Интеллектуальный капитал: проблемы формирования и управления

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ

КУРСОВАЯ РАБОТА

Интеллектуальный капитал: проблемы формирования и управления

Выполнил

Студент 1курса

очной формы обучения

Пупышев К.А.

Научный руководитель

д-р.экон.наук., профессор

Мильчакова Н.Н

Тюмень 2013

Введение

Управление интеллектуальным капиталом (нематериальными активами) - задача более сложная, чем управление материальными и финансовыми ресурсами, ведь методический инструментарий для учета и оценки таких активов еще находится в стадии становления. В обыденном языке под интеллектуальным капиталом обычно понимаются особые знания и способности людей. Интеллектуальный капитал как экономическая категория - намного более сложное и комплексное понятие. «Сложное» означает, что он состоит из ряда связанных между собой частей: интеллектуальной собственности, технологического и организационного ноу-хау, сетевого капитала, человеческого капитала, репутации. «Комплексное» означает, что все эти части взаимозависимы, отличаются неоднородностью (сравните, например, технологические знания и репутацию компании), а точно предсказать результат управленческого воздействия на такой объект невозможно. Между тем интеллектуальный капитал представляет собой главный ресурс для инновационной деятельности предприятия, и управлять им необходимо. Неписаная мудрость менеджмента гласит: управлять можно только тем, что можно измерить.

Интеллектуальный капитал - это капитал, постоянно генерирующий инновации, т.е. обеспечивающий непрерывный процесс превращения нового знания в новые товары и услуги.

Происходящие сегодня в экономике перемены позволяют говорить не только об инновационной направленности экономического роста, но и о значительной трансформации факторов его определяющих. Фундаментальным критерием экономического роста все более становится понимание человеческих и интеллектуальных ресурсов и использование их на практике.

Глава 1.Структурирование капитала

 Сущность и  структура  капитала

В условиях информационного общества интеллектуальный капитал признается ведущим ресурсом, наличие и использование которого является основой деятельности любого индивида, любого экономического субъекта и влияет на его эффективное функционирование. Значимость данного фактора производства возрастает с каждым днем, поскольку в современном мире приоритет отдается интеллектуальной (творческой) деятельности индивидов. Основой общественного развития человечества признан «умственный запас», поэтому проблема воздействия интеллектуального капитала на результаты деятельности субъектов является весьма актуальной в настоящее время.

Для эффективного и рационального использования интеллектуального капитала весьма важной остается проблема определения данной категории. Необходимо отметить, что этот вопрос в настоящее время является одним из нерешенных как в отечественной, так и в зарубежной науке. Несмотря на наличие, достаточно большого количества исследований по рассматриваемой нами проблеме, категория «интеллектуальный капитал» по-прежнему остается одной из неопределенных и наиболее подвижных.[8]

Природа капитала, его сущность приковала к себе внимание экономической мысли на протяжений столетий. В зависимости от уровня развития производительных сил и производственных отношений люди по разному отвечают на вопрос, что такое интеллектуальный капитал. Категория интеллектуального капитала актуализировалась на информационной стадии развития экономике в результате стремления к более полному учету основных факторов, участвующих в производстве на ряду с физическим капиталом и трудом.

По А. Стюарду «интеллектуальный капитал - это сумма знаний всех работников компании, обеспечивающая ее конкурентоспособность. Патенты, процессы, управленческие навыки, технологии, опыт и информация о потребителях и поставщиках, объединенные вместе, эти знания составляю интеллектуальный капитал.

По К. Тейлору «интеллектуальный капитал компании составляют знания ее сотрудников, накопленные ими при разработке продуктов, оказании услуг, а также ее организационная структура и интеллектуальная собственность.

Множественность определений еще раз показывает о недостаточной изученности категории, о ее многогранности, об отсутствии единого понимания ее сути. Анализ приведенных определений позволяет заключить, что общепринятого, удовлетворяющего все участников рыночных отношений и способствующего к разработке методов стоящих перед ними управленческих задач определения интеллектуального капитала, нет. Требуется такая формулировка термина «интеллектуальный капитал», которая имела бы управленческую направленность;

устанавливала бы взаимосвязь этого понятия и его содержательных элементов с другими категориями предметной области;

указала направление к разработке метода оценки уровня интеллектуального капитала;

позволяла бы вести оценку изучаемого явления индивидуального для объекта и независимо от временных рамок;

- открыла бы путь для  дальнейших исследований в данном  направлении.

Под интеллектуальным капиталом того или иного субъекта Б. Б. Леонтьев понимает стоимость совокупности имеющихся у него интеллектуальных активов, включая интеллектуальную собственность, его природные и приобретенные интеллектуальные способности и навыки, а также накопленные им базы знаний и полезные отношения с другими субъектами. Ценность субъекта интеллектуального капитала всегда должна рассматриваться в соотношении с реально ожидаемыми результатами его интеллектуальной деятельности и на этом основании должна выражаться соответствующей стоимостью[7,с.31-33]. Интеллектуальный капитал является ведущим капиталом и составляет основу любого предприятия на современном этапе развития рыночной экономики. Именно интеллектуальный капитал задает темп и характер обновления технологии производства и его продукции, которые затем становятся главным конкурентным преимуществом на рынке. Б. Б. Леонтьев придерживается определения интеллектуального капитала, данного Л. Эдвинсоном, согласно которому интеллектуальный капитал состоит из трех составляющих: человеческого капитала, организационного (или структурного) капитала и клиентского капитала, каждый из которых может быть и заемным, или собственным.

Компании сегодняшнего дня сильно отличаются от компаний прошлого, прежде всего, новой структурой капитала. Сегодня не материальные запасы определяют этот капитал, не основные фонды, а информация, знания, (интетеллектуальный капитал). Основу деятельности традиционной компании составляет совокупность основных фондов, которые находятся в собственности владельцев компании. Эти владельцы несут ответственность за их сохранность и нанимают работников для приведения их в действие. Современная компания- это, прежде всего, интеллектуальный капитал, который не имеет материальной формы, и его определенная часть не принадлежит полностью капиталисту. Инвестиционная компания «Скандия» стала одной из первых организаций, которая на практике применила концепцию интеллектуального капитала и предприняла попытку измерить его составляющие.

Потребительский или клиентский капитал - это капитал, который складывается из связей и устойчивых отношений с клиентами и потребителями. Это отношение с потребителями, поставщиками, конкурентами, местными сообществами, бренды , торговые марки, имидж организации. Одна из главных целей формирования потребительского капитала - создание такой структуры, которая позволяет потребителю продуктивного обращения с персоналом компании.

Ряд авторов, использует несколько иную классификацию состава интеллектуального капитала, подразделяя ее на внутреннюю и внешнюю структуры, а так же на компетенцию персонала. При этом имеется четкое соответствие между этими способами определения структуры интеллектуального капитала. Организационному капиталу соответствует внутренняя структура, потребительскому - внешняя структура, а человеческому - компетенция персонала. Конкретное наполнение этих терминов выглядит следующим образом:

Компетенция сотрудников - это способность действовать в разнообразных ситуациях, образование, квалификация, умение и навыки, опыт и энергия, отношение к работе, к клиентам, уровень общей культуры.

Внутренние структуры - это патенты, концепция, ноу-хау, авторские права, компьютерные и административные системы сетевого взаимодействия, оргструктура, культура организации.

Интеллектуальный капитал можно оценивать не только с помощью финансовых показателей. Его отдельные составляющие поддаются оценке не финансового характера. Оценки такого рода производиться в целях повышения конкурентно способности организации, более полного анализа факторов этой конкурентно способности. Эти оценки могут использоваться как инструмент представление положения дел в организации для внешних и внутренних потребителей.

Основная цель оценки интеллектуального капитала - обеспеченность устойчивого развитие организации. Интеллектуальный капитал представляет собой основу для будущего роста. Поэтому оценка интеллектуального капитала помогает формировать долгосрочную стратегию организации в постоянно меняющейся внешней обстановке и используется как инструмент коммуникации и, прежде всего, как аргумент в пользу организации.

Несмотря на то, что интеллектуальный капитал становиться основным фактором экономического роста компаний, регионов и стран, традиционная экономическая теория и управленческая практика делают основной акцент на физических активах и материальных продуктов труда. Новые подходы к развитию фирм и организаций переносят акцент управленческих возможностей на интеллектуальный капитал, применяя новые подходы и методы, и в их числе менеджмент знаний[1, с. 436-446]

Управлять можно только тем объектом, который подвергается измерению. Известные определения интеллектуального капитала не ориентированы на решение управленческих задач, основной удар в них сделан на выявлении сути явления. Для придания и исследуемую категорию управленческой направленности вводится понятие уровень интеллектуального капитала хозяйствующего субъекта, который является сравнительной числовой характеристикой. Уровень интеллектуального капитала это один из определяющих конкурентоспособность предприятия интегральный показатель, объединяющий интеллектуальный потенциал, сформированный из человеческих, инфраструктурных, маркетинговых активов и интеллектуальной собственности, и результат его реализации, выраженный добавленной стоимостью за оцениваемый период[7,с. 33].

Под конкурентоспособностью предприятия в определении подразумевается оцененное субъектами внешней среды его превосходство на выбранных сегментах рынка над конкурентами в данный момент времени, достигнутая без ущерба окружающих, определяемая конкурентоспособностью его конкретных товаров, уровнем интеллектуального капитала и конкурентного потенциала характеризующих способность в будущем разрабатывать, изготавливать, сбывать и обслуживать товары, превосходящие по качеству и цене аналогов.

В предложенном определении уровень интеллектуального капитала критерием результативности реализации интеллектуального потенциала принята добавленная стоимость. В кампания с развитым интеллектуальным капиталом, как правило, применяется наиболее совершенная, дорогостоящее оборудование, квалифицированный труд , а так же выпускаемая продукция отличается высокой конкурентно способностью и рентабельностью и приносить компании прибыль выше средне отраслевой. В результате совокупности эти факторы позитивно отражаются в величине добавленной стоимости компании. Действительно в настоящее время компании, хозяйствующие в одинаковой макроэкономической среде, имеющие схожую техническую и технологическую оснащенность могут иметь разнящийся много кратно результат деятельности. Основной причиной этого, как правило, является различие в этих компаниях уровня интеллектуального капитала и эффективность их использования.

ГЛАВА 2 Интеллектуальный капитал

За последнее время внимание к интеллектуальному капиталу неизмеримо выросло, так как он становится основной производительной силой общества. Импорт результатов интеллектуальной деятельности в виде проектов, компьютерных программ, книг, консультаций приносит ежегодно передовым странам мира (США, Англия, Франция, Германия и др.) огромные прибыли. интеллектуальный капитал управление

Интеллект становится средством производства, когда умственная энергия организована с пользой для дела, т.е. ей придана четкая форма (реестр почтовых отправлений, база данных, повестка совещания, техническое описание процесса), и она может быть использована для создания чего-то такого, что невозможно создать, пока она остается в неупорядоченном состоянии.

Дело в том, что у интеллектуального потенциала процесс износа и обесценивания протекает иначе, чем у материально-вещественных факторов. В первые годы функционирования интеллектуального капитала за счет физического взросления работника, а также за счет накопления им производственного опыта, экономическая ценность запаса его знаний и способностей не уменьшается, как это происходит с физическим капиталом, а, напротив, возрастает. Наблюдается процесс повышения ценности интеллектуального капитала. Обычно темпы физического и морального износа запаса знаний и квалификации начинают перекрывать значение непрерывно продолжающегося роста другого актива - производственного опыта, где-то к концу второго десятилетия трудового стажа. Лишь с этого момента начинается процесс обесценивания интеллектуального капитала. Причем темпы его, как правило, намного ниже темпов амортизации основного капитала.[2, с. 36].

Важен факт, что интеллектуальный капитал как экономическая категория может существовать только в рыночной экономике, в условиях рынка, как и другие формы капитала, когда способность к труду является товаром, приносящим не только стоимость, но и прибавочную стоимость. Рынок платит за то, что обладает ценностью. Именно в рыночном обществе неравенство людей в их интеллектуальных способностях наиболее резко бросается в глаза. Разрыв между тем, что на самом деле представляет собой человек и его имеющиеся успехи, с одной стороны, и тем, что он думает о своих возможностях и достижениях, с другой стороны, безжалостно обнажается[4, с. 54].

«В рамках управления знаниями организации довольно часто было принято рассматривать как хозяйственные субъекты, которые поддаются пониманию», - говорит Дэвид Сноуден из Института управления знаниями IBM. «Интеллектуальный капитал слишком разнообразен, слишком сложен и слишком зависит от индивидуумов и сообществ, которые обычно не ведут себя рационально. Но мы так же не хотим, чтобы они себя вели рационально: ведь рациональное поведение выводит за скобки инновации и взаимоотношения - необходимые навыки для экономики, основанной на знаниях»

Как предполагает Дэвид Сноуден, для использования человеческого и структурного капитала организация будующего должна измениться, стать совершенно другой. Должны измениться способы, при помощи которых мы придаем организациям форму. Равно должно измениться и то, как мы описываем организации, и то, как мы себе их представляем. Это предмет поиска для интеллектуального предпринимательства.

Боб Йохансен из Института будущего предсказывает то, что он назвал «сетчатой организацией», состоящей из индивидуумов, организованные в мелкие временные межорганизационные, ограниченные сроками и призванные выполнять конкретные задачи группы, которые обычно называют командами.

Какую бы себе организационную форму мы себе не представляли, ей всегда будет необходим некоторый тип структурной организации. Модель «виртуальной организации» завоевала право на существование именно благодаря отсутствию структуры, которую она предлагает. В результате лучшие умы мира бьются над потенциальными организационными моделями, которые призваны придать смысл окружающему миру, а также тому, как сейчас работают и думают специалисты[3, с. 126-127].

Компании сегодняшнего дня сильно отличаются от компаний прошлого, прежде всего новой структурой капитала. Сегодня не материальные запасы определяют этот капитал, не основные фонды, а информация, знания (интеллектуальный капитал). Современная компания это, прежде всего, интеллектуальный капитал, который не имеет материальной формы, но оказывает огромное влияние на стоимость компании и на ее конкурентные преимущества. Данный факт является признанным во всем мире, но необходимо еще много исследований и теоретических работ, чтобы интеллектуальный капитал стал восприниматься нами как нечто естественное, чтобы он вписался в современную экономическую теорию и занял достойное место среди других видов капитала[2, с. 14].

Компании и организации не владеют интеллектуальным капиталом полностью. Они владеют им совместно с наемными работниками (если речь идет о человеческом капитале), и совместно с потребителями и другими контрагентами (если речь идет о потребительском капитале).

Элементы интеллектуального капитала обладает определенной спецификой. Интеллектуальный капитал, сконцентрированный в умении и квалификации работников, обычно прирастает со временем. Патенты, наоборот, достаточно быстро теряют свою ценность, если они не материализованы в продуктах или вовремя не залицензированы. Потребительский капитал также имеет свойство быстро терять свою стоимость. Потребитель по тем или иным причинам может достаточно быстро переключиться на конкурента[2, с. 56].

Исходной проблемой на нынешнем этапе развития государства является вопиющее несоответствие наличной культуры управления сферами жизнедеятельности государства, где сектор интеллектуального труда занимает ведущее место, задачам развития этого сектора и повышения качества жизнедеятельности специалистов, в нем занятых. Это несоответствие проявляется в экономическом, кадровом, структурном, информационном, технологическом и других аспектах и фиксируется на всех уровнях управления.

Формирование и эффективное использование необъятного интеллектуального и духовного потенциала российских управленцев является одним из условий повышения эффективности российского бизнеса.

Трудности, возникающие при формировании и управлении интеллектуального капитала

Для эффективного управления интеллектуальным капиталом в компании необходим комплексный подход. Только построение полномасштабной системы оценки и управления интеллектуальным капиталом приведет к максимизации ценности компании. Конечно, так как все компании имеют бизнес-модели, они существенно отличающиеся друг от друга, не существует единой системы управления интеллектуальным капиталом, которая была бы максимально успешной в каждой компании.

Интеллектуальный капитал организации нуждается в развитой системе управления, выступающей в виде реально существующей структуры, посредством которой управление приобретает конкретное содержание и конкретное проявление, а функция управления интеллектуальным капиталом - практическую реализацию.

Система менеджмента знаний в крупных концернах с их традицией дифференциации производства и распределения знаний и соответствующими структурами (наличие главного менеджера по науке на уровне правления или совета директоров концерна) нереальна для малых и средних компаний, где обычно распределение функций является нечетким, а ключевые фигуры управления являются и основными носителями организационных знаний. Также и применяемые для управления знаниями в крупных организациях информационные платформы и технологии нецелесообразны для внедрения и использования на малых и средних предприятиях, поскольку требуют технологически сложного, многоэтапного производства и диверсифицированной производственной структуры. Кроме того, организация процессов управления знаниями на базе сложных технологических платформ недоступна для большинства малых и средних предприятий в силу ограниченности доступных им финансовых ресурсов. Тем не менее, задачи инновационного развития требуют адекватной организации управления интеллектуальным капиталом.

Так, например, существуют основные элементы при создании системы управления интеллектуальным капиталом.

Учитывая ограничения, налагаемые условиями ведения бизнеса, отметим, что для большинства предприятий в настоящее время при создании системы управления интеллектуальным капиталом следует опираться на три основных элемента, от эффективности функционирования которых будет зависеть как успешность создаваемой системы, так и конкурентоспособность организации в целом. К этим элементам относятся:

· Управление «овеществленной частью» системы менеджмента знаний (базами знаний и технологиями, на основе которых они реализуются), нацеленное на накопление знаний, их документальное оформление и оптимальное использование. Этот элемент создает и систематизирует память организации.

· Управление человеческим капиталом - основным компонентом системы знаний предприятия, нацеленное на создание знаний, их распространение внутри организации, обмен с внешней средой.

· Создание организационной культуры, способствующей распространению, приумножению и обновлению знаний на предприятии.

Проблемы управления интеллектуальным капиталом организации в настоящее время являются наиболее значимыми, так как от эффективности использования интеллектуального капитала зависит достижение конечных целей организации. Управление интеллектуальным капиталом, прежде всего, носит социальный характер, так как носителем интеллектуального капитала является человек, то есть персонал организации. Таким образом, эффективное управление интеллектуальным капиталом неразрывно связано с управлением персоналом, то есть с формированием кадровой политики на предприятии.

К настоящему моменту не существует однозначного определения интеллектуального потенциала, которым обладает компания. Ряд исследователей определяют интеллектуальный капитал через его свойства, способность влиять на формирование стратегической позиции компании, ее долгосрочного роста и прочие характеристики. Однако наиболее информативным представляется определение интеллектуального капитала через раскрытие его структурных элементов, их параметров и взаимосвязей. Здесь также не существует единого мнения среди исследователей, тем не менее в большинстве работ, посвященных интеллектуальному капиталу компании, выделяются и анализируются три основные составляющие: человеческий, структурный и клиентский капитал. Под человеческим капиталом понимается способность работников компании предлагать нестандартные решения, их опыт, знания, навыки, принадлежность корпоративной культуре. Оценка человеческого капитала проводится посредством анализа накопленных инвестиций в образование, науку, здоровье, обеспечение безопасности и определенного уровня жизни сотрудников. Структурный, или организационный, капитал включает в себя методы и структуру взаимосвязей, обеспечивающие эффективное взаимодействие сотрудников внутри компании, а также с внешними контрагентами в процессе осуществления своей деятельности. Организационный капитал включает системы управления, базы данных, торговые марки, авторские права, культура организации и прочее. Под клиентским, или потребительским, или отношенческим, капиталом подразумевается система устойчивых связей и отношений с клиентами и потребителями. Он включает в себя деловую репутацию, контракты и соглашения с клиентами и партнерами, бренд и прочее.

Формирование интеллектуального капитала в свою очередь связано с осуществлением эффективного процесса подбора персонала, которое должно быть направлено на увеличение производительности и прибыли организации. При этом процесс эффективного подбора персонала впоследствии должен преобразоваться в построение системы эффективного использования интеллектуального капитала, для этого необходимо осуществлять поддержание величины интеллектуального капитала на оптимальном уровне, а также проводить мероприятия направленные на повышение интеллектуального капитала организации. Поддержание интеллектуального капитала на оптимальном уровне необходимо потому, что в процессе использования интеллектуального капитала происходит его устаревание, то есть износ. Если поддержание интеллектуального капитала можно осуществлять собственными силами организации, то повышение интеллектуального капитала, как правило, требует осуществления инвестиций, основными особенностями инвестирования в интеллектуальный капитал являются - высокая степень риска, длительность инвестиционного периода, более высокая эффективность.

Таким образом, проблемой является отсутствие должной правовой регламентации, мер государственного регулирования по отношению к интеллектуальному капиталу.

Заключение

В заключении хотелось бы отметить, что ситуация в России на фоне экономического кризиса требует достаточно пристального внимания к развитию интеллектуального потенциала страны. На современном этапе ключевым источником экономического роста становятся нематериальный капитал и его важнейшая составляющая - интеллектуальный капитал, масштабы и качество который в существенной и возрастающей степени определяет основные параметры инновационного развития.

В ближайшее время мировое лидерство в экономической, политической и духовной сферах будет принадлежать странам с преимущественным развитием интеллектуального капитала, так как он является основой развития информационной экономики. Российский потенциал должен и может быть использован, но вариант этого процесса далек от того идеализированного процесса, который многие ученые представляют себе. В условиях когда государство не может защитить собственную продукцию, производимую в стране, самостоятельно не имеет возможности поддерживать отрасли, занимающиеся научными разработками, а также инфраструктуру, необходимую для функционирования и развития информационной экономики, этот потенциал используется но уже без участи государства. Интеллектуальная продукция и фундаментальные разработки, которые государство не защищает как стратегически важные, оказываются за рубежом.

Современные организации, успешно развивающиеся в конкурентной борьбе, самостоятельно создают инновационную продукцию, начиная от зарождения в недрах организации инновационной идеи и завершая созданием отработанных и протестированных в отвоеванных нишах рынка образцов продукции, которая быстро внедряется в производство. Циклы разработки и реализации в производстве все новой и новой инновационной продукции являются циклами интеллектуально-инновационной деятельности, в процессе которой создается и преумножается интеллектуальный капитал, а на его основе появляются новые инновации.

При внедрении инновации на первое место выходят такие качества персонала, как профессионализм, способность к творчеству, интеллектуальные способности, коммуникативные качества, психофизиологические характеристики, социально-демографические характеристики.

Таким образом, поднять уровень инновационной экономики, как в регионе, так и в России в целом можно путем повышения мотивации персонала, занятого исследованиями и разработками, эффективным развитием венчурных предприятий, а также модернизацией регионального инновационного кластера.

Список литературы

1. Гапоненко А.Л., Панкрухина А.П. Теория управления. Учебник. - М.: Изд-во «РАГС», 2008. - 560с.

. Леонтьев Б.Б. Цена интеллекта. Интеллектуальный капитал в российском бизнесе. Учебное пособие. - М.: Издательский центр "Акционер", 2002 - 200 с.

. Эдвинссон Л. Корпоративная долгота. Навигация в экономике, основанной на знаниях.- М.: ИНФРА-М, 2005.- XX, 248с.

4. Булыга Р.П., Использование концепции интеллектуального капитала в методологии оценки бизнеса // Аудит и финансовый анализ, №3. 2003г.

5. Графова Т.О. Бухгалтерские теории интеллектуального капитала // Международный, бухгалтерский учет, N 12 2011г.

6. Мансуров Р. Как оценить интеллектуальный капитал компании // Кадровик. Кадровый менеджмент. №1, 2011г.

7. Мещекова М.А. Измерение интеллектуального капитала в современной экономике // Экономика. № 1, 20011г.

. Пестунов М.А. Воспроизводство нематериальных активов как инструмент управления формированием интеллектуального капитала. // Экономический анализ: теория и практика. №6, 2008г.

9. Фасхиев Х.А. Интеллектуальный капитал- основа инновационного развития предприятия // Инновации №6, 2011г.

10. Аналитика культурологи // электронный журнал, Выпуск 2 (11), 2008http://www.analiculturolog.ru.

11. Модернизация без интеллекта // электронный журнал, «Эксперт» №43. 31.10.2011г.

12. Федеральная Служба Государственной Статистики http://www.gks.ru.

13. Тимошина Т.М. Экономическая история зарубежных стран: Учебное пособие / Под ред. проф. М.Н.Чепурина 3-е изд.стер. - М.: Юридический дом «Юстиц информ», 2002. - 496с.