Коммерческие банки: функции и их реализация в современных условиях

 

 

 

 

 

 

 

 

                                            КУРСОВАЯ РАБОТА

ПО ДИСЦИПЛИНЕ «Организация  деятельности коммерческого банка»

НА ТЕМУ: «Коммерческие банки: функции и их реализация в современных условиях»

 

 

 

 

 

 

 

2013

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Содержание

 

Введение…………………………………………………………………………...3

 

1. Теоретические основы функционирования коммерческих банков.

 

1.1 Виды коммерческих банков………………………………………………….5

1.2 Функции коммерческих банков в рыночной экономике и их характеристика…………………………………………………………………….7

 

2. Операции коммерческих  банков

 

2.1 Коммерческий банк –  финансовый посредник…………………………….15

2.2 Пассивные операции  коммерческих банков……………………………….19

2.3 Активные операции коммерческих  банков………………………………...24

 

Заключение……………………………………………………………………….28

Список использованных источников…………………………………………...31

Приложение………………………………………………………………………34

 

 

Введение

 

Значительное место в кредитной системе занимают коммерчески банки. Первоначально банки играли роль «хранилища денежных средств», а затем с развитием рыночной экономики и самой банковской системы произошло значительное расширение их функций. Они являются многофункциональными организациями, действующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Банки аккумулируют основную долю кредитных ресурсов и предоставляют своим клиентам полный комплекс финансовых услуг, включая кредитование, прием депозитов, расчетное обслуживание, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты и др.

В современной рыночной экономике деятельность коммерческих банков имеет огромное значение благодаря их связям со всеми секторами экономики. Задачи банков заключаются в обеспечении бесперебойного денежного оборота и оборота капитала, кредитовании промышленных предприятий, государства и населения, создания условий для народнохозяйственного накопления.

Современные коммерческие банки, выступая в роли финансовых посредников, выполняют важную функцию, обеспечивая межотраслевое и межрегиональное перераспределение денежного капитала. Банковский механизм распределения и перераспределения капитала по сферам и отраслям позволяет развивать хозяйство в зависимости от объективных потребностей производства и содействует структурной перестройке экономики.

Повышение экономической роли коммерческих банков в настоящее время проявляется и в расширении сферы их деятельности и развитии новых видов финансовых услуг.

Современная жизнь для общества невозможна без банков. Люди получают стипендию, зарплату, платят за коммунальные услуги, берут кредиты, перечисляют деньги родственникам, пользуются пластиковыми и кредитными картами. И все эти операции осуществляются через коммерческие банки. Отсутствие банков в современных условиях равнозначно возвращению к натуральному хозяйству.

Актуальность темы функций банков не может быть оспорена. Ведь такое огромное значение банки приобрели именно потому, что они стали теми институтами, которые, реализуя свои функции, удовлетворяют потребности общества в перераспределении ресурсов, осуществлении платежей и сохранности капиталов. В наше время деятельность хозяйствующих субъектов, населения, да и государства, немыслима без участия коммерческих банков.

Объектом исследования курсовой работы является коммерческий банк в современной рыночной экономике. Предметом исследования являются функции и операции, выполняемые им в экономике страны.

Цель курсовой работы – определить место коммерческого банка в экономике, важность для банковской системы его функционирования и выполнения операций в целом. Реализовать данную цель, возможно решив следующие задачи:

1. выяснить, какие существуют виды коммерческих банков;

2. определить функции коммерческого банка в рыночной экономике и дать им характеристику;

3. рассмотреть деятельность коммерческого банка, как финансового посредника;

4. определить состав активных и пассивных операций выполняемых коммерческим банком на современном этапе развития;

 

1. Теоретические основы функционирования коммерческих банков

1.1 Виды коммерческих  банков

 

В странах с рыночной  экономикой функционирует большое количество разнообразных банков. Они классифицируются по следующим признакам:

1) по характеру выполняемых  операций банки делятся на  универсальные и специализированные.

Универсальные банки могут выполнять все  банковские операции, обслуживать любых клиентов вне зависимости от сферы их деятельности и статуса. Специализированные банки специализируются на определенных видах операций.

Достоинствами универсального банка являются оказание клиентам широкого спектра банковских услуг, диверсификация банковских рисков, возможность покрытия убытков по отдельным видам деятельности прибылью по другим видам деятельности.

Достоинством специализированного банка является высокое качество оказываемых клиентам банковских услуг;

2) по типу собственности  банки делятся на государственные, акционерные, кооперативные, частные  и смешанные.

Государственная форма собственности наиболее типичная для банков, уполномоченных государством на проведение каких-либо программ по финансированию развития экономики.

Акционерная форма собственности на банк является наиболее типичной для рыночной экономики. Формирование капитала акционерных банков происходит за счет эмиссии и продажи на фондовом рынке акций. Выделяют акционерные банки открытого и закрытого типов.

Кооперативные банки формируются на паевой основе. Частные банки создаются главным образом частными предпринимателями и отдельными частными лицами. Эти банки практически ничем не отличаются от акционерных банков.

Смешанные банки создаются и формируются совместными долями национальных и иностранных инвесторов. Во многих странах вводятся определенные ограничения на функционирование на национальном рынке банковских услуг иностранных банков обычно в процентах к общему объему капиталов всех банков;

3) по масштабам деятельности  выделяют банковские консорциумы, крупные, средние и малые банки. Они различаются размером уставного  капитала;

4)  по сфере обслуживания  банки делятся на региональные, межрегиональные, национальные и  международные.

Региональные банки обслуживают главным образом местных клиентов, клиентов одного региона. Межрегиональные банки обслуживают потребности нескольких регионов, обычно соседних краев и областей.

Национальные банки осуществляют деятельность внутри страны и обслуживают потребности клиентов своих стран.

Международные банки специализируются преимущественно на обслуживании внешнеэкономических операций;

5) по числу филиалов  банки делятся на бесфилиальные, однофилиальные и многофилиальные. Самой разветвленной филиальной  сетью в стране обладает Сбербанк;

6) по числу обслуживаемых  отраслей банки делятся на  многоотраслевые и одноотраслевые.

Многоотраслевые банки обслуживают предприятия различных сфер и направлений деятельности. Одноотраслевые банки обслуживают предприятия какой-либо одной отрасли.

 

 

 

 

1.2 Функции коммерческих банков в рыночной экономике и их характеристика

 

В банковской системе государства большую роль играют коммерческие банки. Современный коммерческий банк – это организация, которая в целях получения прибыли осуществляет в совокупности операции по привлечению денежных средств, их размещению от своего имени на условиях возвратности, платежеспособности и срочности, а также по открытию и ведению счетов физических лиц и юридических лиц.

Создание банков – это огромное достижение цивилизации, поскольку в процессе осуществления своей деятельности они выполняют жизненно важные для экономики функции.

Функция – это специфическое взаимодействие банка с внешней средой, направленное на сохранение банка как целостного образования. Коммерческие банки осуществляют следующие функции:

•аккумуляция и мобилизация денежного капитала;

•посредничество в кредите;

•создание кредитных денег;

•проведение расчетов и платежей в хозяйстве;

•организация выпуска и размещение ценных бумаг;

•оказание консультационных услуг.

Вопрос об аккумуляции временно свободных денежных средств (собирании денег для последующего использования, в том числе кредитования), является сложным и дискуссионным . То, что банк собирает временно свободные ресурсы ни у кого не вызывает сомнений. В коммерческом банке сосредотачиваются деньги его клиентов. Сохранная операция, принятие ценностей для временного хранения представляет собой одну из древних банковских операций. Проблема заключается в том, что процесс собирания денег для их последующего использования свойственен не только банку. Напротив, он больше характерен для других экономических субъектов. Каждый субъект прежде чем профинансировать те или иные затраты, должен накопить, собрать определенную сумму средств. Следовательно, суть состоит не только в самом акте собирания ресурсов, но и в его особых чертах. При всей схожести процесса аккумуляции средств, свойственного ряду субъектов экономики, их аккумуляция банком имеет ряд особенностей:

• банк собирает не столько свои, сколько чужие временно свободные средства;

• аккумулированные денежные ресурсы используются им не на свои, а на чужие потребности;

• право собственности на аккумулируемые и перераспределяемые источники остается у первоначального кредитора;

• аккумуляция средств становится одним из основных видов деятельности банка, на ее проведение в современных условиях требуется специальное разрешение.

С учетом этих и других оговорок можно предположить, что функция аккумуляции временно свободных денежных средств является первой функцией банка. Многие авторы выделяют ее в качестве основной, причем большинство из них предлагает схожие трактовки этой функции с некоторыми особенностями.

Так же, авторы отмечают, что банки перераспределяют не только те средства, которые и без банков нашли бы сферу прибыльного приложения, но и те небольшие по суммам и высвобождающиеся у их владельцев на короткие сроки денежные средства, которые без их участия не могли бы быть вовлечены в хозяйственный оборот и приносить доход. Они называют выше упомянутую функцию аккумуляцией денежных доходов и превращением их в капитал.

Основанием для выделения этой функции как самостоятельной, авторы считают тот факт, что сами по себе денежные сбережения не являются капиталом. Являясь сбережениями для будущих расходов и оставаясь в руках своих владельцев в течение короткого или длительного периода, они превращаются в мертвые сокровища, не приносят дохода их владельцам. Банки собирают и аккумулируют эти денежные сбережения в виде вкладов, в результате чего последние превращаются в ссудный капитал. Сосредоточенные в банке денежные средства, с одной стороны, становятся источником для проведения ссудных операций, т.е. банки предоставляют их различным предприятиям, которые используют полученные средства для развития. С другой стороны, аккумулированные банком средства, приносят их владельцу доход в виде процента, т.е. становятся капиталом и для него.

Превращение денежных средств в капитал как особенность функции аккумуляции и мобилизации временно свободных денежных средств выделяют и другие авторы. Упоминается, что первоначально для своей деятельности коммерческие банки использовали собственные денежные средства. В дальнейшем они стали изыскивать возможности для расширения каналов привлечения денежных средств путем открытия массы разнообразных вкладов и счетов, заинтересовывая владельцев денежных средств выплатой соответствующих процентов. В результате доля привлекаемых средств по отношению к собственным неизмеримо выросла и составила около 80% всего капитала банка.

Важность функции аккумуляции (мобилизации и концентрации) свободных денежных средств объясняется тем, что это этого зависит количество средств, которые включаются в процесс воспроизводства, прежде всего, путем кредита. Банки не просто формируют собственные ресурсы, они обеспечивают внутреннее накопление средств для развития экономики страны.

Другие авторы разделяют функции коммерческих банков и функции банков в целом. Это не соответствует методологической предпосылке, выделенной в начале главы, о необходимости анализировать функции банка как единого целого. С другой стороны, можно воспринимать это, как уточнение функций в связи с особенностями коммерческих банков по сравнению с центральным банком. Функция аккумулирования средств, по мнению этих авторов, является функцией банка как такового, а значит и коммерческого банка тоже.

Другая важная функция банка – посредническая функция. Под ней зачастую понимается деятельность банка как посредника в платежах. Через банки проходят платежи предприятий, организаций, населения, и в этом смысле банки, находясь между клиентами и совершая платежи по их поручению, наделены посреднической миссией. Однако понимание посреднической функции несколько глубже, чем посредничество в платежах, оно обращено не к одной операции, а к их совокупности, к банку как единому целому.

Через банки проходит платежный оборот как отдельного субъекта, так и экономики страны в целом. Через банки осуществляется перелив денежных средств и капиталов от одного субъекта к другому, от одной отрасли экономики к другой. Посредством совершения операций по счетам банки осуществляют движение капиталов, аккумулируя их в одном секторе экономики и перераспределяя ресурсы и капиталы в другие отрасли и регионы. Перераспределяемые банками ресурсы не совпадают ни по размеру, ни по сроку, ни по сфере функционирования. Высвободившиеся у одного субъекта ресурсы не совпадают с потребностями другого. Банк, находясь в центре экономической жизни, получает возможность трансформировать размер, сроки и направления капиталов в соответствии с потребностями экономики. Таким образом, посредническая функция банка – это функция трансформации ресурсов, обеспечивающая более широкие отношения субъектов воспроизводства и сокращение риска.

Некоторые авторы полагают, что банк осуществляет четыре функции или даже более. Среди них – уже упоминавшаяся функция аккумуляции временно свободных денежных средств, а также функции посредничества в кредите, посредничества в платежах и создание кредитных средств обращения. Эти функции «пересекаются» с описанными выше функцией регулирования денежного оборота и посреднической функцией. Так, посредничество в кредите и платежах, на первый взгляд, являются двумя сторонами посреднической деятельности банка. Но вместе с тем, они могут рассматриваться как часть регулирования денежного оборота наравне с созданием кредитных денег.

Посредничество в кредите - старейшая функция, выполняемой банками. Она проявляется в способности банков выступать посредниками между теми хозяйствующими субъектами и населением, которые обладают временно свободными денежными ресурсами, и теми, кто в них нуждается.

Непосредственное предоставление свободных денежных средств их владельцами в ссуду связано с определенными трудностями. Во-первых, размер денежного капитала, предлагаемого в ссуду, может не соответствовать размерам спроса на него. Во-вторых, сроки высвобождения денежных капиталов у их собственников могут не совпадать со сроками, на которые они требуются заемщикам. В-третьих, собственники могут быть не осведомлены о кредитоспособности потенциальных заемщиков. Посредничество банков устраняет все эти препятствия, возникающие при прямых связях кредиторов и заемщиков. Мобилизуя вклады различных размеров и различной срочности, банки могут предоставлять кредиты нужной суммы и на те сроки, которые необходимы заемщикам. Специализируясь на ведении кредитных операций, банки имеют возможность определять кредитоспособность своих заемщиков. Все это свидетельствует об эффективности банковского посредничества в перераспределении временно свободных денежных средств.

С посредничеством в кредите тесно связана такая функция банков, как посредничество в платежах. Коммерческий банк по поручению своих клиентов операции, связанные с проведением расчетов и платежей в безналичной форме. Учитывая, что с каждым годом объем таких операций растет, на банки возлагается дополнительная ответственность, связанная со своевременным проведением расчетов и платежей. Стремление субъектов хозяйствования наиболее эффективно использовать имеющиеся ресурсы заставляет банк искать новые технологии расчетно-платежных операций.

Современные системы платежей обслуживаются создаваемыми банками платежными средствами – «банковскими» или «кредитными» деньгами. Поэтому с функцией посредничества в платежах тесно связана такая важная функция, как создание денег или кредитных средств обращения.

Создание кредитных средств обращения является результатом кредитной и депозитной политики банка. Если клиент принес определенную сумму денег и поручил банку зачислить ее на свой расчетный счет, то общее количество денег будет постоянным. Будет иметь место переход денег из наличной формы в безналичную. Если заемщик получил ссуду и банк зачислил ее на депозитный счет клиента, то в данном случае общее количество денег увеличилось на величину ссуды. Клиент имеет полное право распоряжаться этими средствами: пересылать их, оплачивать покупки или сделки и обналичивать их в пределах установленных лимитов. Это происходит потому, что банк в процессе кредитования создает новые платежные средства, т.е. деньги. Однако он может их и уничтожить. Например, если погашение кредита заемщиками осуществляется путем списания денег с их депозитных счетов, то общая масса денег сокращается. Кроме того, выпуск кредитных денег в обращение осуществляется путем эмитирования векселей, чеков, пластиковых карт, которые замещают действительные деньги кредитными, снижая при этим издержки обращения.

Коммерческий банк выступает в качестве органа, осуществляющего депозитную (депозитно-ссудную, депозитно-чековую) эмиссию платежных средств, для обслуживания всего кругооборота капитала в процессе производства и обращения товаров. Но самостоятельно эмитировать наличные банкноты коммерческие банки не имеют права. Это монополия Центрально Банка.

Вышеописанные функции посредничества в кредите и платежах и создание кредитных денег, по мнению В.Е. Леонтьева и Н.П. Радковской, являются функциями исключительно коммерческого банка. Как уже было сказано, эти авторы разделяют функции коммерческих банков и функции банков в целом. К последним они относят также уже описанные функции аккумулирования временно свободных денежных средств, регулирования денежного оборота и посредническую функцию.

Проведение расчетов и платежей в хозяйстве. Основная часть расчетов между предприятиями осуществляется безналичным путем. Банки — посредники в платежах. Они осуществляют платежи по поручению клиентов, принимают деньги на счета и ведут учет всех денежных поступлений и выдач. Эффективное функционирование платежной системы в странах с развитой банковской структурой требует совершенствования технологии расчетных операций. В этих странах создаются различные расчетные системы. Примером могут служить клиринговые системы и жиросистемы.

Организация выпуска и размещения ценных бумаг. Через эту функцию реализуется важная роль банков в организации первичного и вторичного рынков ценных бумаг. Осуществляя для своих клиентов выпуск и размещение акций и облигаций, коммерческие банки имеют возможность направлять капитал для производственных целей, для финансирования государственных расходов. Банки предоставляют посредникам рынка ценных бумаг ссуды для подписки на ценные бумаги новых выпусков, а те продают ценные бумаги банкам для перепродажи. Если компания — учредитель, на имя которой зарегистрированы ценные бумаги, сама продает их, то банк может обеспечивать подписчиков на выпущенные ценные бумаги. С этой целью банк создает консорциум по размещению ценных бумаг.

Оказание консультационных услуг. Консультационные услуги коммерческих банков заключаются в консультировании клиентов по таким вопросам, как повышение их кредитоспособности, получение лизинговых и инновационных кредитов, применение новых форм расчетов, использование пластиковых карточек, составление отчетности и др. За последние годы расширяются информационные услуги, связанные со сбором и предоставлением информации о кредитоспособности клиентов коммерческого банка, о рынке банковских услуг, процентных ставках по активным и пассивным операциям и т.д.

Итак, коммерческий банк – это организация, которая в целях получения прибыли осуществляет в совокупности операции по привлечению денежных средств, их размещению от своего имени. История банков уходит в далекие времена. Процесс развития банков был долгим. На разных этапах появлялись различные формы банков (храмы, торговые дома, клиринговые организации и др.). Изменялась не только форма, но и выполняемые функции банков. Вначале выполняли функцию сохранения товарных денег, сейчас банки выполняют множество различных функций, начиная от посредничества, заканчивая предоставлением консультационных услуг. Банки продолжают развиваться, приобретать новые функции, но в наш информационный век, все актуальней становится консультационная функция. 
2. Операции коммерческих банков

2.1 Коммерческий  банк – финансовый посредник

 

Одной из самых важных функций выполняемых банком, является посредническая функция. Предоставляя ссуды своим клиентам, банки выполняют роль финансовых посредников, принимая денежные средства вкладчиков и предоставляя их заемщикам. Эта деятельность банка приносит реальную пользу всем заинтересованным сторонам. Вкладчики пользуются тем, что их депозиты выполняют функцию средства обращения и функцию ликвидных активов, а в целом ряде случаев еще и приносят проценты. Заемщики пользуются открывшимся им доступом к крупным денежным суммам на достаточно длительные периоды времени. Это происходит даже в тех случаях, когда большинство мелких индивидуальных вкладчиков изъявляют желание вложить в банк лишь весьма небольшие денежные суммы, причем на короткие периоды времени. Не будь банков или каких-либо аналогичных финансовых посредников, ни одной крупной фирме вообще не удалось, бы вести деловые операции, выступая в качестве заемщика у мелких фирм, располагающих временно свободным денежными средствами.

Естественно, что и банки извлекают прибыль из этих операций. Они получают доход, назначая более высокую ставку процента по ссудам, чем ту, что они выплачивают по вкладам. В ряде случаев банки получают дополнительный доход в качестве оплаты своих услуг по предоставлению ссуд, как это имеет место при предоставлении ипотечных ссуд.

Среди многообразия возможных вариантов использования денежных средств деятельность банкиров по выдаче ссуд играет главную роль в процессе размещения кредитов. Кредит может привести к безвозвратным потерям банка в тех случаях, когда фирмы-заемщики не в состояние возвратить с процентами суммы, равные полученным ими ссудам. Подобное происходит при непродуктивном расходовании ссуженных денежных средств. Непогашение ссуды в срок (badloan) может быть следствием либо допущенных ошибок в планировании расходования денежных средств, либо следствием осуществления непредвиденных и непредусмотренных платежей. Банкиры хорошо справляются со своими функциями по выдаче ссуд в том и только том случае, если они безошибочно оценивают результаты предполагаемого использования ссуд. Что же касается непредвиденных платежей заемщиков и последующих за ними финансовых потерь, то здесь банкиры практически бессильны. К счастью, абсолютное большинство ссуд - суть ссуды, погашаемые в срок (goodloans). Что касается всего общества в целом, то польза, получаемая от ссудных операций банков, становится ощутимой в тех случаях, когда ограниченные объемы предложения денежных средств, подлежащих передаче в ссуду, обеспечивают достижение наиболее продуктивных целей (из возможных); так. например, при увеличении общей нормы прибыли с 4 до 5 процентов. Осуществляя целенаправленный выбор будущих заемщиков и предоставляя ссуды лишь тем из них, что оказывается в состоянии платить максимальную процентную ставку по выданной ссуде, сообразующуюся с общими условиями рыночной конъюнктуры, банкиры направляют поток денежных средств в русло инвестиций, используемых для строительства производственных предприятий, приобретение новой техники и для целого ряда других инвестиций, в реальный капитал, который сам по себе обеспечивает получение высокой отдачи.

То обстоятельство, что банкиры являются субъектами отношений частной собственности на банк, создает у них стимул к проведению максимально успешной политики выдачи ссуд; дело в том, что владельцы акционерного капитала банка получают максимальный доход на акции своего банка единственно в том случае, когда банковские служащие наиболее успешно выдают ссуды по максимальным из возможных нормам ссудного процента, сообразующимся, между тем, с реальными и разумными перспективами возврата выдаваемых ссуд.

Кроме выдачи ссуд, существует около 300 видов операций, которые могут осуществлять банки. К основным операциям, которые закреплены в российском законодательстве, относят следующие:

1. привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;

2. предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;

3. открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;

4. осуществление расчетов по поручению клиентов и банков-корреспондентов;

5. инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;

6. управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств;

7. покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

8. осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с законодательством;

9. выдача банковских гарантий.

Помимо вышеперечисленных операций банки могут производить следующие сделки:

1. выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2. оказание консультационных и информационных услуг;

3. предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

4. лизинговые операции.

Все банковские операции можно сгруппировать в три огромные группы:

Пассивными операциями называются операции по привлечению денежных средств на формирование ресурсов банка, необходимых для предоставления услуг. Активные операции — это операции банков по размещению собственных ресурсов с целью получения прибыли и обеспечения ликвидности. Комиссионные операции — это такие операции, которые банк выполняет по поручению своих клиентов и взимает с них плату в виде комиссионных. Далее ниже в следующих пунктах будут раскрыты эти операции более подробно.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2 Пассивные операции  коммерческих банков