Контракты и теоретические подходы к их объяснению

Оглавление

Введение

По мере проводимой в современной России трансформации социально-экономической системы растут специализация и разделение труда, усложняются хозяйственные отношения между экономическими агентами.

Большинство социально-экономических отношений субъектов осуществляется посредством разнообразных контрактов. Эти отношения все в большей степени связаны с правами собственности.

Экономические субъекты заинтересованы в том, чтобы закрепить свои отношения в правовой форме. Соответственно возникают правовые ограничения и нормы. Увеличивается необходимость санкций за нарушение  обязательств контрактов.

Контракты в современном мире играют большую роль как в экономическом плане, так и в юридическом, одно порождает другое. Но до сих пор не сформулировано понятие контракта, которое было бы закреплено в соответствующем документе. Мы можем увидеть понятие договора, соглашения, которые в нашей системе иногда называю контрактом.

Осуществление обменов происходит в условиях интеграции и глобализации мирохозяйственных связей, что требует знания и соблюдения международных норм и правил сделок.  Контрактные  отношения обмена все в большей степени нуждаются в регулировании со стороны институциональной системы общества.

Быстрое преобразование советской командно-административной системы не привели к ожидаемым социально-экономическим результатам, не обеспечили социальной ориентации складывающейся рыночной экономики, не закрепили мотивации к производственно-трудовому обмену ценностями.

Напротив, выбор определенных способов организации таких взаимодействий, направленный на достижение максимизации полезности их участников свидетельствуют о несостоятельности на данном этапе рыночного механизма в формировании устойчивого экономического роста во всех его социально-экономических проявлениях.

Контракт считается основополагающей формой человеческого взаимодействия, однако «обобщающей экономической теории контрактов нет» и «многие важные вопросы еще не получили общепринятого решения».

Основными авторами рассмотрения данных вопросов являются: О. Уильямсону, Бем-Баверком, А. Фарнсворт, А.Е. Шаститко, Л. В. Земцова.

Как мы видим, многие ученые занимаются данным вопросом и не могут прийти к одному выводу. Так как каждый по-своему понимает данную тему и формулирует свои идеи, исходя из опыта предыдущих лет и собственного.

В этой связи, выбранная тема является актуальной и необходима глубокая и обстоятельная теоретическая проработка проблем совершенствования контрактных отношений как в целом, так и в процессе трансформации социально-экономической системы, в частности.

Цель работы – рассмотреть и изучить контракты, их сущность, типы, особенности, а также теоретические подходы к их объяснению.

Задачи работы:

• рассмотреть основные понятия и принципы контракта;
• выделить классификацию контрактов и их сравнительную характеристику;
• рассмотреть основополагающие экономические теории контрактов, сделать сравнительный анализ подходов;
• рассмотреть разнообразия контрактов и механизмов управления трансакциями;
• выделить особенности контрактов в России и зарубежных странах.

Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы.

Глава 1. Понятие и принципы контрактных обязательств

1.1. Понятие контракта

Понятие «контракт» занимает центральное место в институциональной экономической теории. Посредством контракта осуществляется передача прав собственности на блага. Что понимается под контрактом в институциональной экономике?

Контракт в юридическом смысле — это соглашение, договор, устанавливающий гражданские права и обязанности сторон и оговаривающий сроки действия соглашения.

Под контрактом понимаются также гражданское правоотношение, возникающее из договора, и документ, в котором изложено содержание контракта, заключенного в письменной форме. Те формы контракта, которые известны сейчас, — это сравнительно недавнее явление. До эпохи капитализма отношения между людьми обычно не регулировались контрактами. Права и обязанности сторон зависели от их места в социальной иерархии, а не от юридических сделок, заключаемых добровольно.

Контракты как обязывающие соглашения, защищенные законом, появляются только в XVI веке. Для того чтобы иметь возможность заключить контракт, индивид должен быть вырван из иерархических структур, он должен быть свободен, и иметь возможность самостоятельно решать, какие обязательства он хочет взять на себя, сравнивая их с теми правами, которые он приобретает в обмен. 1

Контракты в экономической теории рассматриваются не только как чисто рыночные договоры, господствующие на рынке совершенной конкуренции, но и как «отношение», которое стороны стремятся поддерживать. Впервые подход к контрактам как к отношениям был предложен австрийским экономистом Бем-Баверком.2

Контракт можно определить как соглашение, фиксирующее обязательства по сделке, подписанное обеими сторонами и содержащее текстовое описание обязательства сторон по сделке.

Договоренности могут быть неявными, подразумеваемыми, не выраженными словами и не зафиксированными в документе, за которым стоит сила закона. В качестве примера подобных контрактов Бем-Баверк приводил отношение между хозяином магазина и его постоянными клиентами, между врачом и пациентом.

Примером подобного контракта могут служить отношения между феодалом и крепостным крестьянином. Крестьянин, живущий в деревне, мог бы организовать собственную защиту, но он не сумел бы подобным же образом охранять свои посевы. Для этого был необходим некто, способный обеспечить надежную охрану крестьянских посевов. Появлялась возможность извлечения выгоды из разделения труда — с задачей защиты крестьян и их посевов значительно успешнее способна была справляться специально выделенная для выполнения этих задач вооруженная группа.

Институциональная экономическая теория интересуется в первую очередь вопросом, почему в реальном мире, где обмен связан с трансакционными издержками, существуют разнообразные контрактные формы, и пытается объяснить многообразие контрактных форм и видов деловой практики стремлением экономических агентов экономить трансакционные издержки.

Трансакционные издержки — это ценность ресурсов (денег, времени, труда и т.п.), затрачиваемых на планирование, адаптацию и обеспечение контроля выполнения взятых индивидами обязательств в процессе отчуждения и присвоения прав собственности и свобод, принятых в обществе.3

Также существуют ограничения на принуждение индивида к выполнению обязательств, данных в экстремальных условиях, например, в ситуации, когда его жизнь находилась под угрозой

Согласно классической теории контрактов, для того, чтобы обещание стало обязательством, необходимо наличие трех элементов: предложения (оферты), принятия предложения или согласия с предложением (акцепта) и признания акцепта (момент заключения контракта). Стороны могут требовать друг от друга исполнения взаимных, добровольно данных обещаний, ставших обязательствами, прибегая в случае необходимости к тому или иному механизму принуждения. Вместе с тем, спектр механизмов принуждения на практике оказывается шире, чем предусмотрено в рамках классического контрактного права.4

Следует также обратить внимание на категории добровольности и взаимности. Можно ли рассматривать отношения хозяина и раба как контракт? А подписание невыгодного договора под дулом пистолета? Сохраняется ли в этом случае принцип добровольности?

Ответ будет отрицательным, если мы рассуждаем в рамках контрактного права. Если же считать, что у человека всегда есть выбор между выполнением навязываемых условий и смертью, то на вопросы следует дать положительный ответ.

Данное представление о добровольности отличается от общепринятого, тем не менее, оно содержит необходимую компоненту сознательного выбора из, по крайней мере, двух альтернатив. Взаимность для ряда контрактов является трудноопределимой характеристикой, поскольку индивиды могут вообще не вступать в договорные отношения, и лишь сторонний наблюдатель в этом случае определяет, что в своих действиях они руководствовались некими неявными «соглашениями», условия которых определялись нормами социума, членами которого являлись контрагенты.

На данном этапе следует зафиксировать, что в рамках подобных контрактных отношений вообще не следует ожидать взаимности в полном смысле, ведь даже разделяемые ценности могут восприниматься по-разному, и действия, предпринимаемые сторонами, будут обусловлены индивидуальным видением ситуации. Каждая сторона контракта является одновременно кредитором по одному обязательству и должником по другому обязательству. Из данного определения следует, что контрактное обязательство есть частный случай относительного права собственности.

Существуют соглашения, не являющиеся контрактами. Примером служит неявное соглашение людей использовать при общении один язык. Соблюдение этого соглашения отвечает интересам каждого отдельного человека, если его придерживаются все. Более того, это соглашение, как правило, будет соблюдаться без использования каких-либо методов принуждения. В данном случае человек не дает обещания, он не получает никаких выгод и не несет никакой юридической ответственности в случае нарушения им соглашения. Но если использование государственного языка является необходимым условием занятия некоторой должности, то соответствующее обязательство работника является контрактным.

В новой институциональной экономической теории контракт рассматривается как разновидность институционального соглашения. В терминах последнего, контракт можно определить следующим образом:

Контракт — это совокупность правил, структурирующих в пространстве и во времени обмен между двумя (и более) экономическими агентами посредством определения обмениваемых прав и взятых обязательств и определения механизма их соблюдения. 5

Под контрактом понимается двусторонняя (или многосторонняя) законная трансакция, в которой две стороны (или много сторон) согласились на определенные взаимные обязательства.

Рассмотрим контракт в широком и узком смысле.

Контракт, понимаемый в широком смысле, включает в себя два компонента:

1. процесс торга за преимущество, в котором каждая сторона со своими целями и интересами и с достоинствами или слабостями своей позиции стремятся к наиболее выгодным условиям сделки;
2. предписанные и санкционированные обществом правила, которые регулируют такие сделки, например: гарантии интересов третьих сторон, ограничение обмана и принуждения и т.д.6

Понимаемый таким образом контракт образует институциональные рамки базовых экономических процессов.

В узком смысле контракт — это облеченный в письменную форму носитель информации, удостоверяющий наличие фактов определенного значения. 7

Следовательно, контракт является набором правил, которые описывают ожидания сторон контракта и свидетельствуют о взаимной выгоде, достигаемой в процессе его реализации. Экономические отношения основаны на контрактных отношениях, которые при прочих равных условиях делают предсказуемым и выгодным поведение партнеров.

Таким образом, контракт является набором правил, которые описывают ожидания сторон контракта и свидетельствуют о взаимной выгоде, достигаемой в процессе его реализации.

Экономические отношения основаны на контрактных отношениях, которые при прочих равных условиях делают предсказуемым и выгодным поведение партнеров.

1.2. Принципы контракта

Рассмотрим основные принципы контрактных обязательств.

Под принципами контракта понимают основные принципы, в которых воплощены коренные, характерные черты. Кроме того, принципы контракта могут непосредственно применяться при урегулировании конкретных отношений.

Основополагающими принципами контрактных обязательств являются:

1) свобода  контракта, т.е. свобода заключения, определения содержания и формы  контракта, свобода выбора контрагентов;

2) ответственность  за выполнение контракта, т.е. нарушение  условий контракта служит основанием для привлечения нарушителя к ответственности. 8

Поэтому составными частями контракта является описание обязательств сторон и санкций в случае нарушения принятых обязательств.

А. Ляско считает, что доверие нейтрально к уровню трансакционных издержек и иногда ведет к их увеличению.

Партнеры часто инвестируют значительные финансовые ресурсы в становление механизмов доверия, которые включают контроль и применение санкций за нарушением принципов взаимного сотрудничества. Кроме того, само доверие достигается в процессе контрактного взаимодействия сторон, создаваемого со значительными трансакционными издержками.

Позиция А. Ляско не является безосновательной. Не вызывает сомнения, что доверие не может устранить все виды трансакционных издержек. Однако если доверие ослабевает, акцент необходимо делать на формальных процедурах. Если же неформальная основа прочна, то формализм оказывается излишним. Доверие, построенное на нравственных принципах, не требует механизмов контроля и санкций. Угроза потери деловой репутации является главным стимулов для выполнения партнерских обязательств.

Ряд авторов выделяют следующие принципы контрактов:

Принцип обоюдной выгоды

В процессе обсуждения положений контракта экономические агенты стремятся к достижению условий, в равной степени устраивающих обе стороны. В момент достижения таких условий оппортунистическое поведение обоих участников снижается до минимума, и при условии адекватности поведения контрагентов происходит оформление контрактных отношений.

Основополагающим условием реализации контрактов является преследование всеми участниками контрактных отношений своих интересов. В связи с тем, что все авторы данного процесса добровольно принимают решение о взаимодействии в целях заключения контракта, они стремятся к согласию.

Однако не всегда стороны потенциального контракта способны договориться об условиях, удовлетворяющих интересы всех участников соглашения. Если трансакционные издержки превзойдут суммарный прирост полезности, достигаемый в результате заключения контракта, то согласие не будет достигнуто.

Рис. 1. Реализация принципа обоюдной выгоды

Если TC > B , где TC — издержки заключения контракта, то заключение контракта не состоится, а величина упущенных выгод будет равна В.9

Принцип свободы заключения контракта

Принцип свободы контракта включает аллокацию ресурсов с максимальным эффектом, что реализуется через адаптивность свободных форм контрактов. Неоклассики представляли контракт как имманентно эффективный механизм, фиксирующий такое распределение ресурсов, которое ведет любую экономическую систему к равновесному состоянию.

Контракт должен основываться на соглашении, при котором воля сторон формируется и выражается свободно, без какого-либо воздействия на нее.

Демократическое государство провозглашает свободу личности каждого. При этом свобода личности означает не только свободу собраний, выбора и т.д., но и свободу вступать в контрактные отношения, не противоречащие закону.

Свобода контракта базируется на предположении, что экономические агенты не только добровольно принимают на себя обязательства и несут по нему ответственность, но обязаны учитывать интересы друг друга в процессе его заключения и реализации.

Принцип ответственности сторон контракта

Факт подписания контракта еще не означает его безусловное исполнение сторонами. Даже в условиях минимальной неопределенности необходимо контролировать соблюдение сроков, параметров качества, объемов поставок. Контроль и принуждение являются составляющими общего процесса контрактации.

В отсутствие должного контроля, предусмотренного условиями контракта, у его сторон возрастает тенденция к проявлению оппортунистического поведения.

Мерами преодоления оппортунистического поведения являются механизмы сигнализирования и фильтрации, применяемые в предконтрактный период. Применение таких механизмов сторонами приводит к большей информационной открытости, причем сигнализирует информационно более осведомленная сторона (продавец), фильтры устанавливает контрагент, имеющий вакуум информации в отношении предмета соглашения (покупатель).

Наряду с контролем второй составляющей принципа ответственности сторон контракта является принуждение. Экономическая сущность принуждения в институциональной трактовке состоит в предоставлении стороной нарушителем пострадавшей стороне такого размера компенсационных выплат, который делает невыгодным оппортунистическое поведение. Часто меры принуждения не являются реальной силой, противостоящей потенциальным нарушениям условий контракта, вследствие их высокой затратности.

Принцип контрактного торга

Данный принцип способствует достижению состояния достоверности и открытости положений контракта, а также эффективности правомочий, заложенных в соглашении.

Реализация контрактного торга становится возможной в связи с наличием противоположно направленных интересов сторон контракта. При этом, согласно О. Уильямсону, контрактные отношения могут устанавливаться либо для целей монополии, либо для роста экономической эффективности.10

В современной экономической действительности контрактный торг сопровождает процесс переговоров. Как отмечает А. Фарнсворт, «часто не происходит направление оферты или встречной оферты для акцепта другой стороной, а идет последовательный процесс, в ходе которого соглашение достигается по частям в течение нескольких раундов и целенаправленной работы над проектом договора»11

Контрактный торг приводит к определению всех значимых характеристик контрагента, появлению оптимальных мер ответственности за нарушение оговоренных условий любой стороной сделки, а также к документарному контролю за любыми потенциальными действиями агентов, в том числе носящими девиантный характер.

Принцип контрактной эквифинальности

Это свойство контрактных отношений позволяет им приходить в стабильное и равновесное состояние, определяемое лишь их собственной структурой, независимо от начального состояния и изменений институциональной среды.

Данный принцип свидетельствует о зависимости сути и возможности реализации конкретного соглашения от его структуры. Эквифинальность проявляется особенно ярко, когда в ситуации контрактного торга стороны пытаются достичь одну и ту же цель различными способами.

Когда попытка наталкивается на преграды, избирается иной путь. Данный принцип может быть проиллюстрирован на примере вероятностной модели, позволяющей при наличии данных наблюдения различных последовательностей действий определить их целенаправленную эквифинальность.

Принцип эквифинальности заставляет учитывать определенные закономерности построения и функционирования сложных систем. Так, сложность условий контракта возрастает со сложностью отношений, которые он регулирует.

Принцип регулирования

Регулирование аналогично принципу ответственности сторон контракта. Единственным существенным отличием рассматриваемого принципа является возможность регулирования условий выполнения сложных контрактов посредствам выравнивания отклонений фактического состояния существенных характеристик реализуемого контракта от требуемого.

Данный принцип подразумевает разрешение споров в досудебном порядке путем проведения сторонами переговоров, а также привлечение третьих лиц (например, мирового судьи), способных предложить альтернативный способ реализации положений заключенного соглашения. По мнению Дж.Бьюкенена, «экономическая теория все больше становится наукой о контрактах, а не наукой о выборе, вследствие чего в центре ее внимания должен быть не хозяйствующий субъект, максимизирующий прибыль, а третейский судья, человек со стороны, пытающийся найти компромиссные решения конфликтов в случае возникновения претензии участников сделки друг к другу»12

Из рассмотренных принципов контрактных отношений можно сделать вывод, что тип и структура отношений, связанных с совершением контрагентами определенного рода сделок, во многом зависят от сложности и полноты заключаемых контрактов. Когда стороны соглашения приходят к консенсусу, определяющими являются не правовые механизмы функционирования систем, а нравственные, моральные принципы совершаемых трансакций. При этом изучение контрактных отношений возможно исключительно через призму совокупности формирующих их принципов.

Глава 2. Сущность, типы и особенности контрактов

2.1. Классификация контрактов

Классификация контрактов осуществляется с правовой и экономической точек зрения. С правовой точки зрения выделяются следующие типы контрактов.

1. Контракт  купли-продажи предполагает на  основе соглашения передачу на  постоянной основе прав собственности  на соответствующий актив от  одной стороны к другой.

2. Контракт  найма существует в двух видах: контракт найма физического объекта (аренда) и контракт найма личной  собственности.

3. Трудовой  контракт подразумевает выполнение  действий одного индивида (наемного  работника) в соответствии с инструкциями  другого (работодателя).

4. Кредитный  контракт выделяется не во  всех правовых системах. Это такой  контракт, в соответствии с которым  человек, берущий деньги или другие  ценные вещи, должен вернуть активы  в количестве, качестве и виде, полученном от кредитора.13

Классификации контрактов с экономической точки зрения достаточно многочисленны и проводятся по разным основаниям.

Выделяются следующие типы контрактов: полные и неполные; классические, неоклассические и отношенческие; явные и неявные; обязывающие и необязывающие; формальные и неформальные; краткосрочные и долгосрочные; стандартные и нестандартные (комплексные); самовыполняющиеся и защищенные с помощью третьей стороны; индивидуальные и коллективные; контракты в условиях информационной симметрии и асимметрии; контракты с верифицируемой и неверифицируемой судами информацией; контракты, заключенные от собственного имени или по поручению, и др. Неявные (имплицитные) контракты - это молчаливое понимание и признание сторонами обязанностей, которое не подкреплено юридической или внешней защитой. контракты содержат условия «по умолчанию». Полные контракты должны включать описание всех возможных состояний окружающего мира и действий сторон при каждом состоянии.

Одним из решающих условий заключения соглашения является наличие механизма принуждения к его выполнению. От выбора механизма принуждения и соответствующего гаранта контракта зависит способ разрешения конфликтных ситуаций, возникающих в процессе обмена. Данная характеристика может быть положена в основу типологии контрактов, опирающейся на трехзвенную классификацию юридических концепций контракта Я. Макнейла, в основе которой лежит деление контрактного права на классическое, неоклассическое и «отношенческое».14

В рамках классического контрактного права процесс обмена может быть облегчен путем увеличения дискретности и «презентативности» соглашений.

Под презентативностью понимается желание как можно полнее описать будущую ситуацию с позиций ее сегодняшнего понимания. Подобная договорная практика подразумевает, что все относящиеся к делу изменения, требующие адаптации, заранее описываются, и рассчитывается вероятность различных сценариев развития ситуации. Фактически речь идет о заключении полного формализованного контракта.

Формализованными называются контракты, в которых четко прописаны правила, структурирующие обмен (предмет соглашения, набор прав и обязанностей контрагентов, а также способ урегулирования конфликтов и механизм принуждения к исполнению взятых обязательств).

Примером формализованного контракта могут служить публичные договора присоединения, предлагаемые одним контрагентом, как правило, крупным юридическим лицом другим юридическим, а также физическим лицам (договор об открытии счета в банке, о поставке электроэнергии населению и т.д.).

Заключение полного контракта предполагает, что в нем могут быть зафиксированы все значимые параметры соглашения, что в свою очередь возможно лишь на основании принятия предпосылки о неограниченной рациональности контрагентов. При наступлении всех возможных событий в контракте должно быть в явном виде определено, каким образом должны вести себя стороны в том или ином случае, какие издержки нести и какие выгоды получать.

Следует заметить, что в реальной жизни составление подобного контракта представляется практически невозможным ввиду отсутствия у индивидов такого полезного качества как совершенное предвидение.

В условиях полноты контракта можно выделить ряд существенных характеристик контрактных отношений. Во-первых, личные качества участников такого взаимосогласованного обмена не влияют на его условия, то есть необязательным является соответствие сторон друг другу. Во-вторых, после тщательного определения сути соглашения стороны, осуществляющие обмен, в первую очередь руководствуются юридическими нормами и формализованными условиями договора. В-третьих, точно определяются средства преодоления трудностей с реализацией контракта. 15

Классический контракт является полным и формализованным, предполагает расторжение соглашения при возникновении конфликтной ситуации, гарантом его выполнения является государство. При увеличении сроков выполнения контрактных обязательств в условиях неопределенности полная презентативность становится запретительно дорогостоящей, а, возможно, и неосуществимой. Не все грядущие события, требующие адаптации, будут предусмотрены, и даже направления адаптации на стадии подписания договора оказываются неочевидны. Если в этих условиях жестко зафиксировать условия соглашения между автономными участниками сделки, то в будущем это может повлечь за собой возникновение споров по поводу получения неоправданно высоких прибылей или, напротив, несения дополнительных издержек. 16

Для того, чтобы не отказываться вовсе от осуществления подобных обменов между независимыми контрагентами, необходимо перейти к новому способу реализации контрактных отношений.

Неоклассическая модель контрактации используется, преимущественно, при заключении долгосрочных контрактов, неизбежно содержащих пробелы, то есть являющихся неполными. Перечислим возможные причины неполноты контракта. Положения контракта могут быть неясными и двусмысленными из-за ограничений лексического аппарата.

Контрагенты, ввиду ограниченной рациональности, часто упускают из виду важные переменные, относящиеся к выполнению контракта, особенно, если они не могут с легкостью оценить влияние этих переменных на реализацию контракта. 17