Исламский банкинг

Оглавление

С

Введение………………………………………………………………………. 3

1. История становления исламского банкинга……………………………. 4
2. Деятельность исламских банков…………………………………………6
1. Сущность исламского банкинга………………………………………..
2. Запреты исламского банкинга…………………………………………. 7
3. Принципы деятельности исламских банков………………………….. 8
4. Основные разрешенные источники прибыли………………………… 9
5. Как получить кредит в исламском банке………………………………11
3. Формирование пассивов в исламских банках………………………..... 12
1. Текущие и сберегательные счета………………………………………
2. Инвестиционные счета…………………………………………………16
4. Исламская валюта: золотой динар……………………………………..18
5. Исламский банкинг на сегодняшний день………………………………23
6. Исламский банкинг в России…………………………………………….26

Заключение……………………………………………………………………30

Библиографический список………………………………………………….31 

Введение 

     Существует  деление финансовых институтов на «западные  коммерческие банки» и «исламские банки». Европа, Америка, страны СНГ и Россия работают по западным банковским принципам. А вот в большинстве арабских стран действуют и западные, и  исламские банки. А вот, например, в Иране, Судане или Пакистане  «западного банковского дела» практически  не найти.

     Актуальность  данной темы заключается в том, что  арабские страны известны как крупные финансово-банковсткие центры, предоставляющие самые современные услуги клиентам и имеющие годовые обороты. Вклад мусульманского права в мировую культуру сложно переоценить. И сегодня это активно развивающаяся правовая система. Институты, создаваемые на основе принципов мусульманского права, доказали сою жизнеспособность. Одним из наиболее загадочных институтов являются так называемые «исламские банки». Возможно, большинство людей слышали понятие «исламские банки», но многие думают, что это банки, находящиеся в мусульманских странах. Но это не совсем так.

     Целью данной курсовой работы является определение  понятия исламского банкинга, его сущности и роли в экономике.

     Основные  задачи:

1. рассмотреть принципы деятельности исламского банкинга;
2. выявить отличия исламских банков от западных;
3. проблемы развития исламского банкинга;
4. для чего исламских банкинг в России. 
   

1. История становления исламского банкинга 

     Еще до принятия ислама на Ближнем Востоке торговля и ремесло были очень развиты. А где есть производство и торговля, там есть и потребность в кредитах на развитие дела. Как и во многих местах, на Ближнем Востоке функции банков выполняли тогда ростовщики. Процент по выданным ссудам достигал 100 и даже 150 годовых процентов. Историки писали, что основная часть жителей региона тратила почти все свои доходы на выплату долгов и процентов по ним. Основатель ислама, Магомет, проводя множество реформ по реорганизации жизни арабов, категорически запретил взимание ростовщического процента. Согласно этому запрету, выдача денег в рост, под процент, является тяжким грехом. Но кредитные операции в регионе все равно продолжали развиваться. Уже к Х в. н. э. арабы освоили векселя, аккредитивы и другие формы расчетов. Потом, в эпоху колониального передела мира, на арабскую землю вместе с иностранными войсками пришли ведущие западные банки, открывшие там свои отделения [10].

     Первый  исламский сберегательный банк появился в 1963 году в одном из небольших  городов Египта. Из-за опасений по поводу возможных обвинений в открытой манифестации исламского фундаментализма  этот первый современный эксперимент  в области исламского банкинга был  осуществлен в обстановке фактической  секретности. К 1967 году таких банков в Египте было уже девять. Эти банки не взимали процентов по ссудам и не платили процентов по вкладам. Они «делали деньги» путем участия в торговых или производственных бизнес-проектах, разделяя полученную прибыль между своими вкладчиками. Таким образом они выступали в роли не столько традиционных коммерческих банков, сколько сберегательно-инвестиционных институтов.

     Во  время первого нефтяного кризиса 70-х годов был создан управляющийся  из Женевы «Исламский фондовый дом». Он начал аккумулировать немалую часть  доходов мусульманских стран, полученных от торговли нефтью. Его целью стало  создание денежного источника и  капитальной базы для будущей  основанной на исламских принципах  глобальной сети беспроцентных банковских услуг. В 70-е годы изменение общего политического климата во многих мусульманских странах позволило перейти от первых исламских банков, имевших полуподпольный статус, к созданию легальных банков. В 1975 году был создан коммерческий исламский банк в Дубае. В 1977 году открылись 2 банка в Египте и Судане. В 1979 году основан первый в Бахрейне исламский банк [1].

     Психологические предпосылки возникновения исламских  банков создал процесс "ислам возрождения", то есть усиление приверженности традиционному  исламу среди широких слоев населения  Ближнего Bоcтока (его кульминацией была революция имама Хомейни  в Иране). Реальные предпосылки возникновения  исламских банков создал нефтяной кризис 1973 года, когда на Ближний Восток в результате резкого повышения  цен на нефть хлынул поток нефтедолларов. Приток средств клиентов из числа  религиозных мусульман позволил исламским банкам дать значительные пассивы, однако эмбриональное состояние  исламского рынка капиталов не позволяло  их полностью задействовать. В 80-е  годы главной целью исламских  банков было накопление опыта пассивных  операций, стандартизация методов финансирования и инвестирования. 
В начале 80-х годов начинается активный рост исламского банковского дела в Юго-Восточной Азии. Еще в 1963 году в Малайзии был основан благотворительный фонд, который привлекал сбережения мусульман, собиравшихся совершить паломничество в Мекку. Впоследствии на его основе возник один из крупнейших в мире исламских инвестиционных фондов Tabung Haji. Бурный рост исламского банковского сектора в Малайзии начался после 1983 года в рамках политики властей по повышению уровня жизни мусульманского большинства. Кроме сугубо экономических эта политика имела и внутриполитические причины - хотя мусульмане составляют 75 процентов населения Малайзии, большую часть капиталов частного сектора контролируют этнические китайцы. Правительство Махатира Мохам-мада пытается, и не без успеха, привлечь в страну капиталы с исламского Ближнего Востока, сделав Куала-Лумпур центром исламских финансов в Юго-Восточной Азии [2].

     В 2004  в Лондоне открылся первый в Европе исламский банк. За ним последовали банки  в Швейцарии и Голландии (в 2006 году) и банк в Италии (в 2007 году). С 2008 года началось «оживление», которое к 2009 году перетекло в активное обсуждения планов о создании исламских банков в Швеции, Германии и Франции. Сегодня в мире насчитывается около 200 исламских банков и множество других  исламских небанковских финансовых институтов.

2. Деятельность исламских  банков

2.1. Сущность исламского  банкинга 

     В проповедях пророка Мухаммеда, впоследствии составивших Коран, и в его  высказываниях, известных как хадисы, неоднократно поднимаются вопросы, сопряженные с хозяйственной  деятельностью членов мусульманской общины. Сделав этическую категорию справедливости полноценной экономической категорией, ислам задал специфические параметры, которым должно отвечать экономическое поведение его приверженцев. В результате шариат, то есть продиктованный свыше, божеский закон, накладывает запрет на ссудный процент, спекулятивный доход, информационную асимметрию, чреватую непредвиденным риском. Концепция исламского банкинга держится на двух китах - религиозной этике и экономическом здравомыслии [1].

     Согласно  нормам исламской этики, праведно лишь то богатство, источником которого являются собственный труд и предпринимательские  усилия его владельца, а также  наследство или дар. Кроме того, прибыль  является вознаграждением за риск, сопутствующий любому деловому предприятию.

2.2. Запреты исламского  банкинга 

     В основе исламского банкинга лежит два  основных запрета:

• риба – запрет на взимание процентов и других платежей за предоставление денег в долг;
• хараам – запрет на инвестирование средств в бизнес, который производит товары или предоставляет услуги, табуированные исламом (сделки, связанные с финансированием алкогольной продукции, свинины, азартных игр и т.д.).

     Риба (дословно "излишек") - любое неоправданное  приращение капитала при займе или  в торговой сделке. Это такой же тяжкий грех, как и гарар - намеренный риск, выходящий за рамки неизбежной случайности. Большинство исламских  ученых считает, что понятие "риба" означает не только высокий, ростовщический, но и любой ссудный процент, в  то время как под определение "гарар" попадает любая спекулятивная  операция. 
Мусульманин не должен забывать, что все земные блага - это дар Аллаха, который является истинным собственником. Данные человеку производительные ресурсы должны работать на благо всего общества. Согласно шариату, деньги, не вложенные в дело, подлежат обложению благотворительным налогом и пользу бедных и немощных. В случае если человек сам не способен пустить деньги в оборот, он должен вложить их чужое предприятие, получив долю его доходах. Известно, что сам пророк Мухаммед был удачливым купцом, в его торговые операции вложила средства богатая вдова Хаджия, которая впоследствии стала его женой. Финансовые операции, которые совершал более полутора тысяч лет назад основатель ислама, носят те же названия и основаны на тех же принципах, что и виды финансовых услуг, которые предлагают современные исламские банки [2].

2.3. Принципы деятельности исламского банкинга 

     Исламский банкинг базируется на 4 основных принципах:

• принцип мушараки;
• принцип аль-джарах;
• принцип мурабахи
• принцип мударабы

     Первый  «хитрый» подход – мушарака – касается корпоративного кредитования. Банки устанавливают бизнесу-заемщику плавающую процентную ставку, которая зависит от размеров прибыли компании. В результате получается, что банк получает долю прибыли фирмы, а не плату за кредит.

     Принцип аль-джарах – вторая инновация, которую банки придумали для обхода мусульманских табу, – плавающая ставка в виде ренты при выдаче займов на покупку жилья. Банк и заемщик оформляют партнерство, оба предоставляют капитал для покупки недвижимости под условленный процент. Имущество сдается заемщику в аренду. Полученный процент от аренды партнеры делят пропорционально своей доле. А заемщик тем временем постепенно выкупает у банка его долю собственности. Когда жилье полностью поступает во владение должника, партнерство заканчивается.

     Принцип мударабы основывается на том, что вместо рентных платежей за заемные средства, как это принято в традиционных банковских системах Запада, мусульманские  банки практикуют участие в капитале кредитуемого предприятия, деля с должником  как прибыль, так и убытки. Это напоминает венчурное финансирование, где компания выступает как работодатель, а банк – как инвестор.

     Наконец, последний способ проведения банковских операций – по принципу мурабахи – особенно популярен среди мусульманских финансовых институтов. Он предполагает, что продавец финансового инструмента открыто и честно заявляет о его стоимости, а также о том, какую прибыль он хочет получить от его продажи, так что покупатель инструмента знает заранее, сколько он «переплачивает». Такой ход используется главным образом в сделках с финансированием активов, а также при импорте или экспорте продукции. Правда, его можно применять лишь в тех случаях, когда принципы мударабы и мушараки не действуют. И даже тогда есть свои нюансы. Например, вместо целевого кредитования банк должен купить товар и перепродать его покупателю. При этом если покупатель заплатит за товар несвоевременно, то поступления от штрафных санкций банк должен будет пожертвовать на благотворительность. Аналогичным образом происходит и автокредитование, а также предоставление ипотечных займов. Банк попросту сам покупает то, что необходимо заемщику, а затем продает – машину или дом – должнику по цене выше рыночной. Пока заемщик не выкупит свое имущество (а для подобных сделок выставляются очень жесткие условия по закладным), оно остается во владении финансового учреждения [6].

2.4. Основные разрешенные  источники прибыли 

     Исламский банк имеет три основных разрешенных  источника прибыли. Первый источник — это принципы деятельности исламских банков. Второй источник прибыли для исламских банков аналогичен в западном банковском деле – это операции на финансовых рынках, прежде всего операции с ценными бумагами. Но и здесь есть свои особенности. Ограничение налагает еще один постулат — азарт в исламе не допускается. Поэтому спекулятивная торговля ценными бумагами не практикуется. Банки должны приобретать акции для сохранения и приумножения своих (а значит, и клиентских) активов. Становится понятно, почему, с одной стороны, исламские банки не так активны на фондовом рынке, а с другой — почему большая часть вложений носит долгосрочный характер. Еще одной разрешенной операцией являются сделки покупки-продажи иностранных валют.

     Третий  источник прибыли, доля которого самая  большая, это комиссионные операции. Конечно, и западные, и российские финансовые институты взимают комиссии за свои услуги, но нигде этот вид  дохода так не популярен, как в  исламских банках. Существует много  видов операций, за которые исламские  банки взимают комиссионное вознаграждение.

     Вот, например, типичный исламский банковский кредит, применяемый при финансировании торговли, а также являющийся аналогом уже привычного россиянам потребительского кредита — мурабаха. Это договор  между банком и клиентом о продаже  товаров по специальной цене, которая  включает согласованную заранее  разницу между ценой покупки  и ценой продажи. Это и есть прибыль банка. Банк приобретает  по поручению клиента определенные виды товаров, а затем продает  их с фиксированной наценкой и  с оплатой равными долями в  течение определенного времени.

     Часто мурабаха используется при совершении внешнеэкономических сделок, особенно с использованием аккредитивов. И  в этом случае доход банка —  это не процент за кредит, а торговая наценка.

     Одной из разновидностей мурабахи является операция бай-аль-салям (контракт о  продаже товаров, когда производится предоплата, а товар поступает  после). Получив денежные средства, банк имеет определенный временной  лаг для возможных инвестиций в производство или в ценные бумаги, что опять-таки позволит ему получить определенный доход, который и составляет прибыль банка.

     В арабских странах чрезвычайно популярна  и такая «западная» банковская операция, как лизинг. Здесь он называется иджара. Суть сделки такова: банк по поручению  клиента приобретает оборудование, технику и прочие товары, которые  клиент планирует взять в лизинг, а затем сдает их клиенту в  аренду по оговоренной ставке. Взимать  арендную плату с неденежного  имущества ислам не запрещает. Ну а иджара-ва-иктина это лизинг с  последующим выкупом [10].

2.5. Как получить кредит в исламском банке 

     Получить  кредит в исламском банке не так уж и просто. Дело исламского заемщика тщательно изучается – не меньше, чем в альтернативных банках. Однако в исламском банке основными факторами выступают религиозность клиента: кроме справок с работы, данных об успеваемости детей в школе и наличии залога, основное слово выносят имам мечети, соседи, друзья, члены общины. Даже если у мусульманина нет залога, у него есть все шансы получить кредит только благодаря своей вере. Безусловно, банк рискует, выдавая кредит без залога. Но мусульманские банкиры знают, что истинный мусульманин не возьмет деньги в долг под сомнительное мероприятие. Высшая мера наказания для мусульманина – не расплатиться с долгами. Каждый знает, что его душа не освободится до тех пор, пока он сам или его семья не вернет его долг. Вот почему мусульманин старается вернуть долг как можно раньше, поскольку внезапная смерть ляжет бременем не только на должника, но и на его родственников.

     Однако  чтобы получить беспроцентный кредит в исламском банке, необязательно  быть мусульманином, тем более, если речь идет о Европе. Поскольку исламским банкам все чаще приходится работать с европейскими финансовыми учреждениями и клиентами, то, кроме банкиров, в банке работает еще и специальный человек – «ученый», разбирающийся в тонкостях Шариата. Он способен разрешать не только неожиданные нюансы различных банковских систем, но и вопросы выдачи кредита немусульманину. Для этого нужен поручитель мусульманин. Коран не запрещает иметь дружественные отношения с людьми, исповедующими другую религию. Соответственно, если мусульманин может поручиться за своего заемщика, он понесет не меньшую ответственность перед Законом, чем если бы он сам брал кредит 
[3].

3. Формирование пассивов  в исламских банках 
 

     Любая инвестиционная деятельность невозможна без привлеченного капитала, который  является одним из источников формирования банковских пассивов. Обязательства  исламского банка складываются из средств  клиентов на текущих, сберегательных и  инвестиционных счетах. 
3.1.Текущие и сберегательные счета  

     Разница между текущими и сберегательными  счетами в исламском банке  та же, что и в традиционных банках. При открытии текущего счета клиент, не претендуя на какое-либо вознаграждение со стороны банка, имеет возможность  свободно распоряжаться средствами на счете. Для банка главная цель при открытии и ведении текущих  счетов — привлечение средств  мелких вкладчиков, которые используют подобные счета для проведения расчетов. Иногда условиями договора может  быть предусмотрена комиссия, взимаемая  банком за проведение расчетных операций. В большинстве исламских банков комиссия за оказание услуг по текущим счетам не взимается.                      

     Открывая  сберегательный счет, клиент в первую очередь претендует на получение  вознаграждения. Однако в соответствии с требованиями мусульманского права  данное вознаграждение должно быть не в виде фиксированного процента от суммы вклада, а представлять собой часть прибыли, заработанной банком при участии капитала клиента. При этом клиент, как и в традиционных банках, не может свободно распоряжаться средствами на счете и должен заботиться о поддержании на нем минимального остатка средств.                  

     Средства  клиентов на текущие и сберегательные счета могут привлекаться либо в  форме безвозмездных займов (кард хасан), либо на условиях ответственного хранения (амана). Кард хасан (араб. — добрый заем) представляет собой беспроцентный заем, предоставляемый как в благотворительных целях, так и для кратковременного финансирования проектов, могущих принести прибыль. В данном случае получателем беспроцентного займа является банк.           

     При формировании пассивов банк (выступая как заемщик по кард хасан) может использовать остатки на текущих счетах своих клиентов без уведомления их об этом и должен вернуть заемную сумму (без процентов) или ее часть по требованию клиента (например, при получении платежного поручения).

     Главное преимущество оформления вклада до востребования  на основе кард хасан для исламских банков — возможность получения доступа к остаткам на сберегательных счетах. Открытие текущих счетов на основе кард хасан практикуется исламскими банками в Иране и ряде других стран.                              

     Механизм  кард хасан используется некоторыми исламскими банками также при работе со сберегательными счетами. Например, в том же Иране, не гарантируя владельцу сберегательного счета выплату фиксированной прибыли, банки могут предоставить ему бонус, причем не только в виде наличности, но и в форме подарка. Владельцы сберегательных счетов могут также получать скидки и приоритет в обслуживании при пользовании услугами банка.           

     Не  будучи формально запрещенными шариатом, подобные подарки и скидки являются уловкой (хийал), позволяющей исламским  банкам конкурировать с традиционными  банками при работе с мелкими  клиентами.

     Амана (араб. — честность, надежность) – ответственное хранение. По общему правилу банк не вправе распоряжаться предметом хранения и может лишь выполнять поручения владельца вклада в отношении данного предмета, взимая за это определенную плату. Кроме того, банк имеет право покрывать за счет владельца расходы, связанные с выполнением его распоряжений. Многие банки стараются не использовать механизм амана при работе с текущими и сберегательными счетами: не имея возможности задействовать клиентские средства для формирования активов, они вынуждены создавать 100% резерв под данные обязательства. 
Однако в некоторых банках допускается использование средств со счета на основе механизма амана — с согласия владельца такого счета. Текущие счета, при работе с которыми банк использует аману, называются доверительными счетами.        

     Что касается сберегательных счетов, то более  приемлемым механизмом для исламских  банков при работе с ними является вад’а. 
По мнению некоторых специалистов, по основным параметрам вади’а, используемая в исламском банковском деле, практически тождественна амане. Так, некоторые банки так же, как и в случае с аманой, создают 100% резерв под существующие обязательства банка по сберегательным счетам.                      

     В исламском банковском деле соблюдены  далеко не все условия известного мусульманскому праву договора вади'а. Открывая клиенту сберегательный счет, банк получает возможность использовать предоставленные средства для инвестирования. Иными словами, банком не соблюдается запрет в отношении пользования предоставленным на хранение имуществом, содержащийся в классическом договоре вади'а. Прибыль владельцам счетов выплачивается по усмотрению банка. При этом клиент может в любой момент забрать свои деньги.

     Итак, как свидетельствует практика, при  работе со сберегательными счетами  исламские банки могут выбрать  один из нижеследующих механизмов:

• Принимать сберегательные депозиты на основе договора вади'а. Клиенты дают банку разрешение использовать данные средства, а банк, в свою очередь, гарантирует возврат суммы вклада. Что касается прибыли, то ее выплата клиенту отнесена на усмотрение банка. 
  Вади 'а применяется при работе с текущими счетами в практике исламских банков в таких странах, как Бангладеш, Бахрейн, Иордания, Турция и др. В то же время в Малайзии модифицированный механизм вади 'а лежит в основе сберегательных счетов.
• Рассматривать сберегательные депозиты как кард хасан (беспроцентный заем), предоставленный клиентом банку. В качестве вознаграждения клиенту банк может выплачивать нефиксированную прибыль и/или предоставлять скидку при пользовании его услугами.
• Открывать сберегательные вклады с правом инвестировать и делить прибыль в течение оговоренного срока (механизм мудараба).
• Преобразовывать сберегательные вклады в инвестиционные. 
  Исламские банки предоставляют своим клиентам, имеющим текущие счета, такие услуги, как выставление чека, операции с векселями (банковские тратты, переводные векселя), дорожные чеки и др. 
  Клиенты могут завести дебетовую карточку. Что касается кредитных карт, то долгое время данная услуга была недоступна клиентам исламских банков. Мусульманское право запрещает использование традиционных кредитных карт постольку, поскольку оно сопряжено с взиманием и выплатой процента. Если же кредитная карта служит для безналичных расчетов, при которых банк-эмитент не взимает с держателя этой карты каких-либо дополнительных платежей, кроме комиссии за пользование ею, то использование такой «кредитной» карты считается дозволенным. Начиная с 1990-х гг. в ряде исламских банков появился такой новый продукт, как исламская кредитная карта. Несмотря на то, что данный финансовый продукт получил одобрение шариатского совета банка, он вызывает вопросы в свете исламского запрета ростовщичества.  
  3.2. Инвестиционные счета.  

     В отличие от традиционных банков исламский  банк переводит кредитную основу финансового бизнеса на инвестиционную. Деньги вкладчиков, которые вносятся клиентами исламского банка на специальный  инвестиционный счет, инвестируются  банком в различные финансовые проекты. Прибыль, которую получит владелец счета, зависит исключительно от результатов инвестирования, осуществленного  банком. 
Исламские банки используют различные способы инвестирования при работе с одноименными счетами. Некоторые нашли применение лишь в конкретно взятом банке, другие получили распространение в работе многих банков. В основном различия между депозитами при открытии инвестиционных счетов заключаются в сроках самих депозитов и их индивидуальности (общий или специальный).     

     Исламские банки открывают своим клиентам совместные (общие) инвестиционные счета, размещают инвестиционные депозиты с ограниченным/неограниченным сроком действия, а также специализированные депозиты.     

     Инвестиционные  счета называют также совместными  счетами, или счетами на основе системы  разделения прибылей и убытков. Это  объясняется тем, что в основе инвестиционных счетов в исламских  банках лежит механизм мудараба. Мудараба, пожалуй, наиболее исламский из всех механизмов, используемых в работе не только исламских банков, но и других финансовых структур.          

     Доходность  по инвестиционным счетам в исламских  банках зависит от прибыльности финансируемых  банком инвестиционных проектов. Доли и пропорции раздела совокупной прибыли между банком и клиентом зависят, как правило, от срока вклада. Зачастую доля клиента может достигать 90%.       

     Механизм  мудараба лежит в основе инвестиционных счетов в большинстве исламских банков. Однако некоторые банки, например в Иране, помимо получения своей доли прибыли по инвестиционным счетам взимают с их владельцев фиксированную комиссию за свои услуги. В то же время клиентам в соответствии с законом «О банковских операциях без рибы (ростовщического процента)» 1983 г. гарантируется возврат основной суммы вклада: «Банки обязаны вернуть всю сумму, вложенную на беспроцентный депозит (сберегательный или текущий счет). Они также могут брать на себя обязательства и/или гарантировать возврат основной суммы, помещенной на инвестиционный депозитный счет на определенных условиях». Очевидно, и комиссия, и гарантия основной суммы вклада является нарушением сущности механизма мудараба. 
Активные операции.