Коммерческие банки. Функции, структура, значение в рыночном хозяйстве

     Федеральное агентство по образованию

     Волжский  гуманитарный институт

     (филиал)

     ГОУ ВПО «Волгоградский государственный  университет»

     Экономический факультет

     Кафедра «Экономической теории и управления» 
 
 
 

     КУРСОВАЯ  РАБОТА 

     по  дисциплине «Экономическая теория»

     на тему:

     «Коммерческие банки. Функции, структура, значение в  рыночном хозяйстве» 
 

     Выполнила: студентка

     3 курса группы ФКЗ- 081

     осеняя  сессия 2010-2011

     Лагутина  Елена Владимировна 

     Научный руководитель:

     к. э. н., доц. Логинова Е. В. 
 
 

     Волжский, 2010

     Содержание

     Введение

     1 Теоретические основы коммерческих  банков

     1.1 Роль коммерческих банков в  рыночном хозяйстве

     1.2 Понятие и виды коммерческих  банков

1.3 Исторические  предпосылки возникновения и  эволюция коммерческих банков  в России

     2 Коммерческие банки в современной банковской системе

2.1 Характеристика  операций коммерческих банков  в современной банковской системе

     2.2 Функции коммерческих банков  и их взаимодействие с государством

     3 Тенденции развития коммерческих  банков

     3.1 Проблемы функционирования коммерческих банков

     3.2 Тенденции развития коммерческих  банков

     Заключение

     Список  использованной литературы  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Введение

     Актуальность  курсовой работы обусловлена ролью  банковской системы в рыночной экономике. Организация финансово-кредитного обслуживания предприятий, организаций и населения, функционирование кредитной системы играют исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом. Банковская система является частью единого экономического организма, концентрирует огромные денежные капиталы, обслуживает текущие производные нужды и инвестиционные потребности предприятий, от ее состояния во многом зависит развитие общества в целом. К сожалению, на протяжении довольно длительного времени административное, зачастую непрофессиональное мышление подменяло экономический подход. В результате подлинные экономические функции кредитных учреждений из главных превращались во второстепенные. За всю нашу историю банки так часто игнорировали, до такой степени снизили их экономическое назначение.Можно сказать, что в нашем обществе еще только начинает складываться понимание того места, которое должны занимать банки в экономической системе управления экономикой. Обществу нужны обстоятельные, более глубокие представления о сути банка. Эта тема очень актуальна сегодня, так как наша экономика и, банковская сфера в частности, находятся еще в неустойчивой стадии формирования.

     Целью курсовой работы является исследование коммерческих банков, проблем их функционирования и тенденций развития.

     Достижение  поставленной цели предполагается путем  решения следующих задач:

     − рассмотреть роль коммерческих банков в рыночном хозяйстве;

     − исследовать понятие и виды коммерческих банков;

     − исследовать исторические предпосылки  возникновения коммерческих банков;

     − проанализировать современное состояние  коммерческих банков;

     − исследовать тенденции развития и проблемы коммерческих банков.

     Объектом  исследования являются коммерческие банки, существующие в рамках рыночного  хозяйства.

     Предметом исследования являются отношения, возникающие  между участниками банковской деятельности в процессе совершения экономической деятельности.

     Теоретическая база исследования представлена научными исследованиями, разработками и концепциями  отечественных и зарубежных специалистов, занимающихся исследованием данного  вопроса, таких как, Авдокушин Е.Ф., Алпатов Г.Е., Булатов А.С., Волгина Н.А., Долгов С.И., Рыбалкин В. Е. и др.

     Эмпирическая  база исследования представлена данными  и аналитическими материалами Федеральной  службы государственной статистики, Центрального банка России, Министерства финансов РФ, журналами «ЭКО», «Вся Европа», информационными ресурсами INTERNET.

     Структура курсовой работы состоит из введения, трех глав, заключения, содержит список использованных источников, включающий 25 наименований, изложена на 38 страницах  печатного текста. Во введении обоснована актуальность темы, сформулированы цели, задачи исследования. В первой главе рассмотрены теоретические основы коммерческих банков, приведены виды коммерческих банков и рассмотрено понятие и роль коммерческих банков в рыночном хозяйстве. Во второй главе представлены функции коммерческих банков, соответствующая современному этапу состояния банковской системы.  В третьей главе выявлены  проблемы функционирования и  определены тенденции развития коммерческих банков. В заключении подведен итог  результатов исследования, а также сделаны выводы.

     1 Теоретические основы коммерческих  банков

     1.1 Роль коммерческих банков в  рыночном хозяйстве

     В механизме функционирования кредитной  системы огромная роль принадлежит коммерческим банкам. Они аккумулируют основную долю кредитных ресурсов, предоставляют клиентам полный комплекс финансового обслуживания, включая выдачу ссуд, прием депозитов, расчеты, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты и т.д. По способу формирования уставного капитала банки подразделяются на акционерные, государственные, частные, кооперативные, смешанные. Во всех странах преобладают акционерные банки.

     Коммерческий  банк − это предприятие, организующее движение ссудного капитала с целью получения прибыли. [3, С. 81]

     Банковская система сегодня − одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства. Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Банки создают на новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство − депозит, а выдавая ссуду − новое требование к заемщику. Этот процесс создания новых обязательств составляет сущность финансового посредничества. Эта трансформация позволяет преодолеть сложности прямого контакта сберегателей и заемщиков, возникающий из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм, их сроков, доходности, и т.д.

     На  данный момент, банковская система  является важным звеном отечественной  экономики. Именно вследствие значительной аккумуляции денежных средств, банки могут оказывать значительное влияние на курс национальной валюты, и на приток денег в казну, путем операций с государственными ценными бумагами. В условиях непрекращающегося кризиса неплатежей банковская система призвана удерживать объем денежной массы в рамках, обеспечивающих функционирование экономики.

     Роль банковского сообщества на данном этапе развития экономики очень важна. Попытки стихийного (чисто рыночного) перелива средств из одной отрасли в другую не привели к желаемым результатам, более того, капитал банковской системы по данным Г. Ханина абсолютно сократился с 1991 года в 3-4 раза, по отношению к ВВП он находится на уровне Англии 80-х годов XVIII века. [20] Это наводит на мысль о том, что эффективное перераспределение средств в отечественной экономике на данном этапе способна обеспечить только государственная программа, разработанная с учетом мирового опыта и отечественных реалий. Как это, к примеру было в США в 40-50-х годах, когда там была, принята программа поддержки приоритетных отраслей в науке и экономике.

     Привлечение зарубежных кредитных ресурсов затруднено по нескольким причинам:

     − во-первых, Россия и так уже является довольно крупным должником;

     − во-вторых, коррупционные процессы в государственном аппарате, который собственно и должен заведовать распределением зарубежных кредитов, серьезно подрывают доверие иностранных кредиторов и не дают гарантий направления выделенных средств в экономику страны;

     − в-третьих, до сих пор в России очень высоки инвестиционные риски, частично из-за отсутствия подобной программы;

     − в-четвертых, иностранные кредиторы зачастую не заинтересованы в развитии определенных отраслей нашей экономики, и никогда не будут выделять на это кредитные ресурсы.

     Кроме того, не стоит забывать, что России и так предоставляются кредиты МБРР.

     Все это указывает на необходимость  создания такой системы государственного взаимодействия с банками в области  кредитной политики, которая обеспечивала бы не на словах, а на деле эффективное  выполнение банками свойственных им функций.

     Таким образом, в этой главе была рассмотрена  роль коммерческих банков в экономических  отношениях, дано краткое описание понятия «коммерческий банк». Коммерческие банки играют важную роль как на внутреннем финансовом рынке, так и оказывают непосредственное влияние на внешний рынок финансов. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     1.2 Понятие и виды коммерческих  банков

     К определению сути банка можно  подойти с двух сторон: с юридической и экономической. В первом случае исходное значение приобретает понятие «банковские операции». В их перечень входят те, которые в соответствии с законодательством относятся исключительно к банковской деятельности. Однако проблема сущности банка с юридической точки зрения остается открытой. Следует отметить, что не юридический закон определяет сущность банка как такового, не операции, разрешенные законом, а экономическая сторона дела, природа банка, дающая ему законодательное право осуществлять соответствующие сделки.

     При определении сущности банка необходимо абстрагироваться от операций отдельно взятого банка, ее надо рассматривать на макроуровне по отношению к экономике в целом. Сущность банка едина независимо от его типов и требует раскрытия его особенностей и специфических черт.

     Банк  − специфическое предприятие, производящее продукт, существенно отличающийся от продукта сферы материального производства, он производит не просто товар, а товар особого рода в виде денег, платежных средств. [7, С. 108]

     Современные коммерческие банки − банки, непосредственно  обслуживающие предприятия и организации, а также население − своих клиентов. Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков − получение максимальной прибыли.

     Согласно  банковскому законодательству банк − это кредитная организация, которая имеет право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и осуществлять расчетные операции по поручению клиентов. Коммерческие банки выступают прежде всего как специфические кредитные институты, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства; с другой − удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные финансовые потребности предприятий, организаций и населения.

     Таким образом, коммерческие банки осуществляют (должны осуществлять) комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг. [5, С. 242]

     Основным  продуктом банка в сфере услуг  является кредит. Особенность банковского кредита состоит в том, что он предоставляется не как некая сумма денег, а как капитал. Сущность банка требует раскрытия его структуры. Под структурой банка понимается такое его устройство, которое дает ему возможность функционировать как специфическому институту(рис.1).

     Рисунок 1 – Структура банка[7, С. 108]

     При всем единстве сущности банка на практике функционирует множество их видов. В зависимости от признаков структуризации банки можно классифицировать следующим образом. Так, по формам собственности они подразделяются на банки, находящиеся в собственности государства, банки, являющиеся частной собственностью, а также банки смешанные, акционерным капиталом которых владеют как частные лица, так и государство. В свою очередь государственные банки могут находиться либо в общенациональной, либо в муниципальной собственности.

     По  региональной ориентации выделяют международные и республиканские банки.

     По  набору выполняемых операций коммерческие банки могут быть классифицированы на универсальные и специализированные. Универсальные банки выполняют  самые разнообразные операции и  оказывают клиентам различные виды услуг. Специализированные банки, в свою очередь, подразделяется на инвестиционные, сберегательные, ипотечные.

     По  отраслевой направленности различают  промышленные, сельскохозяйственные, торговые, строительные банки. [9, с. 8]

     Таблица 1 – Виды коммерческих банков

       Составлено : [Автор]

     В Российской Федерации создание и  функционирование коммерческих банков основывается на Законе РФ "О банках и банковской деятельности в РФ". В  соответствии с этим законом банки России действуют как универсальные кредитные учреждения.

     В России банки могут создаваться  на основе любой формы собственности − частной, коллективной, акционерной, смешанной. Не исключается возможность создания банков, основанных исключительно на государственной форме собственности, которые в соответствии с действующим законодательством могут осуществлять свою деятельность на коммерческой основе.

      Таким образом, в данной главе определена сущность коммерческого банка, дано определение понятия «структура» коммерческого банка, которое непосредственно связано с сущностью коммерческого банка, а также дана классификация видов коммерческих банков.  

     1.3 Исторические предпосылки возникновения  и эволюция коммерческих банков  в России

     В историческом плане банки возникли первоначально как частные коммерческие формирования, представляющие элементы торгово-рыночной инфраструктуры, то есть внешнее обрамление рынка. Несомненно, что первые банкиры руководствовались  не только целью способствовать движению денежных средств, представляя их взаймы, но и стать ростовщиками, иметь на этом, как говориться, навар. Ведь ростовщичество − самый простой и надежный путь получения прибыли, что хорошо усвоили коммерческие банки, орошенные дождем рыночных нововведений в стране. Государственные банки возникли в мире позже частных и стали сосуществовать с ними таким образом, что каждый занял свою нишу в сфере экономических отношений или, как принято говорить сейчас, в экономическом пространстве [7, с. 156]

     Социализм по-своему перекроил банковскую систему, установив полную государственную  монополию на банковские денежные операции, отодвинув частный финансово-коммерческий бизнес в теневую область, сделав его запретным. Достигнутый в  социалистической системе хозяйствования высший уровень монополизма государственного банка привел к тому, что республиканские и местные банки фактически представляли отделения центрального Государственного банка страны. Более того, как Госбанк СССР был непосредственно подчинен правительству и министерству финансов, то возникла бесконтрольная государственная финансово-банковская олигархия, державшая за семью печатями тайны золотого запаса, выпуска денег в обращение, распределения и использования денежных средств, государственного долга.

     Предельная  централизация банковской системы  имела и свою притягательную сторону, по крайней мере, для отдельных  экономических субъектов. Денежная система находилась в единых руках, что позволяло подавлять инфляцию, стабилизировать денежное обращение, сдерживать рост государственного внутреннего и внешнего долга. Удавалось осуществлять практически беспроцентное банковское кредитование государственных предприятий, и в особенности совхозов и колхозов, в ряде случаев долги государственному банку просто не возвращались и превращались в дотации.

     Когда созрела концепция перехода к  рыночной экономике, стало ясно, что  сложившаяся и укоренившаяся  в прежней экономике банковская система должна быть подвергнута  кардинальному преобразованию в  направлении ликвидации государственной монополии на банковское дело, установления контроля законодательных органов над государственным банком, делегирования ряда функций и полномочий государственного банка республиканским, региональным, местным банкам, возрождения коммерческих негосударственных банковских структур. Хотя банковская система присуща любой экономике, только в условиях рыночной экономики она обретает роль центрального звена финансового контура управления. Господствующая роль товарно-денежных отношений в экономике рыночного типа выдвигает на передний фронт проблемы регулирования денежного обращения, а посредством его − и всей хозяйственной деятельности. Поэтому банки, как центры управления финансово-кредитными процессами во всем многообразии их проявлений, имеют непроходящее значение в рыночной экономике.

     В период господства командно-административной системы в нашей стране роль банков была предельно сужена. Их функции  сводились к проведению безналичных  расчетов между предприятиями, кассовому  обслуживанию, а также финансированию капитального строительства за счет средств госбюджета и специальных целевых фондов. Будучи составной частью государственного аппарата, банки при централизованном общегосударственном планировании осуществляли кредитные операции в рамках строго регламентируемых направлений использования денежных средств и лимитируемых фондов кредитования. Внеплановые операции допускались только по решениям партийно-правительственных органов. Для руководителей предприятий и для самих банковских работников фактически не было существенной разницы между бюджетным и кредитным финансированием, кредитование проводилось из того же бюджета по условным процентам. Государственный банк постоянно занимался воспроизведением через кредит финансового образа директивного государственного народнохозяйственного плана и дополняющих его правительственных программ и постановлений. По сути дела Госбанк являлся кассой правительства, осуществляя денежную и кредитную эмиссии для финансирования во многом дефицитных, расточительных, и часто, просто ненужных правительственных программ. Введение в дополнение к государственному сети специализированных банков не меняло дела по существу, поскольку они стали разделенным централизованным банком, в котором прибавилось число вертикальных структур. Подобная банковская система лишь тормозила развитие товарно-денежных отношений.

     Следует иметь в виду, что банки не просто хранилища денег и кассы для  их выдачи и предоставления в кредит. Они представляют мощный инструмент структурной политики и регуляции  экономики, осуществляемой путем перераспределения финансов, капитала в форме банковского кредитования инвестиций, необходимых для предпринимательской деятельности, создания и развития производственных и социальных объектов. Банки могут направлять денежные средства, финансовые ресурсы в виде кредитов в те отрасли, сферы, регионы, где капитал найдет лучшее, эффективное применение.

     Непродуманная политика кредитования, искусственно заниженные процентные ставки приводят к разрушительным инфляционным процессам, дефициту государственного бюджета, пустой трате средств. В условиях, когда банки подмяты под себя государственным аппаратом, финансовая саморегуляция заменяется принудительным распределением зачастую не реальных, а фиктивных денежных средств, движением омертвленного капитала. В итоге все это ведет к обнищанию страны. Переход к рыночной экономике потребовал высвобождения банковской системы из тисков государственного засилья, превращения ее в активный инструмент, ведущую часть финансового контура управления экономикой. В результате  реформы банковской системы в 1990-1991 гг., она стала двухуровневой, состоящей из Центрального банка и коммерческих банков[1, C. 476].

     В данной главе были представлены исторические предпосылки возникновения коммерческих банков в России, рассмотрена роль и механизмы функционирования коммерческих банков в различных системах управления и результаты перехода из одной системы управления в другую.

     Таким образом, банковская система сегодня  − одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства.

     В первой главе охарактеризована сущность коммерческих банков, представлены виды коммерческих банков, а также прослежена история возникновения коммерческих банков в России. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     2 Коммерческие банки в современной  банковской системе

     2.1 Характеристика операций коммерческих банков в современной банковской системе

     Экономическую основу операций банка по аккумуляции  и размещению кредитных ресурсов составляет движение денежных средств как объективного процесса, оказывающего влияние на формирование и использование ссужаемых стоимостей. Организуя этот процесс, коммерческий банк выступает коммерческим предприятием, обеспечивающим выгодное помещение аккумулированных кредитных ресурсов.

     В последние годы, как в нашей  стране, так и в мировой банковской практике, эксперты отмечают наличие двух, на первый взгляд взаимоисключающих, тенденций: универсализацию и специализацию, банковской деятельности, подчеркивая, что со специализацией банков усиливаются тенденции к универсализации их деятельности. Традиционно занимавшиеся в большей степени тем или иным кругом операций, коммерческие банки вторгаются в смежные сферы деятельности. Следовательно, вид коммерческого банка (универсальный, отраслевой, специального назначения, региональный и т. п.) выделяется наряду с содержанием его операций также степенью развития экономики страны, кредитных отношений, денежного и финансового рынков.

     Операции  коммерческого банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике. По российскому законодательству к основным банковским операциям относят следующие:

     − привлечение денежных средств юридических  и физических лиц во вклады до востребования  и на определенный срок;

     − предоставление кредитов от своего имени  за счет собственных и привлеченных средств;

     − открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;

     − осуществление расчетов по поручению  клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

     − инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;

     − управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств;

     − осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с действующим  законодательством;

     − выдача банковских гарантий.

     При этом в Законе «О банках и банковской деятельности» подчеркивается, что небанковские кредитные организации вправе осуществлять банковские операции, за исключением операций, предусмотренных пунктами 1,2,3 и 9. Допустимые сочетания иных банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.