Коммерческие банки: сущность, функции, операции

Введение 

      В соответствии с законодательством  РФ банк - это коммерческое учреждение, созданное для привлечения во  вклады денежных средств от  юридических и физических лиц  и размещения этих средств  от своего имени и за свой  счёт на условиях возвратности, платности срочности, а также осуществления иных банковских операций Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 2 декабря 1990 года N 395-1 (в редакции Федерального закона от 04.12.2007 N 325-ФЗ).

    Таким образом, коммерческие банки осуществляют (должны осуществлять) комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг.

    Коммерческие  банки в современной России начали возникать в 1988 г. и за этот период прошли все фазы экономической жизни коммерческих организаций: становление, стремительное развитие, сверхприбыли и зачастую - банкротства. А они были, как известно, связаны не только с экономический нестабильностью, но и с излишне рисковой кредитной политикой сочетающейся с игнорированием проблем формирования ресурсной базы, а отсюда и невозможностью отвечать по своим обязательствам.

    Современные коммерческие банки - банки, непосредственно  обслуживающие предприятия и  организации, а также население - своих клиентов. Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков - получение максимальной прибыли.

    Коммерческие  банки выступают, прежде всего, как  специфические кредитные институты, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства; с другой - удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные финансовые потребности предприятий, организаций и населения.

    Выбранная тема весьма актуальна в настоящее время. Система коммерческих банков развивается, стремительно набирая обороты. Коммерческие банки занимают свое место в экономике и играют особую роль в процессе функционирования народного хозяйства. Актуальность данной темы состоит в том, что коммерческие банки являются основой для развития всего народного хозяйства в целом. От их продуманной и последовательной политики во многом зависит деятельность предприятий.

Сущность  коммерческих банков

как посредников финансовых ресурсов

    Банки составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями  воспроизводства. Они находятся в центре экономической жизни, обслуживают интересы производителей, связывая денежным потоком промышленность и торговлю, сельское хозяйство и население. Во всем мире банки имеют значительную власть и влияние, они распоряжаются огромным денежным капиталом, стекающимся к ним от предприятий и фирм, от торговцев и фермеров, от государства и частных лиц.

    Деятельность  банковских учреждений так многообразна, что их действительная сущность оказывается  неопределенной. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.

     Сегодня к группе коммерческих  банков в разных странах относится целый ряд институтов с различной структурой и разными отношениями собственности. Главным их отличием от центральных банков является отсутствие права эмиссии банкнот. Среди коммерческих банков различаются два типа - универсальные и специализированные.

     Универсальный банк осуществляет  все или почти все виды банковских  операций: предоставление как краткосрочных,  так и долгосрочных кредитов; операции с ценными бумагами; прием вкладов всех видов; оказание  всевозможных услуг и тому  подобное.

     Специализированный банк, напротив, специализируется на одном или  нескольких видах банковской  деятельности. В отдельных странах  банковское законодательство препятствует  или просто запрещает банкам  осуществлять широкий круг операций. К специализированным банкам относятся: инвестиционные, ипотечные, сберегательные и другие банки.

          Современные коммерческие банки  - банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население - своих клиентов. Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков - получение максимальной прибыли.

     Согласно банковскому законодательству  банк - это кредитная организация,  которая имеет право привлекать  денежные средства физических  и юридических лиц, размещать  их от своего имени и за  свой счет на условиях возвратности, платности срочности и осуществлять расчетные операции по поручению клиентов. Таким образом, коммерческие банки осуществляют (должны осуществлять) комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг. В отличие от банка кредитные организации производят лишь отдельные банковские операции.

     Необходимо перечислить некоторые  важные принципы деятельности  коммерческого банка, которые  определяют его специфику.

Принцип самоокупаемости  и прибыльности определяет существо деятельности банка как агента рыночных отношений. Это понятно: банк как коммерческое предприятие должен быть самоокупаем и приносить некоторый доход.

Принцип партнерства и  забота о клиенте характеризует банк несколько иначе, уже не как коммерческое предприятие. Банк сотрудничает с себе подобными. Он должен уважать своих партнеров, те «правила игры», которые действуют в банковской системе. Для каждого банка успех его работы обеспечивает взаимодействие с клиентами. Поэтому так важна забота о клиенте, уважительное к нему отношение, ибо клиент для банка - это капитальная база деятельности.

Принцип взаимного сотрудничества и уважения  общих  правил очень важен в том смысле, что банки обеспечивают свой коммерческий успех только при соблюдении общих правил, действующих в банковской системе. Ведь, если один банк будет «расталкивать локтями» другие банки, то такое поведение приведет к краху, как данный банк, так и всю банковскую систему.

     Банк следует рассматривать с точки зрения микроэкономики как рыночного агента, действующего, прежде всего, с точки зрения своих интересов. С макроэкономической точки зрения банк - это частица общественного механизма распределения денежных средств, которая должна действовать в четком взаимодействии с другими банками, подчиняясь единым правилам и требованиям.

     Поэтому достижение необходимого  уровня рентабельности должно  сочетаться с требованиями поддержания  ликвидности и платежеспособности. Банк, предоставляющий слишком много ссуд, например, может оказаться неплатежеспособным. Ликвидность данного банка оказывается под угрозой. С точки зрения поддержания определенного уровня ликвидности банка, важно при выдаче ссуд с высоким уровнем риска одновременно увеличивать долю собственных средств в общем объеме ресурсов и т.п.

     Логично предположить, что банки  не могут отдавать взаймы все  имеющиеся у них деньги вкладчиков, поскольку последние имеют право  отозвать свои деньги в любой  момент. Однако банковский опыт  показывает, что банки не только могут предоставить в кредит почти все средства на депозитах, но и удовлетворить требования своих вкладчиков. Тем не менее, для обеспечения собственной безопасности банки должны оставить определенную фиксированную часть средств незадействованной. Отношение между размером обязательных резервов, которые должны иметь коммерческие банки, и обязательствами по вкладам называется «нормой обязательных резервов». Эта норма устанавливается Центральным банком страны.

    Банк, действующий в условиях рынка, по внутренней логике той экономической системы, в которой он функционирует, является по сути свой коммерческим предприятием. Свою работу он строит на основе рентабельности, извлечения дохода от каждой операции с учетом действия факторов риска. Банк можно рассматривать как коммерческое предприятие, занимающееся куплей-продажей денег и расчетно-платежными операциями.

Функции коммерческих банков

    Основными функциями банков, исполняемыми в  рыночном хозяйстве, являются посредничество в движении кредитных ресурсов, осуществление платежей, мобилизация свободных денежных средств предприятий и населения и превращение их в капитал.

    Одной из важнейших функций коммерческих банков является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождаемых в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческого банка состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется от кредитора к заемщику, при посредничестве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях срочности, платности, возвратности и обеспеченности. Плата за отданные и полученные во временное пользование средства формируется под влиянием спроса и предложения на рынке кредитов. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.

    Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают риск и неопределенность в экономической системе, привлекая средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков на основе широкой диверсификации своих активов, снижая совокупные риски владельцев денег, помещенных на банковские счета.

    Вторая  важнейшая функция коммерческого банка — стимулирование накоплений в хозяйстве. Осуществление структурной перестройки экономики должно опираться на использование, главным образом, внутренних накоплений хозяйства. Именно они, а не иностранные инвестиции, должны составлять основную часть средств, необходимых для реформирования экономики. Хотя, фактически сложившаяся в Российской Федерации экономическая ситуация не стимулирует население и предпринимательские структуры к сбережению и накоплению ресурсов.

               Коммерческие банки формируют на финансовом рынке спрос на кредитные ресурсы, мобилизуя имеющиеся в хозяйстве сбережения, применяя достаточно эффективные стимулы к накоплению средств на счет ограничения текущего потребления. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких и стабильных процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы гарантии надежного размещения и своевременного возврата вложенных в банк сбережений. Повышению уверенности клиентов послужит создание в РФ Федерального фонда обязательного страхования вкладов, которое предусмотрено «Законом о банках и банковской деятельности».

    Третья  функция банков — посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами — при переходе к рынку приобрела новое содержание. В условиях государственной монополии на общественную собственность все расчеты между субъектами этой собственности проводились через единый государственный банк, в связи с чем формы расчетов, порядок платежей, мера ответственности сторон были приспособлены к безусловной концентрации всех расчетов в одном банке. Гарантом совершения платежей при такой системе расчетов выступало государство. Создание независимых коммерческих банков привело к рассредоточению расчетов и повышению рисков, связанных с этим видом их деятельности. Ликвидация системы расчетов с использованием счетов меж филиальных оборотов (МФО) и переход на расчеты между банками через корреспондентские счета также повысили риски, поскольку расчеты проводятся не между филиалами одного банка, а между самостоятельными коммерческими банками. В этих условиях особенно важна ответственность банков за своевременное и полное выполнение поручений своих клиентов по совершению платежей.

    Одним из условий создания здорового рыночного  хозяйства в стране является формирование фондового рынка, в связи с  чем получила развитие функция коммерческого банка, заключающаяся в посредничестве при осуществлении операций с ценными бумагами. Имея лицензию ЦБР на осуществление банковских операций, коммерческий банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, являющимися платежными документами, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, операции с которыми не требуют специальной лицензии. Банки вправе осуществлять доверительное управление (траст) пакетом ценных бумаг по договору с физическими и юридическими лицами. Банк вправе оказывать консультационные услуги, связанные с выпуском и обращением корпоративных ценных бумаг, размещать свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени, при этом риски, связанные с таким размещением, доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся на счет акционеров банка. 
 

Структура основных операций коммерческого  банка 

     Операции коммерческого банка  представляют собой конкретное  проявление банковских функций  на практике. По российскому законодательству  к основным банковским операциям относят следующие:

1. привлечение  денежных средств юридических  и физических лиц во вклады  до востребования и на определенный  срок;

2. предоставление  кредитов от своего имени за  счет собственных и привлеченных  средств;

3. открытие  и ведение счетов физических и юридических лиц; осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

4. инкассация  денежных средств, векселей, платежных  и расчетных документов и кассовое  обслуживание клиентов;

5. управление  денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств;

6. покупка  у юридических и физических  лиц и продажа им иностранной  валюты в наличной и безналичной  формах;

7. осуществление  операций с драгоценными металлами  в соответствии с действующим  законодательством;

8. выдача  банковских гарантий.

     Кроме того, услуги коммерческих  банков можно определить как  проведение банковских операций  по поручению клиента в пользу  последнего за определенную плату.  К основным характеристикам банковской  услуги относятся:

1. нематериальная  сущность услуг;

2. продукт  не складируется, но в банках  создаются запасы денежных средств,  которыми управляет банкир;

3. проведение  банковских операций и услуг  регламентируется в законодательном  порядке;

4. автор  новой банковской услуги не имеет авторских прав;

5. система  сбыта (предоставления банковских  услуг) интегрирована.

     Важно отметить, что в соответствии  с российским банковским законодательством  кредитным организациям запрещается  заключать соглашения и выполнять  согласованные действия, направленные на монополизацию рынка банковских услуг, а также на ограничение конкуренции в банковском деле. 

    В условиях рыночной экономики все  операции коммерческого банка можно  условно разделить на три основные группы:

1. пассивные  операции (привлечения средств);

2. активные  операции (размещение средств);

3. активно-пассивные  (посреднические, трастовые и пр.) операции. 

    В российской банковской практике операции коммерческих банков также обычно делят  на три группы;

I. Пассивные операции - операции по привлечению средств в банки, формированию ресурсов последних. Значение пассивных операций для банка велико.

     В условиях рыночной экономики  особую важность приобретает  процесс формирования банковских  пассивов, оптимизация их структуры  и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Очевидно, что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить ссудные и иные активные операции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы.

    К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные  и текущие счета юридических  и физических лиц; открытие срочных  счетов граждан, предприятий и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков, и т.д.

Все пассивные  операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания делятся на:

1. депозитные, включая получение межбанковских  кредитов;

2. эмиссионные  (размещение паев или ценных  бумаг банка). 

II. Активные операции - операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. (Ликвидность для коммерческого банка выступает как способность банка обеспечить своевременное выполнение в денежной форме своих обязательств по пассиву).

     К активным операциям банка  относятся: краткосрочное и долгосрочное  кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности  предприятий и организаций; предоставление  потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые другим банкам.

     Активные операции банка по экономическому содержанию делят на:

1. ссудные  (учетно-ссудные);

2. расчетные;

3. кассовые;

4. инвестиционные  и фондовые;

5. гарантийные.

     Ссудные операции - операции по  предоставлению ( выдаче ) средств заемщику  на началах срочности, возвратности и платности.

     Расчетные операции - операции по  зачислению и списанию средств  со счетов клиентов, в том числе  для оплаты их обязательств  перед контрагентами. Коммерческие  банки производят расчеты по  правилам, формам и стандартам, установленным  Банком России.

     Инвестиционные операции - операции  по инвестированию банком своих  средств в ценные бумаги и  паи небанковских структур в  целях совместной хозяйственно-финансовой  и коммерческой деятельности, а  также размещение в виде срочных  вкладов в других кредитных организациях.

     Фондовые операции - операции с  ценными бумагами (помимо инвестиционных).

     К фондовым операциям относятся:

1. операции  с векселями

2. операции  с ценными бумагами, котирующимися  на фондовых биржах.

     Гарантийные операции - операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий; приносят банкам доход также в виде комиссионных. 

III. Активно-пассивные операции банков - комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату - комиссию. Именно эту группу банковских операций обычно называют услугами. Различают расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые услуги по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, иностранной валюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и прочие.

     Комиссионные операции - операции, осуществляемые банками по поручению, от имени и за счет клиентов; приносят банкам доход в виде комиссионного вознаграждения.

К данной категории операций относятся:

1. операции  по инкассированию дебиторской  задолженности (получение денег  по поручению клиентов на основании различных денежных документов);

2. переводные  операции;

3. торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции (покупка  и продажа для клиентов ценных  бумаг, драгоценных металлов; факторинговые,  лизинговые и др.);

4. доверительные  (трастовые) операции;

5. операции  по предоставлению клиентам юридических  и иных услуг. 

Наконец, все операции банка делят на:

- ликвидные  и неликвидные; 

- операции  в рублевом и валютном выражении; 

- регулярные (совершаемые банком периодически, постоянно воспроизводимые им) и иррегулярные (носящие для банка случайный, эпизодический характер);

- балансовые  и забалансовые. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Заключение 

     Подводя итог сказанному, можно определенно  сделать вывод о том, что коммерческие банки сегодня - основная составная  часть кредитно-финансовой системы любой страны. Они занимают господствующее положение на рынке ссудных капиталов. Масштабы их деятельности в экономике развитой страны поистине огромны. Представление об этом дает статистика денежных потоков, проходящих через коммерческие банки.

     Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных  банковских продуктов и услуг. Следует  учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного  банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать (прием депозитов, осуществление денежных платежей и расчетов, выдача кредитов). Наблюдается общая тенденция к специализации на более доходных операциях.

     Систематическое выполнение банком своих функций  и создает тот фундамент, на который опирается стабильность экономики страны в целом. И хотя выполнение каждого вида операций сосредоточено в специальных отделах банка и осуществляется особой командой сотрудников, они переплетаются между собой. Так, банки обладают уникальной способностью создавать средства платежа, которые используются в хозяйстве для организации товарного обращения и расчетов. Речь идет об открытии и ведении чековых и других счетов, служащих основой безналичного оборота. Хозяйство не может существовать и развиваться без хорошо отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда большое значение банков, как организаторов этих расчетов. 

      Список использованных источников и литературы 

    I. Использованные источники

       1. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности"

           от 2 декабря 1990 года N 395-1 (в редакции Федерального закона от

           04.12.2007 N 325-ФЗ).  

      II. Использованная литература

          1. Деньги, кредит, банки: Учебник /Под ред. О,И, Лаврушина. - 2-е изд.,

              перераб. и доп. -- М.: Финансы и статистика, 2001

          2. Жукова Е.Ф.Банки и банковские операции. Учебник . - М.: Банки и

              биржи, ЮНИТИ, 2002.

          3. «Основы организации деятельности коммерческого банка» Иода

              Е.В., Унанян И.Р.

          4. Тарасов В.И, Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. - МН.:

              Мисанта, 2003.