет право заниматься страховщик.

       Понятие государственного надзора  за страховой деятельностью.

       Государственный надзор за страховой деятельностью  осуществляется в целях соблюдения требований законодательства Российской Федерации о страховании, эффективного развития страховых услуг, защиты прав и интересов страхователей, страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства. Государственный надзор за страховой деятельностью на территории Российской Федерации осуществляется Министерством финансов Российской Федерации. Основными функциями федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью являются:

         а) выдача страховщикам лицензий  на осуществление страховой деятельности;

         б) ведение единого Государственного  реестра страховщиков и объединений страховщиков, а также реестра страховых брокеров;

       в) контроль за обоснованностью страховых  тарифов и обеспечением платежеспособности страховщиков;

         г) установление правил формирования  и размещения страховых резервов, показателей и форм учета страховых операций и отчетности о страховой деятельности;

       д) выдача в предусмотренных настоящим  Законом случаях разрешений на увеличение размеров уставных капиталов страховых  организаций за счет средств иностранных  инвесторов, на совершение сделок с  участием иностранных инвесторов по отчуждению акций (долей в уставных капиталах) страховых организаций, а также на открытие филиалов страховыми организациями с иностранными инвестициями;

       е) разработка нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности, отнесенным настоящим Законом к компетенции федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью

       ж) обобщение практики страховой деятельности, разработка и представление в  установленном порядке предложений  по развитию и совершенствованию законодательства Российской Федерации о страховании. 

       Страховые отношения, как и любые другие гражданско-правовые отношения, регулируются определенной нормативно-правовой базой. В п. 3 ст. 1 Закона о страховом деле прямо определено, что законы и иные нормативные правовые акты, регулирующие страховые отношения, являются составной частью страхового законодательства⁶. Закон по своему правовому статусу обладает большей юридической силой, нежели подзаконные акты, так как в соответствии со ст. 105 Конституции Российской Федерации⁷ он принимается высшим законодательным органом государственной власти - Государственной Думой Федерального Собрания Российской Федерации. В состав законодательства входят и кодифицированные нормативные акты, принимаемые Государственной Думой Федерального Собрания Российской Федерации.

       Формируется трехступенчатая система правового регулирования страхового рынка:

       - первая ступень - Гражданский  и Налоговый кодексы; 

       - вторая ступень - специальные  законы по страховой деятельности и смежным с ней видам деятельности;

       - третья ступень - нормативные  акты министерств и ведомств  по страховому делу.

       Страховая деятельность, как и любая лицензируемая  деятельность, предусматривает определенные публично-правовые отношения с государственными органами. Суть данных отношений заключается в государственном надзоре за страховой деятельностью. Порядок осуществления государственного надзора за страховой деятельностью определен гл. IV Закона о страховом деле⁸.

       Необходимость в государственном надзоре обусловлена спецификой деятельности страховых организаций, заключающейся в формировании страхового фонда за счет средств страхователей и перераспределении этого фонда в установленных законом и договором случаях.

       Целями  государственного надзора за страховой деятельностью согласно ст. 30 Закона о страховом деле⁹ являются:

       - соблюдение субъектами страхового  дела страхового законодательства;

       - предупреждение и пресечение  нарушений участниками страховых  отношений страхового законодательства, в том числе Закона о страховом деле;

       - обеспечение защиты прав и  законных интересов страхователей,  иных заинтересованных лиц и  государства; 

       - эффективное развитие страхового  дела.

       Страховой надзор должен осуществляться на принципах  законности, гласности и организационного единства (п. 2 ст. 30 Закона о страховом деле¹⁰).

       Органом, осуществляющим надзор за страховой  деятельностью, законодатель называет только Федеральную службу страхового надзора РФ (ФССН). Тем не менее  надзорными функциями наделена также  Федеральная антимонопольная служба, которая осуществляет контроль за недопущением и пресечением доминирующего положения участников рынка страховых услуг. Порядок осуществления данного контроля определен Приказом ФАС РФ от 10 марта 2005 г. N 36.

       Кроме того, антимонопольному регулированию подлежат виды финансовых услуг, перечень которых утвержден Приказом МАП РФ от 21 июня 2000 г. N 467. Согласно п. 2.2 названного Приказа МАП РФ к перечню страховых услуг, подлежащих антимонопольному регулированию, относятся услуги по следующим видам страхования:

       - обязательному страхованию, осуществляемому  на основе законов Российской  Федерации; 

       - добровольному страхованию жизни  и иным видам личного страхования; 

       - добровольному имущественному страхованию; 

       - добровольному страхованию ответственности;

       - перестрахованию; 

       - взаимному страхованию. 

       Антимонопольному  контролю подлежит также деятельность страховых организаций, направленная на объединение в союзы, ассоциации, группы и прочие формы. Прежде чем  создать какое-либо объединение с участием страховых организаций, необходимо получить согласие ФАС РФ.

       Государственный надзор за деятельностью субъектов  страхового дела включает в себя: лицензирование деятельности субъектов страхового дела, аттестацию страховых актуариев  и ведение единого государственного реестра субъектов страхового дела, реестра объединений субъектов страхового дела (пп. 1 п. 4 ст. 30 Закона о страховом деле)¹¹.

       Одна  из основных обязанностей субъекта страхового дела - представление в орган страхового надзора необходимых документов, указанных в Условиях лицензирования. В представляемых соискателем лицензии документах должны содержаться сведения, позволяющие оценить его финансовое положение, предоставляющее ему возможность заниматься в последующем лицензируемой страховой деятельностью.

       На  основе анализа представленных документов орган страхового надзора должен оценить готовность соискателя к  осуществлению страховой деятельности, соответствие руководителя и главного бухгалтера субъекта страхового дела предъявляемым квалификационным и иным требованиям согласно ст. 32.1 Закона о страховом деле¹².

       Существенным  мероприятием, осуществляемым органом  страхового надзора в процессе рассмотрения представленных соискателем документов, является анализ представленных соискателем  правил страхования по видам страхования на предмет их соответствия страховому и общегражданскому законодательству, а также оценка обоснованности расчетов страховых тарифов по тем или иным видам страхования.

       Все указанные мероприятия, осуществляемые органом страхового надзора, проводятся с целью недопущения каких-либо нарушений со стороны субъекта страхового дела.

       При нарушении страховщиком требования законодательства органом страхового надзора выдается предписание (это письменное указание органов страхового надзора, обязывающее страховщика в установленный срок устранить выявленные нарушения).

       Основания для выдачи предписания связаны  со следующими видами нарушений.

1. По характеру деятельности страховой компании: осуществление видов страхования, не предусмотренных лицензией и приложением к ней, и на территории, в ней не заявленной.
2. Осуществление видов деятельности, запрещенных законодательством для страховых организаций: производственной, торгово-посреднической, банковской.
3. Финансовые нарушения:

       В соответствии с Федеральным законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации»¹³ основные функции Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью заключаются в следующем:

• выдача страховщикам лицензий на осуществление страховой деятельности;
• ведение единого Государственного реестра страховщиков¹⁴ и объединений страховщиков, а также реестра страховых брокеров;
• контроль за обоснованностью страховых тарифов и платежеспособностью страховщиков;
• установление правил формирования и размещения страховых Резервов, показателей и форм учета страховых операций и отчетности о страховой деятельности;
• разработка нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности, законодательно отнесенным к компетенции федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью;
• обобщение практики страховой деятельности, разработка и представление в установленном порядке предложений по развитию и совершенствованию законодательства РФ о страховании.

       Государственный надзор за страховой  деятельностью.

         Государственное регулирование страховой деятельности дополняет рыночный механизм страхования, усиливая его положительные стороны. При этом механизм государственного регулирования страховой деятельности переплетается с рыночным механизмом страхования. Государственное законодательство, расстановка политических сил оказывают влияние на коммерческую. Деятельность страховщиков. Это выражается в правовом воздействии на страховщиков путем издания соответствующих нормативных актов прямо или косвенно регулирующих страховую деятельность.

           Деятельность страховщиков нацелена  на обеспечение беспрерывности  процесса производства и возмещение  ущерба, причиненного различными  непредвиденными обстоятельствами  и случайностями. Каждый страховой  риск имеет свое индивидуальное  измерение. Его величина зависит от ряда факторов: степени вероятности страхового случая, интенсивности вредоносного воздействия разрушительных сил природы, стоимости имущества принятого на страхование, и т.д. Высокая доля ответственности страховщика за социальные последствия его деятельности требует организации государственного страхового надзора. В общей форме этот надзор выражается в изучении финансового положения страховщика и его платежеспособности по принятым договорным обязательствам перед страхователем. Регулирующая роль государственного органа по страховому надзору должна предусматривать выполнение в основном трех функций, с помощью которых обеспечивается надежная защита страхователей. 

1. Регистрация тех, кто осуществляет действия, связанные  с заключением договоров страхования, - главная функция. Регистрацию должны пройти все страховщики. В ходе регистрации выясняются профессиональная пригодность страховщика, его финансовое положение. Органом надзора за страховой деятельностью акт регистрации оформляется выдачей соответствующего разрешения или лицензии.
2. Обеспечении гласности. Каждый, кто проводит профессионально занимается страховой деятельностью, обязан публиковать проспект, содержащий полную правдивую и четкую информацию о финансовом положении страховщика. Чтобы не допускать ограничения конкурентной борьбы, федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью должен проверить, насколько достоверна представленная информация. Открытость информации о финансовом положении страховщиков способствует сохранению конкурентной борьбы.
3.   Поддержание правопорядка в отрасли. Орган госнадзора может начать расследование нарушений закона, принять административные меры в отношении тех, кто действует вопреки интересам страхователей, или передать дело в суд.

           В соответствии ст. 30 ФЗ « Об  организации страхового дела  в Российской Федерации»¹⁵ государственный надзор за страховой деятельностью осуществляется в целях соблюдения требований законодательства Российской Федерации о страховании, эффективного развития страховых услуг, защиты прав и интересов страхователей, страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства. Государственный надзор за страховой деятельностью на территории РФ осуществляется федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью, действующим на основе Положения, утвержденного правительством Российской Федерации.

           Основными функциями федерального  органа исполнительной власти  по надзору за страховой деятельностью  являются:

1. выдача страховщикам лицензий на осуществление страховой деятельности.

       Она выдается страховщикам на основании  их заявлений с приложением:

• учредительных документов;
• свидетельства о регистрации;
• справки о размере оплаченного уставного капитала;
• экономического обоснования страховой деятельности;
• правил по видам страхования;
• расчетов страховых тарифов;
• сведений о руководителях и их заместителях.

            Страховщикам, предметом деятельности  которых является исключительно  перестрахование, на основании  их заявлений с приложением:

• учредительных документов;
• свидетельства о регистрации;
• справки о размере оплаченного уставного капитала;
• сведений о руководителях и их заместителях.

            В лицензиях указывается конкретные  виды страхования, которые страховщик  вправе осуществлять. Федеральный  орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью рассматривает заявления юридических лиц о выдаче им лицензий в срок, не превышающей 60 дней с момента получения документов, предусмотренных ст. 32 ФЗ¹⁶. Основанием для отказа в выдаче лицензии может служить несоответствие документов, прилагаемых к заявлению, требованиям законодательства Российской Федерации. Об отказе сообщается в письменной форме с указанием причин. Об изменениях, внесенных в учредительные документы, страховщик обязан сообщить федеральному органу исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью в месячный срок с момента регистрации этих изменений в установленном порядке.

2. ведение единого Государственного реестра страховщиков, страховых брокеров;
3. контроль за обоснованностью страховых тарифов и обеспечением платежеспособности страховщиков;

            Страховой тариф представляет  собой ставку страхового взноса  с единицы страховой суммы  или объекта страхования. Страховые  тарифы по обязательным видам  страхования устанавливаются в  законе. Страховые тарифы по добровольным видам личного страхования, страхования имущества и страхования ответственности могут рассчитываться страховщиками самостоятельно.

       Для обеспечения своей платежеспособности страховщики обязаны соблюдать  нормативные соотношения между активами и принятыми на себя страховыми обязательствами. Методика расчета этих соотношений и их нормативные размеры устанавливаются федеральными органами исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью. Размещение страховых резервов должно осуществляться на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.

4. установление правил формирования и методических документов по вопросам страховой деятельности;
5. обобщение практики страховой деятельности, разработка и представление в установленном порядке предложений по развитию и совершенствованию законодательства Российской Федерации о страховании.

       Федеральный орган исполнительной власти по надзору  за страховой деятельностью вправе:

• получать от страховщиков установленную отчетность о страховой деятельности, информацию об их финансовом положении, получать необходимую для выполнения возложенных на них функций информацию от предприятий, учреждений и организаций.

       План  счетов и правила бухгалтерского учета, показатели и формы учета  страховых операций и отчетности страховщиков устанавливаются федеральным  органом исполнительной власти по надзору  за страховой деятельностью по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации и государственным комитетом Российской Федерации по статистике. Операции по личному страхованию учитываются страховщиками отдельно от операций по имущественному страхованию и страхованию ответственности. Страховщики публикуют годовые балансы  и счета прибылей и убытков в сроки, установленные федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью, после аудиторского подтверждения достоверности содержащихся в них сведений.