Изготовление, хранение, перевозка или сбыт поддельных денег или ценных бумаг

                                              СОДЕРЖАНИЕ

Ведение………………………………………………………………………3

                                                            ВЕДЕНИЕ

  Политические и экономические преобразования, произошедшие в нашей стране с начала 90-х годов XX в. при переходе от командно-административных методов управления к рыночной экономике породили коренные изменения во всех сферах жизнедеятельности российского общества. В стране сложилась новая модель экономики, в которой присутствуют важнейшие элементы рыночной инфраструктуры, прежде всего, современная финансовая система.

    Указанный курс был закреплен Конституцией РФ 1993 года, создавшей принципиально новую правовую базу противодействия преступности. Одним из основных ее звеньев стал Уголовный кодекс РФ от 13 июня 1996 года № 63–ФЗ, который в соответствии с современными политическими и экономическими реалиями, предусматривает ответственность за многие виды общественно опасных деяний. Одновременно с этим законодатель в УК РФ по-новому решил вопрос об ответственности за ранее известные действующему уголовному законодательству деяния, которые в нынешних условиях получили значительное распространение. К числу таких преступлений традиционно было отнесено изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг, кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов. Это преступление чрезвычайно опасное, так как посягает на общественные отношения, складывающиеся в финансовой сфере государства.

      Уровень жизни населения, рынки труда, товаров и финансов, системы управления и принятия решения существенным образом зависят от уровня использования информационных технологий. В настоящее время становится актуальной оптимизация процедуры расчетов и платежей. Проведение электронных расчетов в Интернете позволяет осуществить полный цикл коммерческих отношений в рамках электронных сетей.

Платежные системы - одни из основных элементов  инфраструктуры электронных расчетов. Совершенствование практики продаж в системах электронной коммерции  в значительной мере обусловлено  внедрением более надежных, удобных  и эффективных платежных систем. Платежная система Интернета - совокупность нормативных актов, договорных документов, финансовых и нормативно-технических  средств, а также участников (банков, процессинговых центров, предприятий сферы торговли и услуг, страховых компаний), которые делают возможным функционирование системы финансовых взаиморасчетов в Интернете.

С организационной  точки зрения основа платежной системы - основанная на договорных обязательствах ассоциация банков. Для успешного  функционирования платежной системы  необходимы и специализированные нефинансовые организации, осуществляющие техническую  поддержку: процессинговые и коммуникационные центры, центры технического обслуживания.

Многообразие  разнородных платежных систем в  Интернете осложняет осуществление  взаиморасчетов. Исследователи считают, что электронным платежным системам еще предстоит прийти к единому  стандарту, который позволит согласовать  решения различных разработчиков.¹

Одной из причин необходимости использования  электронной формы оплаты в России явился небывалый рост преступной деятельности, связанной с изготовлением и  распространением фальшивых платежных  средств.

Наблюдаемая тенденция значительного роста  фальшивомонетничества связана  с относительной легкостью и  быстротой изготовления большого количества фальшивых денежных знаков с применением  типографских машин, копировально-множительной техники и фотооборудования. Не уменьшается количество поступления фальшивой валюты из-за рубежа.

     Целью работы является проведение комплексного уголовно-правового анализа изготовления, хранения, перевозки или сбыта поддельных денег или ценных бумаг, кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов, выявление степени опасности этих деяний для финансовой системы государства. Для достижения поставленной цели предполагается решить следующие задачи:

      -  Объект и предмет  преступления.

       - Объективная и субъективная сторона преступления.

     Объект исследования - социально-экономические условия, повлиявшие на формирование в отечественном законодательстве уголовно-правовых норм, регламентирующих ответственность за изготовление, хранение, перевозку или сбыт поддельных денег и ценных бумаг, пластиковых карт и иных платежных документов.

    Предметом исследования являются  нормы действующего финансового, гражданского и уголовного законодательства, касающиеся данной сферы и материалы соответствующей правоприменительной практики; юридическая литература, имеющая отношение к проблеме борьбы с этими преступлениями.

ГЛАВА 1.  Изготовление, хранение, перевозка или сбыт поддельных денег или ценных бумаг.

  1.1 Объект и предмет  преступления.

      Изготовление, хранение, перевозка  или сбыт поддельных денег  или ценных бумаг – это предусмотренное  ст.186 УК РФ умышленное общественно  опасное деяние, посягающее на  установленную законом экономическую  деятельность и подрывающее финансовую  систему государства.

    Объектом преступления является установленный порядок выпуска и обращения денежных знаков и ценных бумаг, финансовая система государства, общественные отношения, складывающиеся в кредитно-денежной сфере. Дополнительный объект – отношения собственности.

Как было отмечено в Постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 28 апреля 1994 г. N 2 "О судебной практике по делам об изготовлении или сбыте поддельных денег и ценных бумаг" общественная опасность преступления заключается в подрыве финансовой системы РФ, устойчивости отечественной валюты, в обмане на потребительском рынке, затруднении регулирования денежного обращения.

Предметом преступления являются поддельные банковские билеты Центрального банка РФ, металлическая монета, иностранная валюта, ценные бумаги в иностранной валюте, государственные ценные бумаги и ценные бумаги в валюте Российской Федерации.

Согласно  ст. 27 - 29 Федерального закона от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"² официальной денежной единицей (валютой) Российской Федерации является рубль. Один рубль состоит из ста копеек. Банковские билеты Центрального банка РФ и российская металлическая монета - это денежные знаки, которые являются единственными законными средствами наличного платежа на территории Российской Федерации. Введение на территории РФ других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов запрещается.

В соответствии с п.27 Постановления Правительства РФ от 30 июня 1994 г. N 756 "Об утверждении Положения о совершении сделок с драгоценными металлами на территории Российской Федерации"³ к металлической относится и монета, содержащая золото, серебро, платину и металлы платиновой группы и выпущенная в обращение Центральным банком Российской Федерации, обязательна к приему по нарицательной стоимости (номиналу) на территории Российской Федерации во все виды платежей без ограничений, а также для зачисления на счета, во вклады, на аккредитивы и для перевода.

В ст. 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" под иностранной валютой понимаются: 1) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств); 2) средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

К банкнотам и монетам  Банка России, а также к иностранной  валюте относятся и денежные знаки, изымаемые либо изъятые из обращения  в качестве законного средства наличного  платежа, но подлежащие обмену.

Ценной бумагой является документ, удостоверяющий с соблюдением  установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление  или передача которых возможны только при его предъявлении (п.1 ст. 142 ГК РФ). К ценным бумагам относятся: государственная облигация, облигация, вексель, чек, банковская сберегательная книжка на предъявителя, акция и т.д.

Государственная облигация удостоверяет внесение владельцем денежных средств и подтверждает обязательство государства выплатить  ему номинальную стоимость этой ценной бумаги и доходов в виде фиксированной процентной ставки или  выигрыша (например, облигации, выпущенные в связи с государственным  целевым беспроцентным займом 1990 г., российским внутренним выигрышным займом 1992 г; облигации Государственного внутреннего 5-процентного займа 1990 г., внутреннего Государственного валютного  облигационного займа 1993 г., облигации  золотого займа 1995 г. и др.).

Ценная  бумага должна обладать оборотоспособностью. Для этого документ должен обеспечивать возможность факта изменения субъекта имущественного права. Это может быть осуществлено либо путем физической (фактической) передачи ценной бумаги в руки нового владельца, либо, в силу п. 2 ст. 142 ГК РФ, путем закрепления прав в специальном реестре. От ценных бумаг необходимо отличать документы, на первый взгляд, сходные с ними, но не являющиеся ценными бумагами в силу неспособности к обороту воплощаемых ими прав. Например, владелец квитанции о принятии вещей в химчистку, прачечную, камеру хранения, ломбард и т.д. может передать ее другому лицу. Однако она дает лишь право на получение вещи, но не на изменение собственника и не на получение эквивалента стоимости.

Кроме того, одним из важнейших свойств ценной бумаги, являющейся предметом состава  преступления, предусмотренного ст. 186 УК РФ, является платежеспособность. Однако наряду с такими ценными бумагами в ГК РФ упомянуты и в определенной мере регламентированы ценные бумаги, которые являются лишь товарораспорядительными документами (коносамент, складское и залоговое свидетельство). Квалификация изготовления или сбыта этих ценных бумаг по ст. 186 УК РФ является спорной, поскольку это фактически не связано с посягательством на денежное обращение. Как представляется, более обоснованной уголовно-правовой оценкой подделки названных ценных бумаг является ее квалификация как подделки документа (ст. 327 УК РФ) либо при наличии цели получения неправомерной выгоды - как мошенничества либо причинения имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием (ст. ст. 159, 165 УК РФ)

К предмету преступления не относятся: денежные знаки и ценные бумаги, изъятые из обращения (монеты старой чеканки, советские деньги, отмененные денежными реформами, и т.п.) и имеющие лишь коллекционную ценность; билет денежно-вещевой лотереи, поскольку он не является ценной бумагой, его подделка с целью сбыта или незаконного получения выигрыша квалифицируется как приготовление к мошенничеству.

1.2. Объективная и субъективная  сторона преступления.

Объективная сторона преступления выражается в форме действия, заключающегося в изготовлении, хранении или перевозке с целью сбыта поддельных денег или ценных бумаг.

Основные вопросы, связанные  с толкованием признаков объективной  стороны и квалификацией деяния, раскрываются Постановлением Пленума Верховного Суда РФ от 28 апреля 1994 г. N 2.

Состав преступления образуют как частичная подделка денежных купюр или ценных бумаг (переделка номинала подлинного денежного знака, подделка номера, серии облигации и других реквизитов денег и ценных бумаг), так и изготовление полностью поддельных денег и ценных бумаг (абз. 1 п. 3).

При решении вопроса о наличии либо отсутствии в действиях лица состава преступления, предусмотренного ст. 186 УК РФ, необходимо установить, являются ли денежные купюры, монеты или ценные бумаги поддельными и имеют ли они существенное сходство по форме, размеру, цвету и другим основным реквизитам с находящимися в обращении подлинными денежными знаками или ценными бумагами (абз. 2 п. 3). По этому нельзя относить к предмету преступления, предусмотренного ст. 186 УК РФ, купюры с наклеенными номиналом, надписями, изображениями, иными фрагментами, нанесенными на них механическим или полиграфическим способом, если они не соответствуют подлинным несоответствующими сторонами, так как такие способы подделки не придают им существенное сходство с находящейся в обращении российской или иностранной валютой и могут быть легко обнаружены при внешнем осмотре. ⁴

В тех случаях, когда явное несоответствие фальшивой купюры подлинной, исключающее ее участие в денежном обращении, а также иные обстоятельства дела свидетельствуют о направленности умысла виновного на грубый обман ограниченного числа лиц, такие действия могут быть квалифицированы как мошенничество (абз. 3 п. 3).

Например, необоснованным было признано осуждение за изготовление и сбыт поддельных денег или ценных бумаг гражданина О., который изготовил на цветном копировально-множительном аппарате денежные купюры, поскольку сбытые им банковские билеты, изготовленные с помощью копировально-множительной техники, хотя частично и соответствовали подлинным образцам, однако были выполнены с обеих сторон одним красителем и имели массу лишних деталей, заметных при нормальном освещении. Расплачивался О. этими купюрами в темное время суток. В этой связи действия О. были переквалифицированы Верховным Судом РФ по статье о мошенничестве.⁵

Изготовление фальшивых денежных знаков или ценных бумаг является оконченным преступлением, если с целью последующего сбыта изготовлен хотя бы один денежный знак или ценная бумага, независимо от того, удалось ли осуществить сбыт подделки (п. 4).

Сбыт поддельных денег или ценных бумаг состоит в использовании их в качестве средства платежа при оплате товаров и услуг, размене, дарении, даче взаймы, продаже и т.п. Приобретение заведомо поддельных денег или ценных бумаг в целях их последующего сбыта в качестве подлинных следует квалифицировать по ст. 30 и 186 УК РФ (абз. 1 п. 5).

Уголовной ответственности за сбыт поддельных денег, ценных бумаг и иностранной валюты подлежат не только лица, занимающиеся их изготовлением или сбытом, но и лица, в силу стечения обстоятельств ставшие обладателями поддельных денег или ценных бумаг, сознающие это и тем не менее использующие их как подлинные (абз. 2 п. 5).

 Незаконное приобретение лицом чужого имущества в результате совершенных им операций с фальшивыми деньгами или ценными бумагами охватывается составом ст. 186 УК РФ и дополнительной квалификации по соответствующим статьям, предусматривающим ответственность за хищение, не требует (п. 7).

В судебной практике Верховного Суда РФ случаи изготовления ценных бумаг  без цели их использования в качестве средства платежа не квалифицируются  по ст. 186 УК РФ.

Так, Б. был осужден ч. 2 ст. 186 УК РФ за изготовление с целью сбыта и сбыт поддельной ценной бумаги в крупном размере. Суд признал его виновным в сбыте поддельного векселя путем передачи его гражданам А. и Ж. с целью вложения в материалы уголовного дела вместо изъятого работниками милиции. Однако кассационная инстанция действия Б. переквалифицировала с ч. 2 ст. 186 на ч. 1 ст. 327 УК РФ, указав, что Б. изготовил поддельный вексель не для последующей его реализации как ценной бумаги, а для вложения в материалы уголовного дела вместо имевшегося там векселя. Следовательно, он совершил подделку официального документа, предоставляющего права, в целях его использования в качестве такового, а не как средства платежа ⁶.

Сбыт является оконченным, если лицу удалось произвести отчуждение хотя бы одного фальшивого денежного  знака или ценной бумаги. Состав сбыта является формальным.

Хранение, перевозка поддельных денег или ценных бумаг с целью их сбыта необходимо квалифицировать как приготовление к сбыту (ч. 2 ст. 30, ст. 186 УК РФ).

Субъективная сторона преступления характеризуется виной в виде прямого умысла. Лицо осознает, что совершает изготовление в целях сбыта или сбыт поддельных денег или ценных бумаг, и желает этого.                              Обязательным признаком субъективной стороны состава изготовления является цель сбыта. Изготовление поддельных денежных знаков и ценных бумаг без цели сбыта состава преступления, предусмотренного ст. 186 УК РФ, не образует. О наличии цели сбыта могут свидетельствовать количество подделанных денежных купюр, их способ хранения, наличие специальной литературы и оборудования и т.д.

Субъект преступления общий - вменяемое физическое лицо, достигшее возраста шестнадцати лет не только занимающееся изготовлением или сбытом поддельных денег (ценных бумаг), но и в силу стечения обстоятельств ставшее обладателем последних, сознающее это и тем не менее использующее их как подлинные. Возможен специальный субъект – лицо, являющееся участником организованной преступной группы (см.ч.3 ст.186 УК).

Квалифицирующий признак  преступления - совершение деяния в  крупном размере, которым в соответствии с примечанием к ст. 169 УК РФ признается денежная сумма или стоимость ценных бумаг, превышающая 1500000  рублей. Либо лицом, ранее судимым за изготовление, хранение, перевозку или сбыт поддельных денег или ценных бумаг.                                                                                                                        

Особо квалифицирующий  признак - совершение деяния организованной группой. Основными признаками организованной группы являются ее устойчивый характер и предварительное объединение для совершения преступления. Поэтому формирование преступной группы фальшивомонетчиков состоит в том, что ее деятельности предшествует предварительный сговор, соглашение между участниками на совместное изготовление или сбыт поддельных денег. Каждый член группы в рамках состоявшегося соглашения осознает совместный характер действий, полностью или частично выполняет действия, составляющие объективную сторону преступления ⁷.

Организованные  преступные группы фальшивомонетчиков имеют следующее разделение ролей: одни занимаются организацией и маркетинговыми исследованиями, вторые только изготовляют  криминальную продукцию, третьи занимаются транспортировкой, четвертые сбывают  криминальную продукцию. Выполняя общий  замысел, каждое функциональное звено  действует самостоятельно.

Развитие  криминалитета привело к появлению  нового вида организованной преступности - транснациональной. Транснациональная  преступность - это качественно новое  криминогенное явление, характеризуемое  рядом признаков, которые в своей  сумме сложностью сочетания, результативностью, высоким уровнем проработки преступных сценариев, многоэтажной системой защиты превосходят все ранее известные формы организованной преступности. Так, в 1996 году в городе Сергиев Посад была задержана группа фальшивомонетчиков, в которую входили граждане Грузии, Украины, Белоруссии, России (Осетии-Алании, Москвы, Московской области). Данные преступные формирования имеют хорошо налаженные каналы нелегальной доставки на территорию России криминальной продукции, в том числе фальшивых денежных знаков и ценных бумаг.⁸

В зависимости от степени  тяжести преступление наказывается лишением свободы на срок до пятнадцати лет. Кроме того, на виновного налагаются штрафы до 1000000 рублей.

ГЛАВА 2. Изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов.

       2.1 Объект и предмет  преступления.

Объект данного преступления - установленный порядок выпуска и обращения кредитных или расчетных карт, иных платежных документов, не являющихся ценными бумагами, т.е. общественные отношения по поводу выпуска кредитных карт, расчетных карт и иных платежных документов.

Предмет преступления - поддельные кредитные или расчетные карты, иные платежные документы, не являющиеся ценными бумагами. Обязательным признаком предмета рассматриваемого преступления является его поддельность. Предмет подделки должен иметь существенное сходство с подлинными кредитными или расчетными картами, а также иными платежными документами. Явная поддельность предмета, исключающая его участие в законном обороте, не дает оснований для квалификации действий лица по ст. 187 УК РФ. В соответствии с п. 1.5 Положения ЦБ РФ от 24 декабря 2004 г. N 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт"⁹ кредитные организации вправе осуществлять эмиссию банковских карт (в том числе расчетных и кредитных)

Расчетная (дебетовая) карта предназначена для совершения операций ее держателем в пределах установленной кредитной организацией - эмитентом суммы денежных средств (расходного лимита), расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, или кредита, предоставляемого кредитной организацией-эмитентом клиенту в соответствии с договором банковского счета при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт).

Кредитная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств, предоставленных кредитной организацией-эмитентом клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.

Иные платежные документы, не являющиеся ценными бумагами, - это  документы, на основании которых  осуществляются безналичные платежи (расчеты) между физическими и  юридическими лицами, например: платежное поручение - распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота (ст. 863 ГК РФ), аккредитив, при расчетах аккредитивом банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива (далее - банк-эмитент), обязуется произвести платежи в пользу получателя средств по представлении последним документов, соответствующих всем условиям аккредитива, либо предоставить полномочие другому банку (далее - исполняющий банк) произвести такие платежи. В качестве исполняющего банка может выступать банк-эмитент, банк получателя средств или иной банк. Аккредитив обособлен и независим от основного договора. Банками могут открываться следующие виды аккредитивов: покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные); отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными). При расчетах по аккредитиву плательщик представляет в банк-эмитент два экземпляра заявления на открытие аккредитива, в котором поручает банку-эмитенту открыть аккредитив. Форму заявления на открытие аккредитива банк-эмитент разрабатывает самостоятельно (867 ГК РФ), платежный ордер и платежное требование (п. п. 3.7 и 9.1 Положения ЦБ РФ от 3 октября 2002 г. N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации".¹⁰

Чеки, проездные билеты или  квитанции об оплате предметом этого  преступления не являются.

2.2 Объективная и субъективная  сторона преступления.

Объективная сторона преступления выражается в действиях - изготовлении или сбыте поддельных кредитных либо расчетных карт, иных платежных документов, не являющихся ценными бумагами.

Под изготовлением поддельных кредитных либо расчетных карт, иных платежных документов, не являющихся ценными бумагами, понимается частичная  или полная их подделка.

Полная подделка кредитной  или расчетной карты осуществляется способом, который именуется "чистый белый пластик". На черном рынке  кусок чистой белой пластмассы, пригодный  для изготовления карты, стоит 200 - 300 долларов, если на нем изготовлено  тиснение (эмбоссирование), то 300 - 600 долларов, а с кодом и фальшивыми документами примерно 1000 долларов. Заготовка изготовляется с соблюдением стандартизированных размеров и исполнением соответствующего дизайна для карты определенной платежной системы. В последующем на заготовку методом тиснения или кодирования наносится в точно установленных местах ранее полученная информация о состоятельном держателе подлинной карты (имя, номер счета, дата окончания срока действия и т.д.)¹¹.

Частичная подделка кредитной  или расчетной карты совершается  с использованием подлинной карты. В качестве основы для частичной  подделки используются похищенные и  найденные карты, а также полученные изготовителем или его сообщником в установленном порядке подлинные  карты. В последнем случае держатель  карты открывает счет в банке-эмитенте на минимальную сумму. Имеющаяся  на подлинной карте информация удаляется, и вместо нее наносится новая  информация другого более состоятельного клиента того же банка. Нанесение  новой информации на подлинную карту  может осуществляться следующими способами: путем подделки подписи держателя  карты, путем замены информации, содержащейся на магнитной полосе или впаянной микросхеме карты, и изменения содержания эмбоссированного текста.¹²

Изготовлением "иных платежных  документов, не являющихся ценными  бумагами", признается как их полное воспроизведение (создание), так и  частичная подделка (например, изменение  реквизитов - номера счета, печати, подписи, размера суммы и др.). При полной подделке документы создаются без применения настоящих, а частичная подделка связана с настоящими (подлинными) платежными документами. На практике встречаются следующие способы изготовления подделок: 1) полиграфический, т.е. печатание; 2) анастатический, т.е. копирование; 3) репрографический; 4) электрографический, т.е. использование для фальшивомонетничества цветных ксероксов; 4) рисовальческий; 5) комбинированием и др.¹³

Так, под сбытом предметов  преступления в судебной практике понимается: их безвозвратное... отчуждение в собственность  иных лиц в результате совершения какой-либо противоправной сделки (возмездной или безвозмездной), т.е. продажа, дарение, обмен и т.п. Умышленное возмездное или безвозмездное предоставление их другим лицам любым способом (например, путем продажи, проката, бесплатного распространения в рекламных целях, дарения, размещения произведений в сети Интернет), любые способы их возмездной либо безвозмездной передачи другим лицам (продажа, дарение, обмен, уплата долга, дача взаймы и т.д.), а также иные способы реализации", использование их в качестве средства платежа при оплате товаров и услуг, размене, дарении, даче взаймы, продаже и т.п. Использование поддельных кредитных или расчетных карт в качестве средства платежа или получения по ним наличных денег в банкомате не является сбытом.

Некоторые вопросы квалификации, связанные с изготовлением, сбытом и использованием поддельных кредитных  или расчетных карт, иных платежных  документов, не являющихся ценными  бумагами, разъяснены в Постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 27 декабря 2007 г. N 51 "О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате". ¹⁴

В соответствии с п. 13 этого Постановления хищение чужих денежных средств путем использования заранее похищенной или поддельной кредитной (расчетной) карты, если выдача наличных денежных средств осуществляется посредством банкомата без участия уполномоченного работника кредитной организации, следует квалифицировать по соответствующей части ст. 158 УК РФ, т.е. кража.

Как мошенничество хищение  чужих денежных средств, находящихся  на счетах в банках, путем использования  похищенной или поддельной кредитной  либо расчетной карты следует  квалифицировать только в тех  случаях, когда лицо путем обмана или злоупотребления доверием ввело  в заблуждение уполномоченного  работника кредитной, торговой или  сервисной организации (например, в  случаях, когда, используя банковскую карту для оплаты товаров или  услуг в торговом или сервисном  центре, лицо ставит подпись в чеке на покупку вместо законного владельца карты либо предъявляет поддельный паспорт на его имя).

Если лицо изготавливает  поддельные банковские расчетные либо кредитные карты для использования в целях совершения этим же лицом преступлений, предусмотренных ч. ч. 3 или 4 ст. 159 УК РФ, деяние следует квалифицировать как приготовление к мошенничеству.

В тех ситуациях, когда  лицо использовало похищенную или поддельную кредитную либо расчетную карту, но по независящим от него обстоятельствам  ему не удалось обратить в свою пользу или в пользу других лиц  чужие денежные средства, содеянное  в зависимости от способа хищения  следует квалифицировать как  покушение на кражу или мошенничество  по ч. 3 ст. 30 УК РФ и соответствующей части ст. ст. 158 или 159 УК РФ.