Количественная оценка потенциала предприятия АПКП «Модерам»

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

(МИНОБРНАУКИ  РОССИИ)

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО  ОБРАЗОВАНИЯ

«САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ПОЛИТЕХНИЧЕСКИЙ

УНИВЕРСИТЕТ»

ФАКУЛЬТЕТ ЭКОНОМИКИ  И МЕНЕДЖМЕНТА

КАФЕДРА «СТРАТЕГИЧЕСКИЙ  МЕНЕДЖМЕНТ»

 

 

 

 

 

Курсовой  проект

 

«Количественная оценка потенциала предприятия 

АПКП «Модерам»

по  дисциплине «Управление ресурсным  потенциалом»

 

 

 

 

 

 

 

Выполнила

   студентка гр.4075/2         Золина А.М.

 

Руководитель        Александров Н.И.

          

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Санкт-Петербург

2012 г.

Оглавление

 

Введение 3

Глава 1. Общий анализ составляющих потенциала предприятия..................... 4

1.1. Деятельности  компании на сегодняшний день...........................................4

1.2. Анализа составляющих потенциала  выбранной компании.......................8

Глава 2. Проведение оценки приращения потенциала в результате реализации инвестиционного проекта 21

2.1. Потенциальный  проект 21

2.2. Прогноз  инвестиций, доходов и расходов  по проекту 22

Заключение 27

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

В качестве темы курсового проекта «Количественная  оценка потенциала предприятия» мы решили выбрать ассоциация производственно-коммерческих предприятий “Модерам”, занимающаяся производством и реализацией специальной одежды.

Целью курсового  проекта является прогнозирование  потенциала и основных экономических показателей на ближайшие 5 лет. Плановые расчеты будут вестись на основе вычисления  КЭШ-ФЛО от операционной, финансовой и инвестиционной деятельностей.

В данном курсовом проекте будут рассмотрены следующие задачи:

1) общий анализ составляющих потенциала компании;

2) проведение оценки приращения потенциала в результате реализации инвестиционного проекта.

Инвестиционные  проект – введение нового вида продукции (нательного белья, которое используется как и просто удобная одежда для работы, так и как нижнее белье под защитные костюмы).

Итогом  курсового проекта является составление  баланса, отчета о прибылях и убытках, плана движения денежных средств (с  расчетом чистой текущей стоимости, которая должна быть положительной) на прогнозируемый период. Также необходимо провести расчет приращения потенциала базовой структуры NPV и потенциальной остаточной стоимости активов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Общий анализ составляющих потенциала предприятия

 

1.1. Деятельности компании на сегодняшний  день

 

АПКП «Модерам» - Ассоциация производственно-коммерческих предприятий, производящая и реализующая специальную одежду была создана в 1993 году. Его основная деятельность – разработка, производство и внедрение высокотехнологичной рабочей обуви, спецодежды и иных средств защиты.

Становление предприятия происходило  в следующие этапы: 
1993

После распада системы централизованного  снабжения предприятий единомышленников принял решение о создании компании, основной задачей которой будет  обеспечение техники безопасности и защиты труда сотрудников предприятий. В начале своей истории Компания «Модерам» являлась только сбытовой структурой.

1994

К концу второго года работы Компания обслуживала уже несколько тысяч  клиентов.

1995

Принято решение о создании подразделения, специализирующегося на работе с  крупнейшими предприятиями России.

1996

Успешных результатов новое  подразделение достигло уже в  следующем году. Клиентами «Модерам» стали крупнейшие предприятия по всей стране, в том числе Октябрьская Железная Дорога и др. Со многими из них все эти годы продолжается плодотворное сотрудничество.

1997

Начало сложного периода для  страны. Произошло уменьшение денежных средств у предприятий, и полноценное  развитие компаний приостановилось. Сделав упор на единственно возможный вид расчетов за продукцию, компания начала работать по взаимозачетам и бартеру.

2000

Год, ставший переломным. Компания приняла стратегически важное решение  о создании мощной производственной базы и ухода от посреднической деятельности как основной.

2001

Компания вышла на сырьевой рынок  иностранных государств. К работе были привлечены итальянские специалисты  в области производства специальной  обуви. Закупка литьевых агрегатов  фирмы Desma позволила выпускать обувь европейского качества революционным для России на тот момент методом прямого литья на подошве из двухслойного полиуретана.

2001

Создано современное производство ООО «Фабрика Литьевой Обуви».

2002

19 декабря 2002 года на базе  Гомельского республиканского обувного  унитарного предприятия «Труд»  организовано Совместное общество  с ограниченной ответственностью (СООО) «Фабрика Специальной Обуви «Труд – Нью Лайн».

2003

К этому году в Компании была разработана  система товарного планирования, которая, доказав свою эффективность, действует до сих пор. Оперативное  товарное планирование позволяет обеспечить каждого клиента необходимой  ему продукцией в оптимальный  срок.

2004

В Компании принято решение о  создании швейного производства по пошиву спецодежды. 19 марта 2004 года зарегистрировано СООО «Швейная фабрика Нью Лайн».

2005

Заключены долгосрочные партнерские  отношения с мировыми лидерами производства средств индивидуальной защиты.

2006

Достигнута договоренность о длительном стратегическом партнерстве между  АПКП «Модерам» и «North Safety Products» – крупным мировым производителем СИЗ. ООО «Торговый Дом «Модерам», входящее в структуру АПКП, становится членом российской Ассоциации СИЗ. Получен международный сертификат качества EN (Certificate of Conformity).

2007

Произведены значительные инвестиции в производство, закуплено новое  оборудование для обувных фабрик. АПКП «Модерам» приобретено собственное здание – памятник истории и архитектуры 1897 года постройки.

2008

Годовой объем выпуска и продажи  рабочей обуви превысили 1 200 000 пар. Численность сотрудников АПКП «Модерам» приблизилась к 1500 человек. Обувное производство «Модерам» в Республике Беларусь сертифицировано в соответствии со стандартом качества ИСО 9001-2001.

2009

Компания приобретает третье обувное  производство. На базе ОАО «Бобруйская обувная фабрика» открывается Филиал СООО «ФСО-Труд Нью-Лайн».

2010

Запущена  в производство серия термостойкой обуви на нитрильной подошве и  снабженной защитным поликарбонатным  подноском. Закуплено новое оборудование для производства литьевой подошвы. В производство внедряется современное оборудование для трехмерного моделирования обуви с автоматическим построением деталей и лекал, что дает возможность в кратчайшие сроки внедрять новые модели в производство.

2011

• Организовано новое швейное производство "Южно-Уральский филиал ЗАО "ТД "Спецодежда", Башкирия;
• Открыта новая обувная фабрика в Ростовской области;
• Система качества работы компаний, входящих в структуру АПКП "МОДЕРАМ", подтверждена Сертификатами качества ИСО;
• Ведется разработка новых моделей обуви с использованием инновационных обувных материалов и усовершенствованием конструкции верха обуви, повышающих эргономические и потребительские свойства обуви.

 

Столь обширную программу развития невозможно осуществить без слаженной работы коллектива АПКП «Модерам» – команды профессионалов, имеющих опыт, знания и желание реализовывать свой потенциал, что обеспечивает нам, с одной стороны, устойчивость и стабильность, с другой – способность к изменениям и восприятию нового.

Итак, на сегодняшний день  АПКП «Модерам» уже имеет три обувных фабрики с суммарным объемом выпуска  более миллиона пар специальной обуви в год;  крупное швейное производство, выпускающее корпоративную спецодежду.  Модельные обувные и швейные лаборатории, экспериментальные цеха. Его  Коммерческая деятельность заключается в  комплексных поставках специальной обуви и одежды  собственного производства, поставках полной линейки  других средств защиты ведущих европейских и российских  производителей, продвижении и внедрении  инновационных средств защиты. Заказчиками являются  крупнейшие промышленные предприятия и холдинги  Российской Федерации,  торгово-закупочные организации, а основные принципы работы это -  строгий контроль качества производимой продукции,   обязательные производственные испытания новых  моделей, тесное сотрудничество с заказчиками при  разработке и  внедрении нового ассортимента. 

1.2. Анализа составляющих потенциала выбранной компании

Интеллектуальный капитал

Рыночный капитал

Практически с самого основания АПКП Модерам специализируется на работе с передовыми промышленными предприятиями России. Предлагая обеспечение полной линейки средств индивидуальной защиты, производимых в том числе и многолетними партнерами компании,  ведущими российскими и мировыми производителями СИЗю

Модерам – крупнейший производитель специальной обуви, непрерывно обновляя и расширяя ассортимент производимых средств индивидуальной защиты стремится предвосхищать и оправдывать ожидания всех кто заинтересован в развитии культуры охраны труда на территории России и в мире.

 
Структурный капитал

 

ООО «Модерам» имеет линейно-функциональную структуру управления производством (Рисунок 1). Управление предприятием осуществляет директор, который находится в подчинении у наблюдательного совета и общего собрания акционеров.

Организационная структура предприятия представлена на рисунке 1.

 

Директор

 

Главный

Бухгалтер

Коммерческий

Директор

 

Водитель-экспедитор

Заведующий складским  хозяйством

Отдел продаж

 

Отдел закупок

 

Рис.1. Организационная  структура ООО «Модерам»

 

Как видно  из рисунка 1 в ООО «Модерам» существует четко выстроенная верткаль подчинения.

Процесс принятия управленческих решений подробно рассмотрен на рисунке 2.

Выявление проблемной ситуации

Выработка критериев  «оптимального» решения

Нахождение  стратегического направления для  достижения поставленной цели

Изучение  возможных альтернатив

Выбор одной  альтернативы в соответствии с критериями «оптимального» решения

Реализация  принятого решения и контроль над его исполнением

 

Рис. 2. Процесс  принятия управленческих решений

 

Таким образом, процесс выработки управленческого  решения закономерно проходит через  несколько стадий. Число их варьирует,  однако внутренняя логика и последовательность этапов сохраняется.

Для всех сотрудников организации разработаны  должностные инструкции. Принятие обязанностей, согласно должностной инструкции, является неотъемлемой частью Договора о приеме на работу. Сотрудники подразделений  непосредственно подчинены Начальнику своего отдела. Начальники отделов  уполномочены принимать решения, касающиеся деятельности своих отделов. О результатах  работы отделов и в случае необходимости  принятия решений по крупным сделкам, начальники обязаны докладывать информацию Директору. Для этого в организации проводятся ежедневные короткие совещания для всех начальников отделов в определенно становленное время. В случае непредвиденных и экстренных обстоятельств собираются экстренные совещания.

Линейно-функциональная структура (штабное  управление) представляет собой комбинацию линейной структуры с системой выделения  определённых функций. При линейных руководителях создаются специальные  подразделения (штабы), которые помогают линейному менеджеру в выполнении отдельных функций управления.

У данной структуры есть как достоинства, так и недостатки.

Достоинствами линейной организационной структуры  предприятия являются

-единство  и четкость распорядительства

-согласованность  действий исполнителей

-простата  управления (один канал связи)

-четко  выраженная ответственность

-оперативность  в принятии решений

-личная  ответственность руководителя за  конечные результаты деятельности  своего подразделения.

К недостаткам  линейной организационной структуры  принято относить:

- высокие  требования к квалификации руководителя, который должен иметь высокую  эрудицию и опыт для того, чтобы  обеспечить эффективное руководство  по всем функциям управления.

- отсутствие  звеньев по планированию и  подготовке управленческих решений.

- перегрузка  руководителей информацией, множество  контактов с подчиненными и  вышестоящими структурами

-концентрация  основных властных полномочий  в управляющей верхушке.

Что же касается оптимальности, оперативности и  надежности организационной структуры:

оптимальность

Данная  организационная структура является оптимальной, так как между звеньями управления на всех уровнях управления устанавливаются рациональные связи  при наименьшем числе ступеней управления. То есть директор может беспрепятственно связываться и руководителями структурных  подразделений (главный бухгалтер, старший менеджер), а именно давать указания, контролировать их работу, требовать  выполнения поставленных задач. Те же в свою очередь имеют рациональные связи с подчиненными им работниками. 

оперативность

Так же данная структура является оперативной, то есть за время от принятия решения  до его исполнения в управленческой системе не успевают произойти необратимые  отрицательные изменения, делающие ненужной реализацию принятых решений.

надежность

Данная  структура аппарата управления является надежной. То есть она гарантирует  доверенность передачи информации, не допускает искажений управляющих  команд и других передаваемых данных, обеспечивает бесперебойную связь  в системе управления.

В данной структуре исключены случаи получения  подчиненными от руководителей противоречивых указаний.

 

Человеческий капитал

 

Коллектив – это главная составляющая успешной работы компании. Способность  решать самые сложные задачи является прямым следствием профессионализма, дисциплинированности, упорства и командного духа  сотрудников. Руководство компании предоставляет своим сотрудникам  возможность обучения и повышения  квалификации. Так же проводит корпоративные мероприятия для повышения сплоченности коллектива. На сегодняшний день, вместе с производствами, два из которых находятся в Белоруссии, компания насчитывает около 1000 человек.

 

2. Производственный потенциал

 

Визитной карточкой «Модерам» стало обувное производство – наиболее сложной и высокотехнологичный процесс, требующий оперативного реагирования на потребности и пожелания заказчиков. К настоящему моменту суммарный объем специальной обуви, производимый компанией составляет более полутора миллионов пар в год.

Швейное производство компании размещается на двух собственных фабриках. Квалифицированные специалисты и технологи модельной лаборатории и экспериментальных цехов «Модерам» протестировали и запустили более трехсот базовых моделей швейных изделий.

 

3.Финансовый потенциал

 

Финансовое  состояние может быть устойчивыми, неустойчивыми и кризисным. Способность предприятия своевременно производить платежи, финансировать свою деятельность на расширенной основе свидетельствует о его хорошем финансовом состоянии. Финансовое состояние предприятия зависит от результатов его производственной, коммерческой и финансовой деятельности. Если производственный и финансовый планы успешно выполняются, то это положительно влияет на финансовое положение предприятия. И наоборот, в результате недовыполнения по производству и реализации услуг происходит повышение ее себестоимость, уменьшение выручки и суммы прибыли и как следствие- ухудшение финансового состояния предприятия и его платежеспособность.

Устойчивое финансовое положение  в свою очередь оказывает положительное влияние на выполнение производственных планов и обеспечение нужд производства необходимыми ресурсами. Поэтому финансовая деятельность как составная часть хозяйственной деятельности направлена на обеспечение планомерного поступления и расходования денежных средств, выполнение расчетной дисциплины, достижение рациональных пропорций собственного и заемного капитала и наиболее эффективного его использования.

В зависимости от степени ликвидности  активы предприятия делятся на следующие  группы:

А₁ - наиболее ликвидные активы. Сюда входят все денежные средства предприятия и краткосрочные финансовые вложения.

А₂ - быстрореализуемые активы, то есть активы, для обращения которых в наличные средства требуется определенное время. Сюда включают дебиторскую задолженность.

А₃ - медленнореализуемые активы, то есть активы, которые уже менее ликвидны. Сюда включают запасы, НДС по приобретенным ценностям.

А₄ - труднореализуемые активы, то есть активы, которые используются на предприятии длительное время. Сюда включают все внеоборотные активы.

Таким образом, группы А₁, А₂, А₃ являются постоянно меняющимися активами и называются текущие активы.

Таблица 1.

Анализ актива баланса ООО «Модерам»

тыс. руб.

Актив	2009	2010	2011
Наиболее ликвидные активы (А1)	41	5	49
Быстрореализуемые активы (А2)	331	676	365
Медленно реализуемые активы (А3)	1466	3464	1960
Труднореализуемые активы (А4)	5786	4738	7170

 

Из таблицы видно, что за отчетный период медленно реализуемые активы увеличились в 2010 году на 1998 тыс. руб. или на 136%, а в 2011 году сократились на 1504 тыс. руб. или 43%. Сокращение данной категории активов возможно за счет реализации значительной части запасов или повышения товарооборачиваемости в днях определенной части медленно реализуемых товарных запасов.

Труднореализуемые активы сократились  на 1048 тыс. руб. в течение 2010 года и  увеличились в 2011 году еще на 2432 тыс. руб. Рост данного показателя в первую очередь связан с увеличением  основных средств  предприятия.

В зависимости от сроков погашения  обязательств пассивы предприятия  делятся на следующие группы:

П_{1 –} наиболее срочные обязательства. Сюда входят кредиторская задолженность, расчеты по дивидендам, прочие краткосрочные пассивы, а также ссуды, не погашенные в срок  (по данным приложений к бухгалтерскому балансу).

П₂ – краткосрочные пассивы и обязательства. Сюда входят все имеющиеся краткосрочные заемные средства, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты, но не более трех лет после отчетной даты.

П₃ – долгосрочные пассивы. Сюда включают все имеющиеся на предприятия долгосрочные пассивы.

П₄ – постоянные пассивы. Это весь четвертый раздел баланса, а также статьи «Доходы будущих периодов», «Фонды потребления», «Резервы предстоящих расходов и платежей».

При этом стоит отметить, что группы П₁, П₂, П₃ являются внешними обязательствами предприятия, оставшаяся подгруппа пассивов относится к группе краткосрочных обязательств.

 

 

 

 

 

 

Таблица 2

Анализ пассива баланса

 тыс. руб.

Пассив	2009	2010	2011
Наиболее срочные обязательства (П1)	1447	1579	2263
Краткосрочные пассивы (П2)	2525	3500	3415
Долгосрочные пассивы (П3)	-	-	-
Постоянные пассивы (П4)	3652	3804	3866

 

Из таблицы 11 видно, что наиболее срочные обязательства в течение 2009 года значительно увеличились. Их рост составил 816 тыс. руб. Это связано  с увеличением кредитов и займов, которые увеличили долю краткосрочных  пассивов. В целом краткосрочные  пассивы увеличились на 890 тыс. руб.

Баланс  считается абсолютно ликвидным, если:

А₁≥П₁ т.е. наиболее ликвидные активы равны наиболее срочным обязательствам или перекрывают их;

 А₂≥П₂, т.е. быстрореализуемые активы равны краткосрочным пассивам или перекрывают их;

 Аз≥Пз, т.е. медленнореализуемые активы равны долгосрочным пассивам или превышают их;

 А₄ П₄, т.е. постоянные пассивы равны труднореализуемым активам или перекрывают их.

Таблица 3.

Анализ ликвидности  баланса

  тыс. руб.

2009			2010			2011
41	<	1447	5	<	1579	49	<	2263
331	<	2525	676	<	3500	365	<	3415
1466	>	-	3464	>	-	1960	>	-
5786	>	3652	4738	>	3804	7170	>	3866

 

Таким образом, на основании проведенного исследования можно отметить, что баланс анализируемого предприятия не ликвиден.

Основные  показатели ликвидности рассчитываются следующим образом:

1. К абсолютной  ликвидности=А1/П1      

Минимальное значение=0,2

Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, какая часть краткосрочных обязательств может быть при необходимости  немедленно погашена или коэффициент  абсолютной ликвидности показывает платёжеспособность предприятия на дату составления баланса.

2. К быстрой  ликвидности = А1+А2/П1+П2    

минимальное значение=1

коэффициент быстрой ликвидности показывает, насколько обеспечены быстрореализуемыми активами текущие пассивы.

3. К текущей  ликвидности = А1+А2+А3/П1+П2    

Минимальное значение=2

Коэффициент текущей ликвидности даёт общую  оценку ликвидности активов и  показывает, как обеспечены краткосрочные  пассивы текущими активами.

4. К маневренности  функционирующего капитала = денежные  средства/оборотный капитал       

максимальное  значение=0,3

Коэффициент маневренности функционирующего капитала показывает долю денежных средств в  оборотных активах.

Таблица 4

Анализ основных коэффициентов ООО «Модерам» за 2009-2011 годы

Анализируемый коэффициент	Норма	2009 год	2010 год	2011 год
1. К абсолютной ликвидности	0,2	0,03	0,003	0,02
2. К быстрой ликвидности	1	0,09	0,13	0,07
3. К текущей ликвидности	2	0,46	0,82	0,42
4. К маневренности функционирующего  капитала	0,3	0,02	0,001	0,02

 

Таким образом, в течение анализируемого периода  все показатели находятся ниже нормы. Это говорит о том, что предприятие находится в кризисном финансовом положении.

Таблица 5.

Анализ  динамики оборотных активов

тыс. руб.

Показатели	2009		2010		2011		Изменение
	тыс. руб.	В % к итогу	тыс. руб.	В % к итогу	тыс. руб.	В % к итогу	2010-2009		2011-2010
							тыс. руб.	В % к итогу	тыс. руб.	В % к итогу
Запасы	1466	79,76	3464	83,57	1960	82,56	+1998	+136,29	-1504	-43,42
в том числе:
материалы	1466	79,76	3464	83,57	1960	82,56	+1998	+136,29	-1504	-43,42
Дебиторская задолженность	331	18,01	676	16,31	365	15,37	+345	+104,23	-311	-46,01
в том числе покупатели и заказчики	331	18,01	676	16,31	365	15,37	+345	+104,23	-311	-46,01
Денежные средства	41	2,23	5	0,12	49	2,07	-36	-87,81	+44	+880
ИТОГО по разделу II	1838	100	4145	100	2374	100	+2307	+126	-1771	-43