Сибирский Государственный Университет 

Телекоммуникации  и Информатики 

Центр переподготовки специалистов 

Дистанционное обучение

Специальность «Экономика и управление на предприятии (отрасль связи)»

Курсовая работа

по дисциплине: «Финансы и кредит»

Выполнил: студент гр. ЭДТ-83

 Качура С.О.

                             Проверил:  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Новосибирск 2010 
 
 

КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА СТРАНЫ. 

План.

Введение. 

      За 10 лет коренного реформирования общественно-экономического строя  в нашей стране была создана трехуровневая  кредитная система рыночного типа.

      В то же время процесс становления кредитной системы выявил определенные недостатки. Они выразились в нарушениях во всех звеньях: продолжают образовываться и существовать мелкие учреждения (банки, страховые компании, инвестиционные фонды), которые из-за слабой финансовой базы не могут справляться с потребностями клиентов;  коммерческие банки и другие учреждения в основном проводят  краткосрочные кредитные операции, недостаточно инвестируя свои средства в промышленность и другие отрасли.

      Многие  вновь созданные кредитно-финансовые институты, страховые  компании и инвестиционные фонды занимаются несвойственной им деятельностью: привлекают вклады населения, выполняя функции коммерческих  и сберегательных банков. Кроме того, высокие ставки на краткосрочные кредиты ведут к необоснованному росту прибылей, которые в последующем конвертируются в иностранную валюту, что обесценивает рубль и ведет к усилению инфляции. Поэтому многие стороны деятельности банковской системы Российской Федерации нуждаются в дальнейшем совершенствовании.

      Данная  работа посвящена выяснению и  рассмотрению проблем развития кредитной системы.   
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Понятие кредитной  системы. 

      В российской и зарубежной литературе не существует единого мнения относительно понятия “кредитная система”:

      Кредитная система – это совокупность различных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала (Е. Ф. Жуков).

      Кредитная система – это совокупность банков и иных кредитных организаций, осуществляющих кредитные отношения (П. И. Вахрин).

      Кредитная система – 1) совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования (функциональная форма); 2) совокупность кредитно-финансовых учреждений, аккумулирующих свободные денежные средства и предоставляющих их в ссуду (институциональная форма) (В. И. Колесников).

     Каждому этапу историко-экономического развития народного хозяйства соответствуют  свой тип организации кредитного дела, своя структура кредитной системы, отвечающие соответствующим потребностям в кредитно-финансовом обслуживании отдельных звеньев экономики.

     Механизм  функционирования кредитной системы  постоянно меняется под влиянием изменений ее организационной структуры, организационно-правовых форм осуществления  кредитных операций, форм и методов кредитования и кредитно-расчетных отношений.

     Принципиальная  организационная структура кредитной  системы России следующая.

КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА. 

     Кредит  является неотъемлемым элементом рыночного  хозяйства, оказывает непосредственное воздействие на процессы расширенного воспроизводства на макроуровне и на уровне отдельного предприятия. Кредит ускоряет процессы воспроизводства на всех его стадиях – производства, распределения, обмена, потребления.

     За  счет кредита:

     - происходит формирование основных  и оборотных средств предприятий;

     - осуществляются расчеты между  товаропроизводителями, портфельные  и реальные инвестиции, оплата  рабочей силы, увеличение объема  денежной массы, участвующей в  денежном обороте;

     - ускоряются процессы реального накопления, производственного и личного потребления, формирования доходов бюджета, поступления выручки от реализации продукции предприятий. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Кредитные отношения. 

     Кредитное отношение включает следующие элементы:

     - субъекты (кредитор и заемщик);

     - объект – ссужаемая стоимость  в денежной или товарной форме.

     Кредитор – это субъект, предоставляющий ссуду.

     Заемщик – это субъект, получающий ссуду.

     После получения ссуды заемщик превращается в должника.

     В ходе исторического развития меняется социально-классовый облик субъектов кредитных отношений. В средние века ими являлись купцы, торговцы, ремесленники, церковь, монастыри, государство, монархи, знать, феодалы. В эпоху капитализма субъектами кредитных отношений становятся промышленники, сельхозтоваропроизводители, торговцы, купцы, банки, кредитные кооперации, государство.

     В СССР с 1930 по 1988 гг. в качестве основных заемщиков выступали государство, государственные сельскохозяйственные, торговые, промышленные, строительные и другие предприятия, а также коллективные хозяйства. Кредиторами являлись учреждения государственных банков и население – вкладчики Сбербанка.

     В современных условиях экономики  России заемщиками являются государство, физические и юридические лица разных форм собственности и организационно-правовых форм ведения хозяйства. Они же могут выступать в роли кредитора – вкладчика банка, а предприятия, кроме того, - в качестве кредитора при коммерческом кредите.

     Основными кредиторами в РФ являются акционерные, паевые, кооперативные и частные банки, федеральные органы власти и местного самоуправления.

     Возникновение кредитного отношения требует соблюдения определенных условий:

1. одновременного наличия временно свободных материальных и денежных ресурсов у одних собственников (хозяйствующих субъектов) и потребности в них у других;
2. соответствия сроков возможного предоставления средств и сроков их высвобождения после использования;
3. взаимного доверия потенциального кредитора и потенциального заемщика;
4. соблюдения двусторонней материальной выгоды субъектов, предоставивших и получивших ссуду.

     Возникновение и завершение кредитного отношения  являются только начальной  и конечной стадиями целостного кредитного процесса, включающего ряд последовательных этапов. 
 
 
 
 
 

Таблица 1. Кредитный процесс. 

     Возврат ссуженной стоимости с процентами ее владельцу-кредитору означает прекращение  кредитных отношений между участниками  сделки, воспроизводство собственника кредитных ресурсов как потенциального кредитора. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3. Функции, формы и виды  кредита.

     Сущность  и содержание кредита проявляются  в его четырех основных функциях:

1. перераспределительная;
2. воспроизводственная;
3. замещение действительных и наличных денег кредитными орудиями обращения;
4. стимулирующая.

     С помощью перераспределительной функции осуществляется передача временно свободных материальных и денежных ресурсов одних собственников во временное пользование другим на условиях возвратности и платности. При перераспределении бездействующие материальные и денежные ресурсы превращаются в функционирующие. Кредитное перераспределение происходит в трех формах – денежной, товарной и арендной. Перераспределение стоимости на кредитной основе может иметь международный, межтерриториальный, региональный, межотраслевой и внутриотраслевой характер.

     Воспроизводственная функция кредита проявляется двояко. С одной стороны, получение заемщиком кредита обеспечивает необходимый объем капитала для ведения предпринимательской деятельности. Следовательно, посредством кредита происходит воспроизводство хозяйствующего субъекта как такового. С другой стороны, в результате предоставления кредита разным предприятиям воспроизводятся как лучшие, так и худшие для общества условия производства товаров. Кроме того, воспроизводится рабочая сила предприятий, получивших кредит, и предприятий, связанных с ними по кооперации.

     Функция замещения действительных денег кредитными орудиями обращения состоит в следующем:

1. действительные деньги (золото) замещаются денежными знаками (банкнотами), являющимися долговыми обязательствами государства и знаками стоимости золота (население, получившее их в виде валюты, - кредитор, а государство, отдавшее их за товары, - должник);
2. в процессе обращения наличные денежные знаки в свою очередь замещаются кредитными орудиями обращения – векселями, чеками, безналичными расчетами со счетов предприятий в банке;

     Стимулирующая функция кредита сводится к тому, что кредит оказывает стимулирующее воздействие на производство и обращение, способствует расширенному воспроизводству на макро- и микроуровнях экономики, более экономному использованию ресурсного потенциала. 

     В условиях рыночной экономики кредит предоставляется в денежной, товарной и арендной формах. Исторически первой их них выступает товарная форма. При ней ссуженная стоимость предстает в виде конкретных потребительских стоимостей (в натурально-вещественной форме), передаваемых кредитором заемщику. Деньги при этом выполняют функцию меры стоимости, оценивая объем предоставляемой в ссуду стоимости. Погашение кредита, предоставленного в товарной форме, может осуществляться в денежной и  товарной формах. 

• . Товарная форма кредита

     Товарная  форма кредита включает коммерческий, потребительский и международный  кредиты.

     Коммерческий  кредит предоставляется одним функционирующим предприятием другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Орудием такого кредита является вексель, оплачиваемый через коммерческий банк. Объектом коммерческого кредита выступает товарный капитал, который обслуживает кругооборот промышленного капитала, движение товаров из сферы производства в сферу потребления. Особенность коммерческого кредита состоит в том, что ссудный капитал сливается с промышленным. Главная цель такого кредита — ускорить процесс реализации товаров и заключенной в них прибыли. Процент по коммерческому кредиту, входящий в цену товара и сумму векселя, обычно ниже, чем по банковскому кредиту. Размеры коммерческого кредита ограничиваются величиной резервных капиталов, которыми располагают промышленные и торговые компании.

     Потребительский кредит предоставляется торговыми компаниями, банками и специализированными кредитно-финансовыми институтами для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа. Обычно с помощью такого кредита реализуются товары длительного пользования.   

     Ипотечный кредит выдаётся под залог недвижимости (земли, строений) с целью получения долгосрочной ссуды.

       Международный кредит носит как частный, так и государственный характер, отражая движение ссудного капитала в сфере международных экономических и валютно-финансовых отношений. 

• Арендная  форма кредита.

     Арендная  форма кредита проявляется трояко.

1. Кредит в виде аренды (лизинга) основных фондов. Объект такого кредита – производительный капитал кредитора, являющийся одновременно и ссудным капиталом. Особенность этого кредита в том, что получаемый кредитором доход от предоставленного в аренду имущества включает процент за кредит и сумму износа имущества за время использования заемщиком-арендатором.
2. Кредит в виде аренды природных средств производства (земли, водных ресурсов, продуктивного и рабочего скота).
3. Кредит в виде аренды рабочей силы предпринимателя, соединяющих ее со средствами производства.

     Арендная  форма кредита может использоваться внутри страны и в международных  кредитных отношениях. 

• Денежная  форма кредита.

     Денежная  форма кредита представлена банковским, межбанковским, международным, межхозяйственным, государственным и потребительскими кредитами.

     Банковский  кредит является основным видом кредита в денежной форме. Банки мобилизуют временно свободные денежные средства разных хозяйствующих субъектов и населения, одновременно передают их во временное пользование своим заемщикам – товаропроизводителям, государству, населению.

     Межбанковский кредит используется при перераспределении на возвратной основе временно свободных кредитных ресурсов одних банков в пользу других, испытывающих потребность в источниках средств для кредитования своих клиентов или поддержания текущей банковской ликвидности.

     Государственный кредит отражает отношения по поводу привлечения временно свободных денежных средств населения-кредитора государством-заемщиком.

     Межхозяйственный  кредит применяется при предоставлении денежных средств во временное пользование, минуя банк, одним хозяйствующим субъектом другому на платной основе.

     К потребительскому кредиту в денежной форме прибегают при предоставлении банками и предприятиями денежной ссуды своим работникам и клиентам на хозяйственное обзаведение, строительство, покупку квартир, транспортных средств, товаров длительного пользования.

     Международный кредит в валюте может осуществляться на межправительственной, межфирменной и межбанковской основе. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

4. Современные формы  кредита. 

     С развитием товарно-денежных отношений  постепенно складывались различные  формы кредита. В настоящее время основными формами кредита являются следующие.

     1. Онкольный кредит – подлежит возврату по первому требованию банка. Этот кредит используется заемщиками, у которых потребность в денежных средствах носит краткосрочный характер. Эти заемщики имеют соответствующее обеспечение в виде товаров и ценных бумаг.

     2. Контокоррентный кредит – предоставляется тем клиентам банка, которые состоят в коммерческих отношениях с большим количеством партнеров. У таких клиентов постоянно возникают денежные обязательства и требования, причем их величина может изменяться. Для рационализации платежного оборота своего клиента банк берет на себя осуществление расчетов по его текущим требованиям и обязательствам. Для этого открывается контокоррентный или текущий банковский счет, на котором ежедневно фиксируются все поступления и списания средств. Обязательства клиента могут временно превысить его требования и на счете не окажется средств для покрытия отрицательного сальдо. В этом случае клиент договаривается с банком о предоставлении ему контокоррентного кредита. Проценты по контокоррентному кредиту относятся к разряду наиболее высоких в банковской практике развитых стран.

     3. Кредит в форме овердрафта – это выдача денежных средств со счета клиента в банке в размере, превышающем остаток на счете, вследствие чего образуется дебетовое сальдо. Между банком и клиентом заключается соглашение о предоставлении кредита сверх остатка средств на текущем счете в пределах заранее оговоренных суммы и срока. Плата за кредит в форме овердрафта больше, чем за обычный кредит. Данный кредит носит краткосрочный характер и выдается наиболее солидным клиентам.

     4. Операции с векселями и учетный кредит. Вексель применяется как инструмент оформления кредита, предоставляемого поставщиком покупателю в товарной форме. Вексель выступает как кредитный и расчетный инструмент. Учитывая преимущества векселя, коммерческие банки покупают у своих клиентов векселя, основанные на реальных товарных сделках. Учет векселей привел к развитию переучетных операций. Банк России, определяя свою учетную ставку, может косвенно воздействовать на ставки коммерческих банков и снижать или увеличивать лимиты вексельного кредитования.

     5. Акцептный кредит - банк соглашается оплатить (акцептует) выставленный на него клиентом переводной вексель при условии, что клиент предоставляет банку покрытие векселя до наступления срока платежа по нему. Акцептный кредит относится к краткосрочным ссудам и служит для финансирования оборотных средств.

     6. Ломбардный кредит – краткосрочная, фиксированная по размерам ссуда, которая обеспечивается легко реализуемым движимым  имуществом или правами (ценные бумаги, товары, драгметаллы и требования).

     7. Кредит, погашаемый равными годовыми долями. Существует два вида ссуд, погашаемых равными долями. Это кредит с рассрочкой платежа, который служит для финансирования покупок движимого имущества (в основном, потребительских товаров длительного пользования). И второй вид – мелкий кредит – персональный кредит на приобретение потребительских товаров. Получателем мелкого кредита может быть любой клиент, имеющий твердый источник дохода.

     8. Авальный кредит. Сущность авального кредита заключается в том, что банк берет на себя ответственность по обязательствам клиента, которая принимает форму гарантии или поручительства. Если клиент (получатель авального кредита) не может выполнить свои обязательства по отношению к контрагенту, т.е. совершить платеж, банк, как поручитель по авальному кредиту, берет на себя оплату данных обязательств. Авальные кредиты могут быть долгосрочными и краткосрочными.

     9. Консорциальные операции. Особенностью консорциальных операций являются совместные действия банков, входящих в консорциум. Глава консорциума (ведущий банк) ведет переговоры с клиентурой, согласует ее пожелания с условиями, выдвигаемыми членами консорциума. После заключения кредитного соглашения ведущий банк аккумулирует средства банков – членов консорциума и передает их заемщику. Аналогичным образом он распределяет процентные платежи. Ведущий банк получает специальное вознаграждение за свою деятельность в качестве главы консорциума. После поступления последнего платежа по кредиту консорциум распадается. Но могут быть и длительные консорциумы, которые созываются каждый раз вновь, когда осуществляется крупная сделка.

     10. Параллельный кредит. В такой сделке участвуют два или более банков, каждый из которых самостоятельно ведет переговоры с заемщиком. Затем банки согласуют между собой условия кредита с тем, чтобы в результате получить кредитный договор на общих для всех условиях. Каждый банк самостоятельно предоставляет заемщику приходящуюся на него часть кредита.

     11. Кредитная линия. Кредитная линия – это форма предоставления займов в пределах заранее установленного банком лимита, который используется заемщиком по мере потребности путем оплаты банком предъявленных клиенту платежных документов в течение определенного периода. Банк открывает кредитную линию клиентам с устойчивым финансовым положением. Лимит кредитования устанавливается банком с учетом размера капитала и финансового положения заемщика. Как правило, кредитную линию открывают на год или более короткий период. В течение срока кредитной линии клиент вправе в любой момент получить ссуду без дополнительных переговоров с банком. За банком сохраняется право отказать в выдаче ссуды в рамках утвержденного лимита, если финансовое положение заемщика ухудшилось. По просьбе клиента лимит кредитования может пересматриваться.

     Кредитная линия может быть целевой (когда  ссуды предоставляются на определенную цель – оплату конкретной партии товаров, оборудования, оплату ряда товарных поставок в рамках одного контракта, реализуемого в течение одного периода) и открытой (когда за счет кредита можно оплачивать любые расчетные документы).

     Также кредитные линии подразделяются на:

     - не возобновляемые, т.е. те, которые закрываются после погашения ссуды:

     - возобновляемый (револьверный) кредит, который предоставляется и погашается  в пределах установленного лимита  задолженности автоматически, без  дополнительных переговоров между сторонами кредитного соглашения.

     12. Ролловерный кредит.  Это кредит, предоставляемый по плавающей процентной ставке. При этом весь срок кредитования подразделяют на периоды, процентную ставку устанавливают только на начальный период, а в дальнейшем предусматривают ее уточнение с учетом складывающейся цены на кредитные ресурсы, что оговаривается в кредитном договоре. Иногда устанавливают пределы верхней и нижней процентных ставок. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

5. Роль кредита.

     Роль  кредита проявляется в ходе практического  использования его функциональных возможностей воздействия на экономические  процессы, возникающие в обществе.