Кредитное обслуживание предприятий

Содержание 
 

Введение………………………………………………………………………...…3

1. Теоретические аспекты организации кредитования предприятий в 
Российской Федерации …………………………………………………………..5

2. Экономическая и финансовая оценка предприятия………………………...14

      2.1 Местоположение и юридический статус…………………………....14

      2.2 Размеры производства и специализация…………………………….15

      2.3 Финансовые результаты от продажи продукции (работ, услуг)…...19

3. Кредитное обслуживание предприятия коммерческими банками………...20

      3.1 Сбор пакета документов необходимых для кредитования………...20

      3.2 Кредитный договор и обеспечение возвратности кредита………...21

     3.3 Порядок выдачи кредита. Процентные ставки …………………….24

     3.4 Обслуживание и погашение кредита………………………………..26

     3.5 Организация кредитного процесса в коммерческом банке………..28

4. Знакомство с потенциальным заемщиком…………………………………..30

     4.1 Анализ кредитоспособности заемщика ……………………………..30

     4.2 Структурирование ссуды …………………………………………....32

     4.3 Заключение кредитного договора и формирование кредитного дела (досье) ……………………………………………………………………………33

     4.4 Кредитный мониторинг…………………………………………..….35

5. Принятие управленческих решений о привлечении кредитных ресурсов банка………………………………………………………………...……………37

Заключение  ………………………………………………………………………44

Список  литературы ………………………………………………………….…..45

Приложение …………………………………………………………………….47

Введение 

     Функционирование  кредитной системы играет исключительно  важную роль в развитии хозяйственных  структур. От эффективности и бесперебойности  функционирования кредитно-финансового  механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом, что указывает на актуальность темы кредитного обслуживания предприятий.

     Вместе  с тем, эволюция кредитной системы  и кредитного дела в полной мере определяется экономической ситуацией в стране, господствующими формами и механизмом хозяйствования. 

     Механизм  функционирования кредитной системы  постоянно меняется под влиянием изменений ее оргструктуры, организационно-правовых форм осуществления кредитных операций, форм и методов кредитования и кредитно-расчетных отношений. Главным мотивом преобразований кредитной системы  является стремление приблизить банки к интересам хозяйства.

     На  современном рынке денежно-кредитных  ресурсов ведущая роль принадлежит кредиту.

     Предложение денег на денежном рынке определяет кредитно-банковская система, которая  является неотъемлемой частью рыночной экономики и одним из важнейших  элементов рыночной инфраструктуры.

     Кредитно-банковская система - это совокупность денежно-кредитных отношений, их форм и методов, осуществляемых кредитно-банковскими институтами, которые создают, аккумулируют и предоставляют экономическим субъектам денежные средства в виде кредита на условиях срочности, платности, возвратности и материальной обеспеченности.

     Современная рыночная экономика характеризуется  самыми разнообразными формами кредита, важнейшими из которых являются коммерческий и банковский кредит.

     Цель  курсовой работы  -  исследование кредитного обслуживания предприятий коммерческими банками.

     В соответствии с  поставленной целью  задачами курсовой работы являются:

     - раскрытие теоретических основ  кредитного обслуживания предприятий коммерческими банками;

     - проведение анализа деятельности  агропромышленного предприятия;

     - исследование кредитного обслуживания предприятия коммерческими банками и организации кредитного обслуживания;

     - принятие решений о привлечении кредитных ресурсов банка.

     Объектом  исследования в курсовой работе является ООО "Милко", основной деятельностью которого является переработка молока и выпуск молочной продукции.

     Предметом исследования является организация  кредитного обслуживания предприятий коммерческими банками.

     Теоретической и методологической основой работы явились работы ведущих представителей отечественной экономики   по вопросам осуществления кредитных операций коммерческих банков, законы РФ, нормативные и инструктивные документы ЦБ России, а также материалы периодической печати.

     В работе использовались методы количественного  и качественного анализа, метод группировок.  
 
 
 
 

     1. Теоретические аспекты организации кредитования предприятий в Российской Федерации 

     Кредитную систему обычно рассматривают как  совокупность кредитно-расчетных отношений, форм и методов кредитования и  как совокупность кредитных организаций (финансово-кредитных институтов).

       Кредитные отношения связаны  с движением ссудного капитала  и включают различные формы  кредита. Кредитная система как  совокупность финансово-кредитных  институтов аккумулирует свободные  денежные капиталы, доходы и сбережения различных слоев населения и предоставляют их в ссуду фирмам, правительству и частным лицам. Кредитная система тесно связана с денежной, поэтому часто говорят об их совокупности - денежно-кредитной системе.

     Основой кредитной системы являются кредитные организации (финансово-кредитные институты), прежде всего  банки.

     Выполнение  отдельных банковских функций восходит к глубокой древности (Древний Вавилон, Египет, Греция и Римская империя). Первые предшественники современных  банков возникли во Флоренции и Венеции (1587 г.) на основе меняльного дела -  обмена денег различных областей и стран. Главными операциями банков были прием денежных вкладов и безналичные расчеты. Позднее по такому принципу организовались банки в Амстердаме (1605 г.) и Гамбурге (1618 г.).

     Финансово-кредитные  институты на страновом уровне подразделяются на центральные банки, коммерческие банки и специализированные финансово-кредитные  институты (кредитные организации). 

     Центральный банк - это банк, осуществляющий выпуск банкнот и являющийся центром кредитной системы. Он занимает в ней особое место, будучи «банками банков».

     Коммерческие  банки представляют собой частные  и государственные банки, осуществляющие универсальные операции по кредитованию промышленных, торговых и других предприятий, главным образом за счет тех денежных капиталов, которые они получают в виде вкладов. Появление термина «коммерческие банки» связано с тем, что в XVII в. они начали с обслуживания торговли и нарождающейся промышленности.

     Специализированные кредитные организации включают банковские и небанковские организации, специализирующиеся на определенных видах кредитования. Так, внешнеторговые банки специализируются на кредитовании экспорта и импорта товаров, а ипотечные банки и компании - на предоставлении долгосрочных ссуд под залог недвижимости (земли и строений).

     Кроме того, с целью регулирования валютных и денежно-кредитных отношений  на основе межгосударственных соглашений созданы  межгосударственные    (международные)    банки :  Международный  банк реконструкции и развития (Всемирный банк) и его филиалы - Международная ассоциация развития и Международная финансовая корпорация, а также Банк международных расчетов и различные региональные международные банки развития, в том числе Европейский банк реконструкции и развития, а также другие банки. Членом большинства этих банков является и Россия.

     В России, как и в большинстве  других стран мира, действует двухуровневая  кредитная система: Центральный банк - банковские институты и небанковские кредитные организации.

     Центральный банк РФ (Банк России) является эмиссионным  центром страны.   В качестве банка банков он предоставляет централизованные кредиты коммерческим банкам. 

     Коммерческие  банки являются основой кредитной  системы России. Некоторые из них  возникли на базе ранее функционировавших специализированных государственных банков, имевших устойчивое финансовое положение и обладавших разветвленной сетью филиалов (Сбербанк, Мосбизнесбанк, Промстройбанк и др.), другие создавались практически «с нуля».

     В России уже сложилась кредитная система.  В стране действуют универсальные банки, а также функционирует достаточно развитый сектор специализированных кредитных организаций.

     В целом российские кредитные организации  повторяют путь, по которому развивалась  кредитная система в Западной Европе и других регионах мира с конца 40-х - начала 50-х гг. 

     Банковская  система России слабо выполняет свою вторую главную функцию - кредитование. В результате из-за дороговизны кредитования половина российских промышленных предприятий не прибегает к кредитам банков.

     Кредит - это сделка между рыночными субъектами по предоставлению денег или имущества в пользование на условиях возвратности, срочности, платности и материальной обеспеченности. Формой реализации кредита выступает ссуда. Обычно под кредитом в узком смысле слова понимается движение ссудного капитала, осуществляемого на условиях срочности, возвратности, платности и материальной обеспеченности. Плата за получаемую в ссуду определенную сумму денег является ценой ссуды и называется нормой процента, которая определяется как отношение суммы процента к величине ссудного капитала.

     Необходимость кредита обусловлена непреложным законом рыночной экономики - деньги должны находиться в постоянном обороте, совершать непрерывное движение. В процессе кругооборота и оборота капитала на одних предприятиях образуются временно свободные денежные средства, которые выступают как источник кредита, на других - возникает потребность в них.

     Источниками кредита являются временно свободные  денежные средства не только предприятий, учреждений, но и физических лиц. В качестве источника кредитных ресурсов могут выступать временно не используемые денежные ресурсы из амортизационного фонда, оборотного капитала, фонда развития производства предприятий.

     Кредит  выступает в двух основных формах: коммерческого и банковского кредита, которые различаются по составу участников, объектам ссуд, динамике, величине процента и сфере функционирования.

     Коммерческий  кредит - это кредит, предоставляемый одними предприятиями другим в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Орудием, средством коммерческого кредита служит  товарный капитал или вексель.

     Впервые он стал использоваться в Италии в XII-XIII вв. Векселя делятся на простые и переводные.

     Простой   вексель   представляет собой вексельное обязательство, выдаваемое заемщиком на имя кредитора, с указанием места и времени выдачи долгового обязательства, суммы последнего, места и времени платежа. 

     Переводной   вексель,  или тратта - это письменный приказ одного лица (кредитора) другому (заемщику) об оплате определенной суммы третьему лицу или предъявителю. Лицо, выдающее переводной вексель, именуется  трассантом;  лицо, обязанное совершить платеж, - трассатом, а лицо, которому передается право получения денег, - ремитентом. Объект переводного векселя - товарный капитал.

     Цель  коммерческого кредита - ускорить реализацию товаров и получение заключенной в них прибыли. Процент по нему, входящий в цену товара и в сумму векселя, ниже, чем, по банковскому кредиту, цель которого - получение прибыли по ссудам (займам, кредитам). Размеры этого кредита ограничены величиной резервных капиталов, имеющихся у предпринимателей.

     Объем коммерческого кредита увеличивается  с ростом производства и товарооборота  и сокращается с их уменьшением. Предложение и спрос на него возрастает в периоды промышленного подъема и уменьшается во время кризисов. Под влиянием кризисов производство и реализация товара сокращается, а спрос на банковский кредит для уплаты долгов возрастает. В период оживления и подъема увеличивается спрос на банковские ссуды.

     Банковский  кредит предоставляется владельцами денежных средств - банками, специальными кредитными учреждениями - заемщикам в виде денежные ссуд. Объект банковского кредита - денежный капитал. Банковский кредит обслуживает   накопление капитала, превращая в него сбережения всех слоев общества. Это наиболее развитая и универсальная форма кредита.

     Для современной рыночной экономики  характерно переплетение коммерческого  и банковского кредитов. Это проявляется  при кредитовании не только предприятий, но и потребителей.

     Потребительский кредит предоставляется частным  лицам. Его объектами являются обычно товары длительного пользования (мебель, автомобили, холодильники, телевизоры и др.), разнообразные услуги.

     Потребительский кредит выступает в форме кредита коммерческого (продажа товаров с отсрочкой платежа через розничные магазины) и банковского (предоставление ссуд кредитными учреждениями на потребительские цели).

     В ряде случаев банки заключают  соглашения с магазинами, которые продают товары в кредит клиентам банков. При этом банки сразу оплачивают магазинам наличные деньги за проданные товары, а покупатели постепенно погашают ссуду банка. 

     Разновидностью  потребительского кредита являются долгосрочные (на очень длительный срок) ссуды частным лицам на приобретение или строительство жилищ (ипотечный, жилищный кредит). В России потребительский кредит только   развивается, прежде всего в продаже автомобилей, приобретении и строительстве жилья.

     Источником  этого кредита служат ипотечные облигации, выпускаемые ипотечными банками.

     Государственный кредит - совокупность кредитных отношений, в которых и заемщиками, и кредиторами выступают государство и местные органы власти. Они заимствуют средства на рынке ссудных капиталов путем выпуска займов через финансово-кредитные учреждения.   Источником средств государственного кредита могут являться облигации государственных займов.

     Доходы  от внутренних займов стали вторым после налогов источником финансирования государственных расходов. Одновременно государство является кредитором, особенно низкорентабельных, но необходимых для воспроизводства отраслей (жилищное строительство, инфраструктура, сельское хозяйство и т.д.).

     Международный кредит - движение и функционирование ссудного капитала между странами. Кредитные отношения существуют не только внутри каждой страны, но и между государствами, их компаниями и банками как одна из форм международного движения капитала.

     Такой кредит имеет   товарную, либо денежную (валютную) форму. Кредиторами и заемщиками могут быть международные организации (Всемирный банк, МВФ), правительства, банки, корпорации;

     По  способу кредитования различают  натуральный и денежный ^кредит. Объектами натурального кредита  могут быть сырье, ресурсы, инвестиционные товары, потребительские товары. Объектами Денежного кредита являются денежный капитал, денежные платежные средства, акции, векселя, облигации и другие долговые обязательства.

     По  сроку кредитования различают следующие  виды кредита:

     -  краткосрочный кредит, при котором  ссуда выдается на срок до одного года;

     -  среднесрочный со сроком от  двух до пяти лет;

     -  долгосрочный - от шести до десяти лет;

     -  долгосрочный специальный - от двадцати до сорока лет.

     В последнее время получили развитие такие формы кредитования, как  лизинг, факторинг, форфейтинг, траст.

     Лизинг  - это безденежная форма кредита, форма аренды с передачей в пользование машин, оборудования и других материальных средств с последующей постепенной выплатой их стоимости.

     Факторинг - это перекупка или перепродажа чужой задолженности или коммерческие операции по доверенности. Банк покупает «дебиторские счета» предприятия за наличные, а затем взыскивает долг с фактического покупателя, которому предприятие продало товар или оказало услугу.

     Форфейтинг - это долгосрочный факторинг, связанный с продажей банку долгов, взыскание которых наступит через 1-5 лет.

     Траст - это операции по управлению капиталом клиентов.

     Сфера использования банковского кредита  несколько шире: коммерческий кредит обслуживает лишь обращение товаров, а банковский кредит – и накопление капитала, превращая в капитал часть денежных доходов и сбережений всех слоев общества.

     Замена  коммерческого векселя банковским делает кредит более эластичным, расширяет  его масштабы, повышает обеспеченность. Банковский кредит преодолевает границы коммерческого кредита, так как он не ограничен направлением, сроками и суммами кредитных сделок.

     Кредит  выполняет важные функции в рыночной экономике. Во-первых, исторически кредит позволил существенно раздвинуть рамки  общественного производства по сравнению с теми, которые устанавливались наличным количеством имеющегося в той или иной стране денежного золота.

     Кредит  выполняет прежде всего перераспределительную  функцию. При его помощи свободные  денежные капиталы и доходы предприятий, домашних хозяйств, государства аккумулируются и превращаются в ссудный капитал, который передается за плату (в виде процента) во временное пользование.

     Через кредитный механизм ссудный капитал  перераспределяется на основе возвратности между отраслями хозяйства, устремляясь в те сферы, которые обеспечивают получение большей прибыли или которым отдается предпочтение в соответствии с общенациональными программами развития экономики.

     Кредит  выполняет также функцию экономии   издержек   обращения,  частично через замещение наличных денег (векселями, банкнотами, чеками), а также через развитие безналичных расчетов (через банки и расчетные палаты) и ускорение обращения денег. В процессе его развития появляются разнообразные средства использования банковских счетов и вкладов (кредитные карточки, различные виды счетов, депозитные сертификаты), происходит опережающий рост безналичного оборота, ускорение движения денежных потоков.

     Специфической функцией современной рыночной экономики  является использование кредита  наряду с деньгами и дотациями как инструмента ее регулирования.  

     Кредитное регулирование экономики - это совокупность мероприятий, осуществляемых государством для изменения объема и динамики кредита в целях воздействия на хозяйственные процессы.

     Государство участвует в процессе движения ссудного капитала от источников к сферам приложения, регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, облегчая или затрудняя получение ссуд. Путем дифференциации процентных ставок за кредит, предоставления правительственных гарантий и льгот стимулируется преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует общенациональным программам экономического развития. Данной цели служит также государственный кредит.

     В России при решении в настоящее время задач реструктуризации банковской системы предполагается более активное участие государства в этом процессе, в том числе стимулирование процесса кредитования банками реального сектора экономики. Данное направление развития кредитного регулирования предполагает сохранение отдельных крупных многофилиальных банков, которые могли бы выполнять функции проводников государственной структурной и инвестиционной политики в сфере кредитования, прежде всего агропромышленного производства (СБС-АГРО, включая Агробанк), а также в индустриальной и строительной сфере (Промстройбанк, банк «Российский кредит»). 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     2. Экономическая и финансовая оценка предприятия 

     2.1 Местоположение и юридический статус предприятия 

     30 декабря 1998 года АО "Гормолзавод-1" преобразован в ООО "Милко" (Молочная компания).

     ООО "Милко" зарегистрировано администрацией Октябрьского района г. Красноярска  за №796. Свидетельство о государственной регистрации: №11084, серия 4-Б.

     В настоящее время Общество с ограниченной ответственностью "Милко" (Молочная компания) является ведущим производителем молочных продуктов в Красноярском крае и зарекомендовало себя как  стабильное предприятие, которое успешно развивается.

     Общество  с ограниченной ответственностью «Милко»  расположено в Октябрьском районе г. Красноярска по адресу ул. Телевизорная д. 8.

     ООО «Милко» является предприятием группы компаний «ЮНИМИЛК».

     Группа  ЮНИМИЛК – молодая и быстро растущая компания – была образована в 2002 году. В настоящее время группа компаний «Юнимилк» -  один из лидеров российской молочной промышленности, она объединяет 25 молочных предприятий в России и 2 в Украине и  72 региональных торговых представительства.

     Общество является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, расчетный и валютный счета и иные счета в банке России. Предприятие производит уплату налогов в бюджет и другие отчисления в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. Порядок уплаты налога с доходов (прибыли) общества определяется Налоговым Кодексом РФ.

     ООО "Милко" имеет круглую печать, содержащую полное фирменное наименование на русском языке и указание на его местонахождение, штампы, бланки со своим наименованием, собственную эмблему и действует на основе полного хозяйственного расчета, самофинансирования и самоокупаемости.

     ООО "Милко" может от своего имени  приобретать и осуществлять имущественные  и неимущественные права, заключать  все виды гражданско-правовых договоров  с другими хозяйствующими субъектами, может быть истцом и ответчиком в арбитражном суде.

     В своей деятельности предприятие  руководствуется Уставом и Учредительным  договором, а так же соответствующими законодательными актами в сфере  предпринимательской деятельности. Правовое положение Общества определяется Гражданским Кодексом РФ, иными правовыми актами РФ, принятыми в пределах их полномочий, а также Уставом. 

      2.2 Размеры производства и специализация 

     Основной  целью деятельности ООО "Милко" является получение прибыли. Для достижения целей своей деятельности, ООО "Милко"  вправе от своего имени совершать сделки, заключать договоры, приобретать имущественные и личные неимущественные права и нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. Общество может создавать, как на территории РФ, так и за ее пределами, филиалы, представительства, а также дочерние хозяйственные общества со стопроцентным участием общества в их уставном капитале.

     В соответствии с основными видами деятельности предприятие осуществляет взаимоотношения с юридическими и физическими лицами на основе договоров по оказанию услуг, самостоятельно планирует и осуществляет хозяйственную деятельность, исходя из реального спроса и в пределах направления деятельности.

     Размеры производства ООО "Милко" представлены в табл. 1. 

     Таблица 1 - Размеры производства ООО "Милко"