Кредитная система РФ:состояние, проблемы, перспективы развития

МИНИСТЕРСТВО  ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное  образовательное  учреждение высшего  профессионального  образования

Академия  бюджета и казначейства

Калужский филиал 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

ПО ДИСЦИПЛИНЕ: 

Деньги, кредит, банки. 
 

Студентки

Группы 3Ф2

Тема: Сущность кредита и его роль в экономике

Факультет финансовый 

Специальность финансы и кредит 

Отделение очно – заочное 

Научный руководитель Ахмедзянов Р. Р. 
 
 
 
 
 
 
 
 

...........................                    ...............................               .............................. 
 

Дата поступления               Допуск к защите                    Защита работы

работы в деканат                Подпись преподавателя            Оценка.

                                                                                             Подпись преподавателя 
 
 

Калуга, 2009

ОГЛАВЛЕНИЕ

    Введение  .........................................................................................................2

    Глава 1. Теоретические основы и сущность кредита  ................................4

    1.1.Необходимость кредита и его сущность  ...............................................4

    1.2.Функции  кредита  .....................................................................................8

    1.3.Теории кредита и формирование ссудного процента  ..........................9

    Глава 2. Роль кредита в развитии экономических отношений  ...............15

    2.1.Основные формы кредита в экономике России  .................................15

    2.2.Развитие кредитной системы и влияние на экономику России  ........22

    Заключение  ..................................................................................................31

    Список  используемой литературы  ............................................................33 
 
 

    ВВЕДЕНИЕ 

    Необходимость кредитных отношений в рыночной экономике общеизвестна. С одной  стороны, у отдельных фирм, частных  лиц и прочих участников рыночных отношений возникают временно свободные  денежные средства, с другой стороны  у участников рыночных отношений возникает потребность в дополнительных средствах, сверх тех, которые они имеют на данный момент.

    Кредит  — это форма движения заемного капитала, выражающая отношения между  кредиторами и заемщиками и обеспечивающая превращение денежного капитала в кредитный.

    Экономическое назначение кредита состоит в  перераспределении ресурсов между  разными звеньями и сферами процесса воспроизводства в целях обеспечения  его бесперебойного функционирования.

    Целью написания данной работы является комплексное  исследование теоретических основ кредита и его роли в рыночной экономике.

    Данная  курсовая состоит из введения, заключения, двух глав, приложения, списка используемых литератур. Глава 1 называется «Теоретические основы и сущность кредита», в которую входят три подпункта: необходимость кредита и его сущность, функции кредита и теории кредита и формирование ссудного процента. Глава 2: «Роль кредита в развитии экономических отношений»; подпункты: основные формы кредита в экономике России, развитие кредитной системы и влияние на экономику России.

    В ходе написания курсовой работы должны быть решены задачи:

• исследовать сущность кредита и условия его существования;
• рассмотреть основные этапы развития кредитных отношений;
• сформулировать основные принципы кредитования;
• определить функции кредита в экономике;
• Определить роль кредита в  экономике. 

    Предметом является роль и граница кредита в практике России. Объектом является кредит как экономическая категория.

    Для написания контрольной работы были использованы законодательные и  нормативные акты, а также труды как российских, так и зарубежных авторов по проблеме кредита и его роли в рыночной экономике. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ И СУЩНОСТЬ КРЕДИТА 

1.1.НЕОБХОДИМОСТЬ И ЕГО СУЩНОСТЬ 

    Вслед за деньгами изобретение кредита является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Предприятие - заемщик за счет привлечения дополнительной стоимости имеет возможность увеличить свои ресурс, расширить хозяйства, ускорить достижения производственных целей. Граждане, воспользовавшись кредитом, имеют двойной шанс: либо применять дополнительные ресурсы для расширения дела, либо ускорить достижения потребительных целей.[4]

    Средства  и предметы труда в стоимостном выражении на предприятиях в каждый данный момент времени находятся в денежной, производительной и товарной формах. На первой стадии кругооборота капитала денежная форма "входит" в производительную: за счет денежных средств приобретаются средства производства. На второй стадии (в процессе производства) создается готовый продукт (товар), производительная форма переходит в товарную, к стоимости средств производства здесь присоединяется вновь созданная стоимость. На третьей стадии реализуется готовая продукция. Товарная форма переходит в свою начальную денежную форму.

      Для того, что бы возможность  кредита стала реальной необходимы  следующие условия:

1. Участники кредитной сделки - кредитор и заемщик - должны выступать как юридически самостоятельные субъекты, материально гарантирующие выполнение обязательств.
2. Кредит становиться необходимым, если происходит совпадение интересов кредитора и заемщика.

    Характерной чертой кредита являются доверительные  отношения.

    Отличие кредита от денег:

• Различный состав участников
• Наблюдение при отсрочки платежа, на тот или иной товар.

    Кредит  как экономическая категория  проявляет свою сущность не в платеже  по истечению отсрочки, а в самом  факте отсрочки платежа.

    Анализ  сущности кредита предполагает раскрытие  ряда его конкретных характеристик. Поэтому необходимо рассмотреть: структуру кредита, стадии его движения и основу.

    Структура – это то, что остается неизменным и устойчивым в кредите, такими элементами, прежде всего, являются кредитор и заемщик.

    Кредитор - сторона кредитных отношений, предоставляющих ссуду. Кредиторами могут стать субъекты, выдающие ссуду, т.е. реально представляющие нечто во временное пользование. Для того, чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать определенными средствами. Их источниками могут стать как свободные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов процесса воспроизводства. В современном хозяйстве банк - кредитор может предоставить ссуду не только своих собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его счетах, а так же мобилизованных посредством размещения акций и облигаций.

    Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду. В современных условия заемщиками выступают юридические, физические лица и государство.[6]

    Особое  место заемщика в кредитных отношениях отличают его от кредитора.

• заемщик не является собственником ссужаемых денег, он выступает их временным владельцем; заемщик пользуется чужими ресурсами, ему не принадлежащими;
• заемщик применяет ссуженные средства, как в сфере обращения, так и в сфере производства. Кредитор же предоставляет ссуду в фазе обмена, не входя непосредственно в производство.
• заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завершив кругооборот в его хозяйстве. Для обеспечения такого возврата заемщик так должен организовать свою деятельность, чтобы обеспечить высвобождение средств, достаточных для расчета с кредитором;
• заемщик не только возвращает стоимость, полученную во временное пользование, но и уплачивает при этом больше, чем получает от кредитора, являясь плательщиком ссудного процента.
• заемщик зависит от кредитора, кредитор диктует свою волю. Экономическая зависимость от кредитора заставляет заемщика рационально использовать ссуженные средства, выполнять свои обязательства перед кредитором как ссудополучатель.[5]

    Заемщик является значимым лицом в кредитной сделке. Без заемщика не может быть и кредитора. Заемщик должен не только получить, но и так использовать полученные во временное пользования ресурсы, чтобы полностью рассчитаться по своим долгам. В этом смысле заемщик такая производительная сила, от которой зависит эффективное применение ресурсов, полученных во временное пользование.

    Третьим элементом в структуре кредита  является ссуженная стоимость. Благодаря кредиту стоимость, временно высвобождающаяся в процессе производства и остановившаяся в своем движении, продолжает путь, переходя к новому владельцу, у которого обозначились потребности в ее использовании на нужды производства и обращения. Кредит позволяет преодолеть барьер накоплений, с помощью которых возможным начало или продолжения очередного хозяйственного цикла. Стоимость, авансированная посредством кредита, создает основу для непрерывности кругооборота производственных фондов, устраняет простои в их движении и в конечном счете ускоряет производственный процесс.

      Движение ссужаемой стоимости  можно представить следующим  образом:

    Размещение  кредита - получение кредита заемщиком - использование кредита - высвобождение  ресурсов - возврат временно позаимствованной стоимости - получение кредитором средств, размещенных в форме кредита.

    Высвобождение ресурсов характеризует завершение кругооборота стоимости в хозяйстве заемщика.  Данная стадия движения лежит вне отношений кредитора и заемщика. Высвобождение кредита в хозяйстве заемщика отражает процесс использования стоимости в интересах удовлетворения его временных потребностей.[6]

    Совокупность  рассмотренных стадий позволяет  увидеть движение кредита как  частей полного кругооборота ссужаемой  стоимости, включающей стадии, относящиеся не только к кредиту.

    Основа  кредита - это наиболее глубокая часть  сущности кредитных отношений, это то на чем "держится" сущность и чем она определяется. В этом смысле необходимо рассмотреть принципы  кредитования.

• Возвратность кредита. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации.
• Срочность кредита. Этот принцип отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое время для заемщика, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре.
• Платность кредита. Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и внести банку определенную плату за пользование ссудой. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении полученной предприятием прибыли за счет использования ссуды между банком и предприятием. Практически этот принцип платности кредита реализуется через механизм банковского процента.
• Обеспеченность кредита. Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. т.е.  заемщик должен обладать определенным имущественным обеспечением, экономически гарантирующим его способность возвратить кредит по требованию кредитора.
• Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита  своим клиента, претендующим на получения кредита. Кредит должен предоставляться только тем предприятиям, которые в состоянии вернуть его своевременно.[6]

    1.2. ФУНКЦИИ КРЕДИТА 

    Кредит  выполняет функции, не только внутренне  присущие его содержанию, но и обусловленные  объективными факторами внешнего воздействия. В теории кредита нет единства взглядов на его функции; в основном выделяют следующие:

    1.Перераспределительная  функция, с помощью которой  происходит перераспределение временно  свободной стоимости одних собственников  для пользования ею на условиях  возвратности и платности другими  хозяйственными субъектами. Такое  перераспределение может быть отраслевое: внутриотраслевое и межотраслевое; территориальное: внутритерриториальное и региональное; международное.[4]

    2.Функция  замещения, через которую происходит  создание кредитных орудий обращения,  то есть замены реальных денег  кредитными. В этом процессе есть два подхода; первый – это замещение золота в обращении денежными знаками (банкнотами), которые являются долговыми обязательствами государства, второй – это замещение наличных денег векселями, чеками  и др.

    3.Воспроизводственная  функция, которая состоит в следующем: заемщик получает возможность использовать полученный во временное пользование капитал для предпринимательской деятельности или производства, то есть происходит воспроизводство товаропроизводителя; кроме того, воспроизводятся и предприятия, связанные с заемщиком отношениями кооперации.

    4.Стимулирующая  функция, так как кредит способствует  рациональному использованию полученных  ресурсов в силу его платности,  а через систему предъявляемых  к заемщику банками требований  идет стимуляция к улучшению экономических показателей деятельности хозяйствующих субъектов.

    5.Макрорегулирующая  функция, то есть на макроуровне,  через воздействие на процентные  ставки и другие регуляторы  денежно – кредитной системы,  государство оказывает влияние на предложение и спрос денежных средств в стране.[4] 
 

    1.3.ТЕОРИИ  КРИДИТА И ФОРМИРОВАНИЕ ССУДНОГО ПРОЦЕНТА 

    Существует  три основные теории кредита: натуралистическая, капиталотворческая, экспансионистская. [12]  

      Натуралистическая теория кредита первоначально обоснована видными английскими экономистами А. Смитом и Д. Рикардо. Этой теории придерживались представители так называемой исторической школы, экономисты Ж.Сэй, Ф. Бастия, Д. Мак-Куллох.   

      Основные постулаты экономистов  натуралистической теории заключались в следующем:

    1) объектом кредита являются натуральные, т.е. не денежные вещественные блага;

    2) кредит представляет собой движение натуральных благ, и поэтому есть лишь способ перераспределения существующих в данном обществе материальных ценностей;

    3) ссудный капитал тождествен действительному, и поэтому накопление ссудного капитала есть проявление накопления действительного капитала, а движение первого полностью совпадает с движением производительного капитала;

    4) поскольку кредит выполняет лишь пассивную роль, то коммерческие банки являются лишь скромными посредниками.

    Таким образом, представители натуралистической  школы давали искаженную трактовку  сущности кредита и его роли в  капиталистической экономике. Ошибочность  их взглядов заключалась в том, что они не понимали кругооборота промышленного капитала в трех формах и сущности ссудного капитала как обособившейся части промышленного капитала в денежной форме, а следовательно, самостоятельной роли ссудного капитала.

    В результате они трактовали кредит как способ перераспределения материальных ценностей в натуральной форме, тогда как на самом деле кредит есть движение ссудного капитала. Отождествляя ссудный и действительный капитал, натуралисты не понимали не только роли кредита и его создателя - банков, но и его двойственного характера, в силу которого кредит может способствовать как расширению капиталистического воспроизводства, так и обострению его противоречий.[12]

    При всех своих негативных сторонах натуралистическая  теория имела ряд позитивных аспектов: натуралисты правильно считали, что кредит не создает реального капитала, который образуется в процессе производства. Они показывали зависимость кредита от производства, не преувеличивая его роли, подчеркивали зависимость процента от колебания прибыли.

    Таким образом, натуралистическая теория содержала противоречивые трактовки  кредита.

    Основные  концепции капиталотворческой теории были сформулированы английским экономистом Дж. Ло. Согласно его взглядам, кредит занимает положение, не зависимое от процесса воспроизводства, и ему принадлежит решающая роль в развитии экономики. Кредит отождествляется с деньгами и богатством. По мнению Ло, кредит способен привести в движение все неиспользуемые производственные возможности страны, создавать богатство и капитал. Банки он рассматривал не как посредников, а как создателей капитала. Ло принадлежит идея об организации эмиссионного банка, с помощью которого можно привести в движение все производительные силы общества и обогатить страну. Однако на практике эти идеи провалились.

    Основной  недостаток теории Ло заключался в  том, что он делал ставку на эмиссию  банкнот с принудительным курсом, что носило спекулятивный характер. Однако Ло оказался пророком на будущее, так как кредитные отношения получили широкое развитие в XIX-XX вв. Кризис 1929-1933 гг. развенчал капиталотворческую теорию и показал ее полную несостоятельность. В целом базируясь на капиталотворческой теории, Кейнс и его последователи обосновали принципы кредитного регулирования экономики, согласно которым кредит определяет экономическое развитие. Поэтому для того, чтобы стимулировать производство и потребительский рынок, необходимо способствовать расширению инвестиций путем снижения ссудного процента, что в конечном итоге увеличит производственный и потребительский спрос, снизит безработицу.[6]

    Кейнс приравнивал ссудный капитал  к деньгам и определял уровень  процента от количества денег в обращении. Согласно его более поздней концепции деньги влияют на процент, процент - на инвестиции, инвестиции - на производство, производство - на доход, а последний - на цены.

    Капиталотворческая  теория получает дальнейшее развитие в теории монетаризма, представителем которой являются М. Фридман, Р. Руза, А. Бернс, Ж. Рюэфф, О. Файт. Особо следует выделить концепцию монетаризма М. Фридмана, согласно которой основными инструментами регулирования экономики являются изменения денежной массы и процентных ставок, что дает возможность чередовать кредитную экспансию и рестрикцию. Установление среднегодовых темпов роста денежной массы в сочетании с определенным уровнем процентных ставок позволяет влиять на динамику производства и цен.

    Последователями капиталотворческой концепции в  начале XX века стали западные экономисты И. Шумпетер, А. Ган, Дж. Кейнс и Р. Хоутри.

    Ган и Шумпетер считали банки всесильными, поскольку кредит создает депозиты, а значит и капитал. Они полагали, что кредит может быть безграничным, и поэтому безграничны создаваемые им депозиты и капитал. По их мнению, инфляционный кредит (т.е. кредит, способный к безграничному росту) является движущей силой воспроизводства, экономического развития и содействует постоянному экономическому росту. Поэтому их теория получила также название “экспансионистская теория кредита”.

    Ссудный процент - объективная экономическая категория, представляющая собой своеобразную цену ссуженной во временное пользование стоимости. Его возникновение обусловлено наличием товарно-денежных отношений, которые, в свою очередь, определяются отношениями собственности. Ссудный процент возникает там, где отдельный собственник передает другому определенную стоимость во временное пользование с целью ее производительного потребления. Эта стоимость обладает чертами товара. Ее потребительная стоимость (полезность) состоит в производстве прибыли, которая, с одной стороны, составляет доход производителя; с другой -  кредитора (в форме процента). Для кредитора цель сделки состоит в получении определенного дохода на ссуженную стоимость; предприниматель привлекает средства также с целью увеличения прибыли. Ее размер зависит от цены продукции и  затрат на ее производство, т.е. от себестоимости продукции, представляющей затраты живого и овеществленного труда. Когда предприниматель привлекает заемные средства, то из прибыли он должен уплатить проценты. Если исходить из принципа равного дохода на вложенные средства, то на один рубль заемных средств приходится  величина прибыли, соответствующая доходности собственных вложений. Столкновение интересов собственника средств и предпринимателя, пускающего их в оборот, приводит к разделению прибыли на вложенные средства между заемщиком и кредитором. Доля последнего выступает в форме ссудного процента.

    В экономической литературе ссудный процент чаще всего воспринимался как средство снижения себестоимости продукции. Действительно, ссудный процент включался в себестоимость продукции. Поэтому его трактовка как элемента себестоимости не кажется противоестественной. Тем не менее, при данной характеристике ссудного процента теряется его специфика. В основу себестоимости продукций входит не только ссудный процент, но и другие компоненты. Более того, стоимость живого и овеществленного труда имеет более высокий удельный вес, поэтому экономия именно данных издержек представляла бы наиболее ощутимое средство снижения себестоимости товаров.[6]  
       Если уровень ссудного процента складывается на основе соотношения спроса и предложения кредита, как это характерно для рыночного хозяйства, он должен четко отражать изменение экономической конъюнктуры. Стимулы к дополнительным инвестициям с привлечением кредита будут сохраняться до тех пор, пока ожидаемая рентабельность превышает текущую норму процента или равна ей. Однако данная схема на сегодняшний день не соответствует реальным экономическим условиям. Несмотря на рыночное формирование уровня ссудного процента, ряд процессов не позволяет проценту выступать эффективным регулятором производства.  
В условиях рыночного формирования уровня ссудного процента привлечение в оборот заемных средств является выгодным только при покрытии кредитом временных и необходимых дополнительных потребностей. Всякое излишнее использование кредита снижает общий уровень рентабельности вложений. Посредством процента осуществляется регулирование объема привлекаемых банком депозитов. Рост потребностей хозяйства в кредитах должен быть покрыт соответствующим приростом банковских депозитов как источников кредитования. Процентная политика коммерческого банка уже сегодня направлена на соответствующее управление ликвидностью его баланса. Дифференциация уровня ссудного процента по активным операциям в зависимости от ликвидности вложений приводит к соответствию спроса на рисковый кредит со стороны заемщиков требованиям ликвидности баланса банков. Аналогично прослеживается роль процента по депозитным операциям как стимула привлечения наиболее устойчивых средств в оборот кредитного учреждения. Устанавливаемая Центральным банком РФ ставка платы за ресурсы наряду с нормой обязательных резервов и условиями выпуска и обращения государственных ценных бумаг постепенно становится эффективным средством управления коммерческими банками. Не прибегая к прямому регулированию процентной политики последних, Центральный банк РФ определяет единство процентной политики в масштабах хозяйства, стимулируя повышение или понижение процентных ставок.[5]

    В целом усиление роли банковского процента в экономике и превращение его в действенный элемент экономического регулирования непосредственно связаны с состоянием экономической ситуации в стране и ходом реформ. Для современных экономических отношений характерно усиление роли банковского процента как результат проявления его регулирующей функции.  

    ГЛАВА 2. РОЛЬ КРЕДИТА В РАЗВИТИИ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ОТНОШЕНИЙ 

    2.1. ОСНОВНЫЕ ФОРМЫ КРЕДИТА В ЭКОНОМИКЕ РОССИИ 

    Кредит, по определению, это денежные средства или иные вещи, объединенные родовыми признаками, переданные в долг одной стороной другой стороне. Следовательно, под кредитными правоотношениями понимаются все правоотношения, возникающие вследствие предоставления (передачи), использования и при условии возврата денежных средств или иных вещей. На практике кредит может существовать как в чистом виде (займы, банковские ссуды), так и служить составной частью самых различных гражданско-правовых обязательств.

    Предоставление  коммерческими банками кредита  предприятиям осуществляется на основе кредитного договора, который иначе называют договором банковской ссуды. Правила предоставления кредита, порядок, условия заключения кредитных договоров коммерческие банки разрабатывают самостоятельно с учетом рекомендаций и указаний ЦБ РФ.

    Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким базовым признакам, к важнейшим из которых следует отнести категории кредитора и заемщика, а также форму, в которой предоставляется конкретная ссуда. [4]

    Исходя  из этого можно выделить следующие  шесть достаточно самостоятельных форм кредита, каждая из которых в свою очередь распадается на несколько разновидностей по более детализированным классификационным параметрам.

    1. Банковский кредит.

    Одна  из наиболее распространенных форм кредитных  отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Предоставляется исключительно специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от центрального банка. В роли заемщика могут выступать только юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор или кредитное соглашение. Доход по этой форме кредита поступает в виде ссудного процента или банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования. Классифицируется по ряду базовых признаков.