Имущественное страхование в России

     СОДЕРЖАНИЕ 

     ВВЕДЕНИЕ

     1.  ИСТОРИЯ РАЗВИТИЯ ИМУЩЕСТВЕННОГО  СТРАХОВАНИЯ И ЕГО ВИДОВ В  РОССИИ

     2.  ОРГАНИЗАЦИЯ ИМУЩЕСТВЕННОГО СТРАХОВАНИЯ

     ЗАКЛЮЧЕНИЕ

     СПИСОК  ЛИТЕРАТУРЫ 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     ВВЕДЕНИЕ 

     В настоящее время в Российской Федерации в условиях перехода к  рыночным отношениям функции страхования значительно обновляются. Они становятся рациональным, экономичным механизмом защиты имущественных интересов хозяйствующих субъектов товаропроизводителей, услугодателей, граждан.

     Развитие  рыночных отношений сопровождается ростом страховых услуг, опосредующих рынок средств производства, потребительских товаров, капиталов, ценных бумаг, труда, рабочей силы.

     Объективная экономическая необходимость использования страхования в целях защиты имущественных интересов обусловлена возникновением случайных, непредвиденных событий, имеющих неблагоприятные последствия. По мере укрепления российского страхового рынка как части финансово-кредитной системы вопросы развития имущественного страхования приобретают особое значение. Значимость определяется тем, что имущественное страхование позволяет обеспечить не только непрерывность социально-экономического развития, но и способствует минимизации потерь при наступлении страхового случая.

     Для создания эффективной системы имущественного страхования необходимо совершенствовать нормативную базу страховой деятельности, проводить активную структурную политику на рынке страховых услуг, совершенствовать взаимоотношения российского и международного страховых рынков. Особое внимание следует уделить организации и классификации имущественного страхования, а также совершенствованию страхования средств транспорта, грузов, финансовых рисков и иных видов страхования.

     Рассмотрены следующие основные вопросы : история развития имущественного страхования ; организационная структура и классификация видов деятельности.

     1. ИСТОРИЯ РАЗВИТИЯ  ИМУЩЕСТВЕННОГО СТРАХОВАНИЯ  И ЕГО ВИДОВ  В РОССИИ 

     Возникновение страхования относится к глубокой древности. Поскольку деятельность людей подвержена опасностям, возникала  необходимость в принятии мер, способных предотвратить опасность, а также ликвидировать и возместить ущерб, причиненный неблагоприятными событиями. Как показывает история, становлением страхования в России принято считать первую половину XIX в., хотя в последней четверти XVIII в. появились первые страховые общества. При этом в отличие от морских держав - Великобритании, Голландии, Италии, Франции, Испании, в которых развитие страхования начиналось с морского страхования судов и грузов, в России главной отраслью было страхование от огня. Почти до конца XVIII в. потребность в страховании в России удовлетворялась за счет иностранных страховщиков, что влекло за собой большой отток золотых запасов из страны. В 1786 г. императорским указом была организована страховая экспедиция при Государственном банке, которая стала "принимать на страх" строения и другое имущество от огня. В 1827 г. было создано "Первое Российское от огня страховое общество", а в 1835 г. - "Общество застрахования капиталов и доходов" и "Второе Российское страховое от огня общество". В 1864 г. было утверждено Положение о взаимном земском страховании. Руководство страхованием осуществляли губернские земские управы, проводившие в основном страхование строений от огня в обязательной и добровольной формах. В 1867 г. этим видом страхования занималось 19 губерний, а в 1876 г. - 34 губернии. Страхование находилось в ведении губернского собрания, которое устанавливало размеры страховых платежей и тарифов, определяло пределы страховых сумм, утверждало инструкции по страхованию, распоряжалось страховыми средствами. В 1903 г. был образован "Российский взаимный страховой союз", который представлял собой частное страховое общество промышленников центральных губерний России. К 1913 г. число пайщиков Союза превышало 370 членов, а активы составили 5,2 млн. руб.¹

     Таким образом, к началу XX в. в России сформировался  страховой рынок, который стал составной частью финансово-монополистического капитала.

     Послереволюционное  развитие страхового законодательства было привязано к национализации страхового дела, объявленной декретом Совнаркома в 1918 г. и установленной впоследствии государственной монополией на проведение страхования. Согласно декрету Совнаркома от 28 ноября 1918 г. "Об организации страхового дела в Российской Федерации" страховое дело было объявлено государственной монополией по всем видам. Сохранялось только взаимное страхование товарно-материальных ценностей кооперативных организаций. Кроме того, утвержденное ЦИК и СНК от 18 сентября 1925 г. Положение о государственном страховании в СССР закрепило страхование государственной монополией СССР. Государство фактически пыталось использовать систему страхования в качестве важного источника финансовых ресурсов.

     Становление страхового рынка в новой России началось после подписания 6 октября 1921 г. декрета Совнаркома "О государственном имущественном страховании". В декрете подчеркивалась необходимость "организовать во всех местностях государственное имущественное страхование частных хозяйств от стихийных бедствий: пожаров, падежа скота, градобития растительных культур, а также аварий на путях водного и сухопутного транспорта". Кооперативным организациям взамен государственного страхования разрешалось осуществлять страхование имущества с обязательным перестрахованием в государственной страховой организации. Государственное страхование возлагалось на учреждаемое в составе Народного комиссариата Главное управление государственного страхования, а на местах - на страховые подотделы при финансовых отделах местных исполкомов под руководством и контролем Госстраха. Разработку правил, положений и тарифов, регулирующих деятельность органов государственного страхования, осуществлял Народный комиссариат финансов. Согласно Положению о государственном страховании Союза ССР от 18 сентября 1925 г., система органов государственного страхования была строго централизована по всей стране. Страховые органы в союзных и автономных республиках, краях, областях, городах и районах, обладая определенной хозяйственной самостоятельностью, тем не менее находились в подчинении вышестоящих страховых учреждений. В соответствии с этим положением все средства Госстраха объявлялись едиными для всего Союза ССР.

     В 1929 г. в соответствии с принятым постановлением ЦИК и СНК СССР "Об обязательном страховании имущества обобществленного сектора народного хозяйства" обязательному страхованию подлежало имущество государственных предприятий и организаций, состоящих на хозяйственном расчете, имущество акционерных обществ без участия иностранного капитала, имущество профессиональных и общественных организаций, а также государственное имущество, сданное в аренду и на комиссию частным лицам и организациям. В 1931 г. обязательное и добровольное страхование имущества было отменено для основной части предприятий государственной промышленности. Обязательное страхование сохранилось только для предприятий местной промышленности, не имеющих финансовых гарантий со стороны органов местной власти.

     К сокращению страховых операций в  сфере страхования государственного имущества привела налоговая реформа 1930 - 1931 гг., что повлекло за собой изменение государственной страховой политики.

     Существенным  достижением стало принятие закона "Об обязательном окладном страховании" от 4 апреля 1940 г. Принципы, заложенные в законе, в частности, страхование  строений, принадлежащих гражданам, по страховой оценке в размере их полной стоимости, составляют основу страхования имущества граждан.

     Сложившиеся политические и экономические отношения  СССР с рядом стран требовали  развития иностранного страхования. В  связи с этим было создано Управление иностранного страхования СССР в соответствии с постановлением Совета Министров СССР от 16 ноября 1947 г. на базе Управления иностранных операций (УИНО) Госстраха СССР. Согласно этому постановлению Ингосстраху передавались все принадлежащие Госстраху акции, активы и пассивы страховых организаций и представительств за границей, представительств в СССР, занимающихся операциями УИНО. Статус самостоятельного юридического лица, действующего на началах хозяйственного расчета, Ингосстрах приобрел в соответствии с "Положением об Управлении иностранного страхования СССР" от 2 июня 1948 г.. Образование Ингосстраха, несомненно, способствовало не только развитию страхования внешнеэкономических связей, но и усилению всех видов страхования, в том числе имущественного страхования.

     В систему обязательного имущественного страхования были внесены изменения в 50-х гг. Так, с 1956 г. прекращено обязательное страхование государственного жилого фонда, а также добровольное страхование имущества государственных предприятий и организаций, состоящих на местном бюджете. В 1968 г. расширился объем имущественного страхования в связи с введением обязательного страхования посевов на случай неурожая, стихийных бедствий. Периодом возрождения добровольного государственного страхования имущества государственных предприятий считается конец 80-х годов. Он связан с переходом на принципы самоокупаемости и полного хозяйственного расчета предприятий.

     В 1981 г. был принят Указ Президиума Верховного Совета СССР "О государственном обязательном страховании имущества, принадлежащего гражданам". В соответствии с этим указом обязательному страхованию подлежали находящиеся в личной собственности граждан строения -жилые дома, садовые домики, дачи, хозяйственные постройки, а также животные.

     Закон "О кооперации", принятый Верховным  Советом СССР 26 мая 1988 г., положил  начало демонополизации страхования. Согласно этому закону кооперативам разрешалось страховать имущественные интересы не только в органах государственного страхования. Можно было создавать кооперативные страховые учреждения с конкретными условиями и видами страхования.

     Важную  роль в ускорении создания негосударственных  страховых обществ сыграло принятие Советом Министров постановления "О мерах по демонополизации народного хозяйства" от 16 августа 1990 г. В постановлении указывалось, что на страховом рынке могут действовать конкурирующие между собой государственные, акционерные, взаимные и кооперативные общества, которые могут осуществлять различные виды страхования.

     В связи с распадом СССР на базе Правления Госстраха в 1992 г. был создан Росгосстрах. Государственные и муниципальные страховые организации получили право на преобразование в акционерные общества закрытого и открытого типа и в страховые товарищества с ограниченной ответственностью.

     Важной  вехой в истории российского  страхового законодательства является принятие закона Российской Федерации №4015-1 от 27 ноября 1992 г. "О страховании". Он впервые создал необходимую юридическую основу страховой деятельности в Российской Федерации, установил условия, благоприятствующие широкому развитию страхового рынка. В соответствии с дополнениями и внесенными изменениями, согласно ФЗ от 31.12.1997 г. закон изменен в названии под редакцией "Об организации страхового дела в Российской Федерации". В законе отражены важнейшие положения, регулирующие страховые правоотношения, даны основные понятия страхования, сформулированы принципы обеспечения финансовой устойчивости страховщиков, раскрыты аспекты государственного регулирования и лицензирования страховой деятельности².

     В целях эффективного развития страховых  услуг, защиты прав и интересов страхователей и страховщиков, а также соблюдения требований законодательства государственный контроль за страховой деятельностью в Российской Федерации осуществляется федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью.

     На  повышение методов эффективности  государственного регулирования страховой  деятельности, проведение активной структурной  политики на рынке страховых услуг  оказывает влияние создание эффективной системы страховой защиты имущественных интересов граждан и юридических лиц с целью реальной компенсации убытков, причиненных в результате непредвиденных природных явлений, техногенных аварий, катастроф и негативных социальных обстоятельств.

     Оптимальным способом защиты от рисков природного, техногенного, экономического, политического и социального характера является имущественное страхование.

     Государственная поддержка имущественного страхования  должна предусматривать следующие направления:

     • прямое участие государства в  становлении страховой системы  защиты имущественных интересов;

     • законодательное обеспечение защиты национального страхового рынка;

     • совершенствование государственного надзора за страховой деятельностью.

     Совершенствование государственного надзора за страховой деятельностью предполагает создание нормативных и организационных основ страхового надзора, разработку процедур финансового оздоровления страховых организаций, улучшение условий лицензирования страховой деятельности. 

     2.ОРГАНИЗАЦИЯ  ИМУЩЕСТВЕННОГО СТРАХОВАНИЯ 

     Развитие  страхового рынка является важным фактором, обеспечивающим стабильность деятельности хозяйствующих субъектов и защиту имущественных интересов граждан. Роль имущественного страхования как мощного экономического механизма и составной части других отраслей страхования исключительно велика.

     Имущественное страхование представляет собой  совокупность видов страхования, предусматривающих  обязанности страховщика по страховым  выплатам в размере полной или частичной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования. Регулирование отношений в области имущественного страхования между страховыми компаниями и гражданами, предприятиями, организациями осуществляется в соответствии с законом РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" в редакции федерального закона от 31.12.97 г. № 157-ФЗ, главой 48 второй части Гражданского кодекса, принятой 22.12.1995 г., нормативными актами, разработанными Федеральной службой России по надзору за страховой деятельностью, правовыми документами, утвержденными в законодательном порядке. В соответствии со статьей 4 закона Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации" объектами имущественного страхования могут быть не противоречащие законодательству Российской Федерации имущественные интересы, "связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом". Объектом страхования средств наземного, воздушного и водного транспорта, страхования грузов или иного имущества являются имущественные интересы лица, о страховании которого заключен договор (застрахованного лица), связанные с владением, пользованием, распоряжением соответственно:

     • наземным транспортным средством, вследствие повреждения или уничтожения (угона, кражи) наземного транспортного средства;

     • воздушным судном, вследствие повреждения  или уничтожения (угона, кражи) средства воздушного транспорта, включая моторы, мебель, внутреннюю отделку, оборудование и др.;

     • водным судном, вследствие повреждения  или уничтожения (угона, кражи) средства водного транспорта, включая моторы, такелаж, внутреннюю отделку, оборудование и др.;

     • грузом, вследствие повреждения или  уничтожения (пропажи) груза (товаров, багажа или иных грузов) независимо от способа его транспортировки;

     • имуществом, вследствие повреждения или уничтожения имущества.

     Согласно  Условиям лицензирования страховой  деятельности Российской Федерации  от 19 мая 1994 г. № 02-02/08, утвержденным Федеральной  службой России по надзору за страховой  деятельностью, совокупность видов  имущественного страхования можно разделить на несколько групп (рис. 1):

     Рис. 1. Классификация  имущественного страхования 

     Имущественное страхование может осуществляться в добровольной и обязательной формах. Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком. Правила добровольного страхования, определяющие общие условия и порядок его проведения, устанавливаются страховщиком самостоятельно в соответствии с положениями закона "Об организации страхового дела в Российской Федерации". Конкретные условия страхования определяются при заключении договора страхования. Обязательным является страхование, осуществляемое в силу закона. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования установлены соответствующими законами Российской Федерации. Основная задача имущественного страхования состоит в обеспечении страховой защиты имущественных интересов физических и юридических лиц. Экономическая эффективность страховой защиты зависит от конкретных страховых услуг, предоставляемых страхователям. Для оценки эффективности имущественного страхования следует выделить факторы, влияющие на характер и полноту страховой защиты³:

     • перечень объектов, подлежащих страхованию;

     • перечень событий, на случай наступления  которых проводится страхование;

     • управление рисками;

     • объем ответственности страховщика;

     • уровень страхового обеспечения;

     • экономическое обоснование тарифных ставок;

     • условия страхования;

     • порядок заключения договора;

     • своевременность возмещения страхового ущерба;

     • наличие льгот, предоставляемых страхователям.

     Имущественное страхование является наиболее существенным и распространенным методом воздействия на риски, которые можно измерить в финансовом отношении с точки зрения количественных размеров возможного ущерба и вероятности наступления страхового случая. Согласно ст. 9 закона "Об организации страхового дела в Российской Федерации" "событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления". Для минимизации ущерба и снижения риска необходимо использовать страхование как метод управления риском. Управление страховыми рисками в имущественном страховании можно представить как процесс оценки, контроля и финансирования риска. Оценка стоимости риска представляет собой определение вероятности наступления события, на случай которого проводится страхование, и его последствий, выраженных в денежной форме. Стоимость риска оценивается на основе актуарных вычислений, путем изучения статистических данных, характеризующих частоту возникновения событий и размер причиненного ими убытка. Контроль риска включает мероприятия, направленные на снижение вероятности возможного риска, а также уменьшение реального ущерба в случае его возникновения. Финансирование риска предполагает использование финансовых ресурсов для осуществления превентивных мероприятий и предотвращения убытков при наступлении неблагоприятных событий. Источниками финансирования могут быть страховые фонды, собственные средства, фонды самострахования, внешние источники и др. Так, например, управление экологическим риском ставит своей целью защиту предприятий, организаций и, несомненно, населения от последствий техногенных аварий и катастроф. Контроль или снижение экологического  риска обеспечивается превентивными мероприятиями, направленными на уменьшение вероятности возможной аварии и ущерба в случае ее наступления. Финансирование риска в данном случае состоит в распределении финансового покрытия ущерба во времени для смягчения финансового давления. В мировой практике экологическое страхование является наиболее распространенным способом перераспределения экологического риска и резервирования средств для компенсации ущерба. Отсутствие достаточного опыта проведения экологического страхования в России, недостаточное развитие правовой и нормативно-методической базы для количественной оценки экологического риска и связанного с ним ущерба препятствуют развитию страхования экологических рисков. В соответствии со ст. 945 Гражданского кодекса Российской Федерации страховщик имеет право на оценку страхового риска. Риски могут носить объективный и субъективный характер. К объективным рискам относятся риски, причины которых не подвластны человеческому контролю: землетрясения, наводнения, ураганы, извержения вулканов и другие проявления стихийных сил природы. Субъективные риски основаны на отрицании объективного подхода к действительности: кражи, пожары, аварии и др. Следует отметить, что некоторые риски субъективного характера могут возникать по объективным причинам. В имущественном страховании серьезным страховым риском является пожар. В связи с этим Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью поясняет письмом от 24.07.1995 г. № 09/1-37р/17 "О противопожарном страховании" порядок и условия проведения противопожарного страхования. "Противопожарным страхованием является страхование средств наземного, воздушного, водного транспорта, грузов, иных видов имущества, кроме перечисленных, на случай уничтожения или повреждения имущества в результате пожара". Под понятием "пожар" понимается неконтролируемое горение, причиняющее материальный ущерб, вред жизни и здоровью граждан, интересам общества. Согласно письму Росстрахнадзора от 18.10.1996 г. № 02-04-08/4 и МВД РФ от 05.11.1996 г. № 1/18385 "Об осуществлении добровольного противопожарного страхования и отчислениях от страховых взносов по противопожарному страхованию в фонды пожарной безопасности" объектами противопожарного страхования являются имущественные интересы страхователя (застрахованного, выгодоприобретателя), связанные с:

     • владением, пользованием и распоряжением  имуществом на случай его повреждения  или уничтожения в результате пожара, в том числе действий по его тушению;

     • обязанностью страхователя (застрахованного) в порядке, установленном гражданским законодательством, возместить вред, причиненный третьим лицам в результате пожара, в том числе действий по его тушению.

     При заключении договора страхования имущества  от нескольких страховых рисков, включая риск пожара, размер части страховых взносов, приходящихся на противопожарное страхование, указывается в договоре страхования отдельно и не может быть ниже 15 % от суммы страховых взносов, поступивших по указанным договорам страхования имущества⁴. Росстрахнадзор и Государственная противопожарная служба МВД РФ на основании отчетных данных о доле страховых выплат по причине пожаров в общей сумме страховых выплат страховщиков при необходимости принимают решение об изменении части страховых взносов, приходящихся на противопожарное страхование, в общей сумме страховых взносов, уплаченных по указанным договорам страхования. Страховые организации в соответствии с требованиями ст. 28 федерального закона "О пожарной безопасности" от 21.12.1994 г. № 69-ФЗ производят отчисления от страховых взносов, поступивших по договорам противопожарного страхования, в том числе приходящихся на противопожарное страхование в договорах страхования имущества и (или) гражданской ответственности на случай наступления нескольких страховых рисков, включая риск пожара, в фонды пожарной безопасности в размере не менее 5 % от суммы этих взносов. Основные элементы, характеризующие организационную структуру имущественного страхования - это: страховой риск; страховое событие - страховой случай; страховая сумма; страховая оценка объекта; страховой взнос; страховой договор; страховой ущерб; страховой тариф; страховое возмещение. Взаимодействие между этими элементами можно представить схематично (рис. 2). Понятия основных элементов организационной структуры имущественного страхования отражены в законе РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" и главе 48 части второй Гражданского кодекса РФ. Страховым риском является предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование. Страховым случаем считается совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобрегателю или иным третьим лицам. Страховая стоимость, т.е. действительная стоимость объекта страхования, служит исходным показателем для определения страховой суммы, страхового взноса, страхового возмещения.

     Страховая сумма - это определенная договором  страхования или устанавливаемая законом денежная сумма, исходя из которой устанавливаются размеры страхового взноса и страховой выплаты. При страховании имущества страховая сумма не может превышать его действительной стоимости на момент заключения договора. Такой стоимостью считается: для имущества - его действительная стоимость в день заключения договора страхования; для предпринимательского риска - убытки от предпринимательской деятельности, которые страхователь понес бы при наступлении страхового случая. Если страховая сумма, определенная договором страхования, превышает страховую стоимость имущества, договор по закону является недействительным в той части страховой суммы, которая превышает действительную стоимость имущества на момент заключения договора.

     Страховой взнос представляет собой плату  за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором или законом.

     Страховой тариф представляет собой ставку страхового взноса с единицы страховой  суммы или объекта страхования. Страховой тариф состоит из нетто-ставки и нагрузки. Нетто-ставка - это часть страхового тарифа, предназначенная для обеспечения текущих страховых выплат по договорам страхования. Нагрузка - часть страхового тарифа, предназначенная для покрытия затрат на проведение страхования и создание резерва предупредительных мероприятий. В составе нагрузки может быть предусмотрена прибыль от проведения страховых операций.

     Рис. 2. Организационная  структура имущественного страхования

     Учитывая  сложность расчета страховых  тарифов по имущественному страхованию, распоряжением Федеральной службы Российской Федерации по надзору за страховой деятельностью № 02-03-36 от 08.07.1993 г., рекомендовано страховым компаниям использовать "Методики расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования". К рисковым видам страхования относятся виды страхования, не предусматривающие обязательства страховщика по выплате страховой суммы при окончании срока действия договора страхования. Методика расчета страховых тарифов предусматривает два варианта расчета.

     Согласно  закону "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (в редакции федерального закона от 31.12,1997 г. № 157-ФЗ) страховые тарифы по обязательным видам страхования устанавливаются в законах об обязательном страховании, а по добровольным видам -рассчитываются страховщиками самостоятельно. Конкретный размер страхового тарифа определяется в договоре страхования по соглашению сторон (ст. II).