План

     Введение

     Активные  операции коммерческих банков

     Классификация активов

     Характеристика  основных видов активных операций

     Основные  направления активных операций РФ

     Российский  опыт управления ликвидностью активов

Исследование  структуры и динамики показателей активных    операций ОАО «ФорБанк»

     Заключение

     Список  использованных источников

      Введение 

     Развитие  рыночных отношений в России делает чрезвычайно важным вопрос о функциях и операциях коммерческих банков. В настоящий момент, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резко усложняется. Идет поиск оптимальных форм институционального устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Поэтому сегодня весьма актуально изучение банковской системы и операций.

      Коммерческие  банки – универсальное кредитное  учреждение, создаваемое для привлечения  и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также для осуществления  многих других банковских операций.

      Коммерческие  банки осуществляют активные и пассивные  операции.

      Пассивные и активные операции не могут существовать друг без друга. Все без исключения операции коммерческих банков, преследуют единую цель - максимизация доходов  и снижение расходов.

      В моей курсовой работе, я попытаюсь  исследовать операции коммерческих банков, а именно- активные. Активные операции в деятельности банков имеют  первостепенное значение.

     Активные  операции банков представляют собой  использование собственных и привлеченных (заемных) средств, осуществляемое банками в целях получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, поддержания необходимого уровня ликвидности и рациональном распределении рисков по отдельным видам операций.

     Цель  данной работы: исследовать в теоретическом плане сущность и значение активных операций коммерческих банков и проблемы их совершенствования.

     Исходя  из цели работы, были поставлены следующие  задачи:

     определить  сущность активных операций коммерческих банков и их структуру;

     рассмотреть механизм управления банковскими активами;

     выявить тенденцию развития активных операций на данный момент и определить основные проблемы совершенствования.

       Активные операции коммерческих банков 

     Роль  активных операций для «любого» коммерческого банка очень велика. Активные операции обеспечивают доходность и ликвидность банка, т.е. позволяют достичь две главные цели деятельности коммерческих банков. Активные операции имеют также важное народно-хозяйственное значение; Именно с помощью активных операций банки могут направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности денежные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в капитале, обеспечивая перелив капиталов в наиболее перспективные отрасли экономики, содействуя росту производственных инвестиций, внедрению инноваций, осуществлению реструктуризации и стабильному росту промышленного производства, расширению жилищного строительства. Большую социальную роль играют ссуды банков населению. Существует определенная зависимость между доходностью и рискованностью активов и их ликвидностью. Чем более рискованным является актив, тем больше дохода он может принести банку (доходность служит платой за риск) и тем ниже уровень его ликвидности (рискованный актив труднее реализовать). Самые рискованные активы обычно и самые высокодоходные, и наименее ликвидные.

     Классификация активов 

     Дадим классификацию активов по таким  качествам, как доходность, ликвидность, рискованность.

     С точки зрения ликвидности различают  три группы активов.

     1. Высоколиквидные активы. Они могут  быть немедленно использованы  для выплаты изымаемых вкладов  или удовлетворения заявок на кредит, так как находятся в налично-денежной форме или легко и быстро могут быть переведены в нее. Сюда входят кассовая наличность, средства на корреспондентских и резервном счетах в центральном банке, средства на корреспондентских счетах в других коммерческих банках.

     2. Ликвидные активы — это активы  со средней степенью ликвидности. Они могут быть переведены в наличные деньги с небольшой задержкой и незначительным риском потерь. К ним относят ссуды до востребования и краткосрочные ссуды, легкореализуемые векселя и другие краткосрочные ценные бумаги, прежде всего государственные.

     3. Низколиквидные (и даже неликвидные,  безнадежные) активы — это такие активы, вероятность превращения которых в наличные деньги очень мала или вообще нулевая. Это долгосрочные ссуды банка, его инвестиции в долгосрочные ценные бумаги, труднореализуемые здания, сооружения, долги с длительной просрочкой.

     По  уровню риска все активы банка  подразделяются на 5 групп. Каждой группе присвоен соответствующий коэффициент  риска, который показывает, насколько  надежно вложение средств банка  в те или иные активы (%):

     1-я  группа — безрисковые активы 0;

     2-я  группа — низкорисковые активы 10;

     3-я  группа — активы средней степени  риска 20;

     4-я  группа — активы с повышенным  риском 70;

     5-я  группа — высокорисковые активы 100.

     Так, в первую группу входят активы, свободные  от риска. Это средства на корреспондентском  счете и средства на резервном счете банка в ЦБ РФ. Активам банка в виде остатка средств в кассе присвоен коэффициент риска 2%, что не исключает небольшую степень риска этой операции.

     Ко  второй группе относятся активы с  минимальным коэффициентом риска  — 10%. Это ссуды, гарантированные Правительством России; ссуды под залог драгоценных металлов в слитках; ссуды под залог государственных ценных бумаг. Однако, как показала практика, вложение средств коммерческих банков под гарантии правительства, под залог государственных ценных бумаг оказалось более рискованной операцией.

     Максимальный  риск (100%) имеют активные операции банков, отнесенные к пятой группе активов. Это вексельные кредиты, краткосрочные  и долгосрочные ссуды клиентам, дебиторы по хозяйственным операциям и капитальным вложениям банка, а также собственные здания банка, Конечно, вероятность потери средств по активам данной группы различна, но при определенной ситуации они могут быть максимальными.

     По  степени доходности все активы делятся  на две группы:

     • приносящие доход (так называемые работающие), например, банковские ссуды, значительная часть вложений в ценные бумаги;

     • не приносящие доход (так называемые неработающие); например, к ним относятся: кассовая наличность; остатки средств на корреспондентских и резервном счетах в центральном банке; вложения в основные фонды банка: здания, оборудование.

     Активные  операции коммерческих банков с учетом их направленности на получение прибыли  можно условно разделить на следующие  виды:

     — кредитование юридических и физических лиц;

     — инвестиционные проекты;

     — валютные дилинговые операции;

     — нетрадиционные операции коммерческих банков. Кредитование юридических и  физических лиц есть основной вид  активных операций коммерческого банка.

     Виды  кредитов различаются как по субъектам их получения, так и по другим критериям. К ним относятся:

     • связь кредита с движением  капитала;

     • сфера применения кредита;

     • срок кредита;

     • платность кредита;

     • обеспеченность кредита.

     По  связи кредита с движением  капиталов его можно разделить на два типа: ссуду денег и ссуду капитала. Ссуда денег связана, как правило, с потребительскими или иными целями, когда кредит не приносит приращения общественного продукта, а затрачивается и погашается за счет уже созданных накоплений. Ссуда капитала, напротив, предполагает не «проедание» продукта, а его увеличение; заемщик в этом случае обязан так использовать кредит, чтобы с его помощью получить новую стоимость, и не только возвратить кредит, но и заплатить ссудный процент. Ссуда капитала является наиболее типичным видом банковского кредита.

     По  сфере применения кредиты подразделяются на кредиты в сферу производства и в сферу обращения. Для современной  российской практики более характерными являются вложения средств не в сферу  производства, как это принято с позиции здоровой экономики, а в сферу обращения, где оборачиваемость и прибыльность операций оказывается выше, чем в производственной сфере.

     Поэтому, к сожалению, кредитные портфели современных российских банков почти  целиком состоят из краткосрочных ссуд с преимущественной концентрацией в сфере торгово-закупочного бизнеса.

     Безусловно, подобное положение дел связано  с тем состоянием, в котором  в настоящее время находится  экономика России, но, тем не менее, это таит в себе реальную угрозу банкротства, так как, по анализу ЦБ РФ, большинство из обанкротившихся банков проводили подобную кредитную политику и имели сходную структуру своего кредитного портфеля.

     В зависимости от срока банковские кредиты делятся на краткосрочные, долгосрочные и среднесрочные.

     Традиционно современное кредитное дело отличается преимущественно краткосрочным  характером. С позиции многих стран  рыночной экономики, краткосрочные  ссуды — это ссуды, срок пользования  которыми не превышает одного года. В основном они обслуживают кругооборот оборотного капитала, текущие потребности клиентов.

     К долгосрочным ссудам относятся кредиты, сроки которых превышают 6 лет. Данные ссуды обслуживают потребности  в средствах, необходимых для  формирования основного капитала, финансовых активов, а также некоторых разновидностей оборотных средств.

     Среднесрочными  кредитами являются кредиты, срок пользования  которыми находится в пределах от 1 до 6 лет. Сфера их применения совпадает  с обслуживанием потребностей посредством  долгосрочного кредита.

     В разряде критериев классификации  банковских ссуд не последнее место  занимает платность кредита. Исходя из данного критерия можно выделить банковские ссуды с рыночной процентной ставкой, повышенной и льготной- Рыночная цена кредита — это та его цена, которая складывается на рынке в данный момент, исходя из спроса и предложения, по различным видам банковских ссуд. В условиях инфляции это довольно подвижная цена, имеющая тенденцию к повышению. Ссуды с повышенной процентной ставкой, как правило, возникают в связи с большим риском кредитования клиента, нарушением им условий кредитования, прогнозом увеличения стоимости кредитных ресурсов и др. Ссуды, предоставляемые на условиях льготного процента, являются элементом дифференцированного подхода к кредитованию, возникают во взаимоотношениях с акционерами, при рефинансировании централизованных кредитов эмиссионного банка, кредитовании сотрудников банка.

     Обеспечение кредита. Важным элементом кредитования и критерием классификации банковских ссуд выступает их обеспеченность. В этой связи ссуды могут иметь прямое обеспечение, косвенное обеспечение и не иметь его. В международной практике кредиты зачастую подразделяются на обеспеченные, необеспеченные и имеющие частичное обеспечение.

     В мировой банковской практике можно увидеть и другие критерии классификации. Так, в большинстве стран ссуды подразделяются на два блока: кредиты юридическим и ссуды физическим лицам. Если кредиты первого блока предоставляются на производственные цели (к примеру, на расширение производства и реализацию продукта), то кредиты второго блока обслуживают личные потребности населения. Подобная классификация оказывается важной как для диверсификации риска кредитных вложений, так и для организации кредитования (порядка выдачи, оформления, погашения, обеспечения кредита и др.).

     Банковские  кредиты детализируют и по другим, более «мелким» признакам. Их подразделяют в зависимости от той валюты, которая  используется в процессе кредитования (рубли, доллары, немецкие марки, французские  франки и т.п.), в зависимости от того, лимитируется или не лимитируется ссудная задолженность, постоянно возобновляемые (револьверные) и прерываемые кредиты и т.п.

     Серьезным основанием для выделения специальной  группы кредитов является их размер. В  мировой и отечественной банковской практике регламентируются так называемые «крупные» кредиты. К разряду крупных кредитов в России относят ссуды, размер которых одному заемщику (или группе заемщиков) превышает 5% капитала банка.

     Осуществление инвестиционных проектов с коммерческими банками предполагает мероприятия, направленные на разработку и реализацию стратегий по управлению портфелем инвестиций, достижения оптимального сочетания прямых и портфельных инвестиций в целях получения прибыли, поддержания допустимого уровня банковского риска и ликвидности баланса банка.

     Прямые  инвестиции представляют собой непосредственное вложение средств в производство, приобретение реальных активов.

     Портфельные инвестиции осуществляются в форме  покупки ценных бумаг или предоставления денежных средств в долгосрочную ссуду.

     Доходы  банка от инвестиционных операций складываются из процентов по ценным бумагам, увеличения их курсовой стоимости, комиссионных, а также разницы между ценой  покупки и ценой продажи ценной бумаги.

     Валютный  дилинг. Естественным посредником между спросом и предложением иностранной валюты являются коммерческие банки. Поэтому задачей банка в данной области является предоставление своим клиентам возможности конвертировать их активы, выраженные в одной из валют, в авуары в другой валюте. Такая конвертация осуществляется путем операций на условиях спот и форвард, т.е. на протяжении каждого рабочего дня банк стремится приобрести иностранную валюту по наиболее выгодным, с его точки зрения, курсовым соотношениям с целью последующей ее реализации для получения прибыли.

     К нетрадиционным операциям коммерческих банков относятся операции, которые  могут выполнять и другие организации, кроме коммерческих банков. К ним  можно отнести:

     — расчетно-кассовое обслуживание;

     — трастовые операции;

     — лизинг;

     — факторинг;

     — выдачу гарантий и поручительств;

     — услуги по инкассации и т.д.

     Доход по данным операциям банки получают либо в виде комиссионных, либо в  виде платы за обслуживание.

Характеристика  основных видов активных операций

      Кредитные операции. Банковский кредит-это экономические отношения, в процессе которых банки предоставляют заемщикам денежные средства с условием их возврата. Эти отношения предполагают движение стоимости (ссудного капитала) от банка (кредитора) к ссудозаемщику (дебитору) и обратно. Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприниматели и т.д.), а также населения. Возврат полученной заемщиком стоимости (погашение долга банку) в масштабах одного предприятия и всей экономики должен быть результатом воспроизводства в возрастающих размерах. Это определяет экономическую роль кредита и служит одним из важнейших условий получение банком прибыли от кредитных операций. Задолженность по кредитам, предоставляемым населению, может погашаться за счет уменьшения накопления и даже сокращения потребления по сравнению с предыдущим периодом. В то же время кредитование населения обеспечивает рост потребления, стимулирует повышение спроса на товары (особенно дорогостоящие, длительного пользования) и зависит от уровня доходов населения, определяющих возможность получения банками прибыли от этих операций.

Кредитные операции занимают наибольшую долю в  структуре статей банковских активов.

      Инвестиционные  операции. В процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или  приобретая права по совместной хозяйственной деятельности.

      Указанные операции также приносят  банку доход посредством прямого  участия в создании прибыли. Экономическое назначение указанных операций, как правило, связано с долгосрочным вложением средств непосредственно в производство.

      Разновидностью инвестиционных  операций банков является вложение  средств в конторские здания, оборудование и оплату  аренды. Указанные вложения осуществляются за счет собственного капитала банка, их назначение состоит в обеспечении условий для банковской деятельности. Эти инвестиции не приносят банку дохода.

      Кассовые  операции. Наличие кассовых активов в необходимом размере – важнейшее условие обеспечение нормального функционирования коммерческих банков, использующих денежную наличность для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия операционных расходов, включая заработную плату персоналу, оплату различных материалов и услуг. Денежный запас зависит от: величины текущих обязательств банка; сроков выдачи денег клиентам; расчетов с собственным персоналом; развития бизнеса и т.д. Отсутствие в достаточном количестве денежных средств может подорвать авторитет банка. На величину денежной наличности влияет инфляция. Она увеличивает опасность обесценения денег, поэтому их необходимо скорее пускать в оборот, помещать в доходные активы. Из-за инфляции требуется все больше и больше наличных денег. Кассовые операции – операции, связанные с движением наличных денег, с формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах.

      Значение банковских кассовых  операций определяется тем, что  от них зависят формирование  кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных средств между различными активами, статьями, пропорции между массой бумажных, кредитных купюр и билонной (разменной) монетой.

      Прочие  операции.  Прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В российской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.

      Экономическое содержание указанных операций различно. В одних случаях (покупка-продажа иностранной валюты или драгоценных металлов) происходит изменение объема или структуры активов, которые можно использовать для удовлетворения претензий  кредиторов банка; в других (трастовые операции) банк выступает доверенным лицом по отношению к собственности, переданной ему в управление; в-третьих (агентские операции) – банк выполняет роль посредника, совершая расчетные операции по поручению своих клиентов. 

       Основные направления  активных операций РФ 

     Многие  авторы по-разному определяют основные направления активных операций. Выделим  некоторые из них.

     Кредит  в условиях перехода России к рынку  представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношение между кредиторами и заемщиками. Выделим основные направления кредитных операций:

     1.Кредит  в рыночной экономике необходим  прежде всего как эластичный  механизм перелива капитала из одних отраслей в другие.

     2.Кредит  главным образом направлен на  поддержание непрерывности кругооборотов  фондов действующих предприятий,  обслуживания процесса реализации  производственных товаров, что  особенно важно в условиях  становления рыночных отношений.

     3.Ссудный  капитал перераспределяется между  отраслями, устремляясь с учетом  рыночных ориентиров в те сферы,  которые обеспечивают получение  более высокой прибыли или  которым отдается предпочтение  в соответствии с общенациональными  программами развития экономики России.

     4.Кредит  направлен на оказание активного  воздействия на объем и структуру  денежной массы, платежного оборота,  скорость обращения денег. Вызывая  к жизни различные формы кредитных  денег, он может обеспечить  в период перехода России к  рынку создание базы для ускоренного развития безналичных расчетов, внедрение их новых способов. Все это будет способствовать экономии издержек обращения и повышению эффективности общественного воспроизводства в целом.

     5.Благодаря  кредиту происходит более быстрый  процесс капитализации прибыли, а следовательно, концентрации производства.

     6.Кредит  направлен на стимулирование  развития производительных сил,  ускорение формирования источников  капиталов для расширения воспроизводства  на основе достижений НТП.

     Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности.

     Но  эффективность кредитных операций банка определяется его кредитной  политикой. Кредитная политика формирует основные направления ссуд. Кредитные вложения должны быть для банка надежны и рентабельны. Задача банка заключается в достижении оптимального сочетания рискованности и прибыльности своих ссудных операций. Важным направлением кредитной политики являются выбор возможных клиентов-заемщиков, предоставляемых видов услуг, оптимальная организация кредитования, процентная тактика банка, анализ финансовых возможностей заемщика. При кредитовании не следует нарушать так называемое "золотое банковское правило", согласно которому сроки выдаваемых ссуд не должны превышать сроков имеющихся у банка ресурсов.

     Что же касается кредитной политики в  России в настоящее время, то можно  отметить следующий момент.

     В основных направлениях единой государственной денежно-кредитной политики предусматривается "рассмотреть вопрос о расширении участия государства в капиталах отдельных банков в целях расширения их работы с реальным сектором экономики". Этого совершенно недостаточно. Кроме того, у государства нет денег для участия в капиталах банков, а если такие деньги и найдутся, это вовсе не значит, что получившие их банки немедленно займутся кредитованием производства. Хотя с развалом рынков государственных и корпоративных ценных бумаг банкам приходится искать возможность эффективного размещения своих средств, и как раз наиболее перспективным направлением является кредитование реального сектора экономики. Это способствует его подъему и создает прочную базу развития самих коммерческих банков. Однако, кредитование реального сектора экономики сегодня еще более, чем раньше, связано с повышенным риском из-за неплатежеспособности заемщиков. Многие предприятия находятся на грани краха, около половины общего количества работают убыточно. Невозврат кредитов во многом объясняется также слабым контролем банков при их выдаче и использовании. Нужно помнить, что даже при выдаче кредитов под самый надежный залог нельзя пренебрегать оценкой кредитоспособности заемщика. Это должно быть краеугольным камнем кредитной политики любого банка. Чтобы заработать на кредитовании, банк должен позаботится о том, чтобы клиенты сначала приняли его условия и взяли этот кредит, а потом вернули его; придется тратить серьезные деньги на маркетинговые исследования, на анализ конкретных проектов и оценку платежеспособности заемщиков.

     Теперь  что касается инвестиционных операций, то они главным образом направлены на:

     1.Расширение  и диверсификацию доходной базы  банка.

     2. Повышение финансовой устойчивости  и понижение общего риска банка  за счет расширения видов деятельности, которые поддерживает банк.

     3. Обеспечение присутствия банка  на наиболее динамичных рынках, удержание рыночной ниши.

     4. Расширение клиентской и ресурсной  базы, видов услуг, оказываемых  клиентам посредством создания  дочерних финансовых институтов.

     5. Усиление влияния на клиентов (через контроль их ценных бумаг).