Кредитные ресурсы банка ОАО "ВТБ"

Содержание

Введение……………………………………………………………………….......3

Глава I: Теоретические аспекты коммерческих банков и их операций

1. Понятие коммерческих банков, их виды и функции……………………….5
2. Характеристика операций коммерческих банков .........................................8

1.2.1 Пассивные операции  коммерческих банков………………………..11

1.2.2 Активные операции коммерческих  банков…………………………13

1.2.3 Комиссионные банковские операции……………………………….15

1.3 Современная ситуация  в банковской системе РФ…………………………17

Глава II: Анализ операций коммерческих банков (на примере ОАО ВТБ)

2.1 Общая характеристика коммерческого  банка ВТБ………………………..20

2.2 Услуги (операции) предлагаемые  коммерческим банком ВТБ  клиентам………………………………………………………………………….23

2.3 Анализ операций  ОАО ВТБ за 2009г..…………………..............................29

2.4 Стратегия развития  ОАО ВТБ на 2011-2013 гг…………………………....34

Заключение……………………………………………………………………….39

Список литературы………………………………………………………………41

Введение

Современные коммерческие банки - банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население - своих клиентов. Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков - получение максимальной прибыли.

Согласно банковскому  законодательству банк - это кредитная  организация, которая имеет право  привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и осуществлять расчетные операции по поручению клиентов. Таким образом, коммерческие банки осуществляют комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг.

В России в настоящее  время действуют два закона, которые  регулируют банковскую деятельность. Это Федеральные законы "О банках и банковской деятельности" и "О Центральном банке РФ». Кроме этого, в регулирование системы работы банка,  входят законы, касающиеся различных  аспектов банковской деятельности:  банковская тайна, кредитное дело, банкротство банков и система электронных платежей.    

Операции коммерческих банков, в современной банковской системе, можно разделить на три  основные группы: пассивные (привлечение  средств), активные (размещение средств) и комиссионные (включают посреднические). Ресурсы банков складываются из собственных, привлеченных и эмитированных средств. Собственные средства (акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль) составляют около 10% ресурсов современного банка. Основная их часть — привлеченные средства в форме депозитов.

Эмитированные и привлеченные средства в банках образуются благодаря  вкладам клиентов на сберегательные, текущие и срочные  счета, эмиссии кредитных денег. В привлечении финансовых ресурсов, межбанковские ссуды играют важную роль,  а также выдача, учет и переучет векселей.

Целью курсовой работы является исследование операций коммерческих банков.

Задачами курсовой работы является:

• раскрыть понятие коммерческого банка, их виды и функции;
• охарактеризовать операции коммерческих банков;
• дать общую характеристику исследуемого объекта – ОАО ВТБ;
• проанализировать результаты деятельности ВТБ за 2009 г;
• изложить стратегию развития ВТБ на 2011-2013 гг;
• провести анализ развития операций ОАО ВТБ.

Объектом работы является коммерческий банк ВТБ.

Предмет исследования –  операции коммерческих банков.

Актуальность выбранной  темы курсовой работы обусловлена важным значением проводимых коммерческими  банками операций. Банковские операции прежде всего направлены на решение  задач и реализацию функций банка, т.е. отражают банковскую деятельность. В современных условиях круг операций существенно расширяется, что определяет их не маловажную роль в деятельности банка и экономики страны в целом.

Коммерческий банк занимает основное место в двухуровневой  банковской системе. В своей деятельности, коммерческие банки играют роль финансовых посредников и могут предоставлять весь комплекс операций присущий банковскому органу.

Коммерческие банки, активно  пользуются на рынке финансов спросом  на кредитные ресурсы, мобилизуют уже  имеющиеся у организаций и населения денежные сбережения, а  благодаря гибкой депозитной политике стимулируют накопление денежных средств.

Глава I: Теоретические аспекты коммерческих банков и их операций

1.1 Понятие  коммерческих банков, их виды  и функции

В нашей стране создана  двухуровневая денежно-кредитная система, в состав которой входят Центральный эмиссионный и коммерческие банки. Коммерческие банки представляют собой низовое рабочее звено этой системы, выполняющее функции мобилизации денежных ресурсов, безналичных расчетов, кредитования и кассового обслуживания предприятий различных отраслей народного хозяйства.

Современные коммерческие банки – это кредитные организации, которые имеют исключительное право  осуществлять в совокупности следующие  банковские операции: привлечение во вклады средств юридических и физических лиц; размещение денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Однако деятельность универсального коммерческого банка на этом не заканчивается. Банки проводят операции с ценными бумагами и валютой, оказывают различные консалтинговые услуги экономического характера, выполняют разнообразные финансовые услуги. Коммерческие банки стали основой как кредитной системы, так и экономики в целом.

Главная отличительная  особенность коммерческих банков состоит  в том, что они одновременно выступают  в роли заемщиков и распределителей  денежных средств общества. Это означает существование двух диаметрально противоположных групп денежных операций – пассивных и активных.

Результаты этих операций (сальдо) находят отражение в главном  бухгалтерском документе банка  – балансе. Ежедневный учет этих операций ведется с помощью соответствующих  аналитических и синтетических  счетов, перечень которых содержится в счетном плане. Счетные планы утверждаются Центральным банком и являются обязательными для работы коммерческих банков.

Предпринимательская деятельность коммерческого банка начинается с формирования его собственных  и привлеченных средств. Эти средства образуют пассивы и отражаются в соответствующих разделах бухгалтерского баланса банка.

Не мало важным пунктом  работы банков служит формирование их уставных капиталов. Как правило, эти  капиталы создаются на основе национальных традиций банковского дела различных стран мира. В зависимости от состава учредителей и модели организации уставных капиталов банки подразделяются на частные, паевые и акционерные.

Образование банков происходит по трем моделям:

• частных – на основе денежных средств одного или нескольких лиц;
• паевых – группы лиц;
• акционерных – коллектива лиц.

В качестве учредителей  банков могут выступать как физические, так и юридические лица, т.е. отдельные  граждане или предприятия.

При первой и второй моделях  банки принадлежат узкому круг лиц и, как правило, не производят эмиссии акций. Поэтому их ответственность по денежным обязательствам перед вкладчиками носит ограниченный характер и определяется уровнем собственного капитала. В международной практике такие банки получили название Обществ с ограниченной ответственностью (ООО).

При третьей модели формирование уставного капитала происходит на основе выпуска акций по подписке или  путем свободной продажи на фондовом рынке. В связи с эти эмиссия  акций может носить первичный, вторичный, третичный и последующий уровневый характер.

Коммерческий банк — это институт кредитно-банковской системы, организующий движение ссудного капитала с целью получения прибыли.

Сущность коммерческого банка проявляется в его функциях:

• аккумуляция и мобилизация свободных денежных ресурсов;
• предоставление кредита;
• создание кредитных денег;
• проведение денежных расчетов и платежей в хозяйстве;
• консультационная функция;
• организация выпуска и размещения ценных бумаг.

Функция аккумуляции  и мобилизации свободных денежных средств является одной из старейших функций банков. Коммерческим банкам принадлежит ведущая роль в привлечении свободных денежных средств всех экономических агентов – населения, предприятий и государства и превращения их в капитал с целью получения прибыли. Выполняя функцию привлечения денежных средств, банки выступают в качестве заемщиков. Аккумулируя значительные денежные средства, банки, как уже отмечалось, не хранят у себя деньги, а превращают их в капитал путем вкладывания их в экономику, предоставляя кредиты и покупая ценные бумаги.

Выполняя функцию предоставления кредита, коммерческий банк выступает посредником между субъектами, имеющими свободные денежные средства, и субъектами, в них нуждающимися. Как правило, в экономике часто наблюдается ситуация, когда денежные средства находятся у одних, а реальная необходимость в них возникает у других. Такое соотношение теоретически  можно реализовать при помощи предоставления первыми субъектами средств в кредит, но практически очень трудно из всей массы экономических субъектов найти именно тех, у кого денежные средства имеются в необходимом количестве и на нужный срок. Выполнение этой функции способствует расширению производства, финансированию промышленности, облегчению создания запасов, расширению потребительского спроса, облегчению финансовой деятельности правительства.

Значение посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду,  и возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадает с размерами и сроками потребности в них.

Функция проведение расчетов и платежей в хозяйстве состоит в том, что основная часть расчетов между предприятиями осуществляется  безналичным путем. Банки – посредники в платежах. Они осуществляют платежи по поручению клиентов, принимают деньги на счета и ведут учет всех денежных поступлений и выдач.

Консультационная  функция заключается в предоставлении коммерческими банками консультационных услуг, которые заключаются в консультации клиентов по таким вопросам, как повышение их кредитоспособности, получение лизинговых и инновационных кредитов, применение новых форм расчетов, использование пластиковых карточек, составление отчетности и др. За последние годы расширяются информационные услуги, связанные со сбором и предоставлением информации о кредитоспособности клиентов коммерческого банка, о рынке банковских услуг, процентных ставках по активным и пассивным операциям и т.д.

Через функцию организации выпуска и размещения ценных бумаг реализуется важная роль банков в организации первичного и вторичного рынков ценных бумаг. Осуществляя для своих клиентов выпуск и размещение акций и облигаций, коммерческие банки имеют возможность направлять капитал для производственных целей, для функционирования государственных расходов.

1.2 Характеристика операций коммерческих банков

Банковская система  играет важную роль в становлении  и развитии экономики. Именно она  аккумулирует на своих счетах свободные  денежные средства предприятий и населения, позволяя им осуществлять необходимое перемещение финансовых ресурсов между субъектами хозяйствования, предоставлять равные права в выборе размещения свободных ресурсов, пользоваться различного рода услугами со стороны финансовых учреждений.

Банки, являясь посредниками на рынке капитала, занимают особое место в установлении равновесия между денежным спросом и предложением, проведением различных операций и оказанием услуг участникам финансового рынка.

Будучи финансовыми посредниками, банки реализуют механизм внутриотраслевого, межотраслевого и межрегионального перераспределения капитала, обеспечивают процесс создания новых обязательств, их обмен на обязательства других участников, создают общую обезличенную массу денежных средств, привлекая временно свободные от разных источников.

Банки выполняют стратегическую для государства задачу - они «отвечают» за бесперебойное обеспечение денежными средствами.

Банк, по своей сути, является универсальным коммерческим предприятием, созданным для проведения денежных расчетов в экономике, масштабного кредитования различных сфер и направлений деятельности страны, оказания финансовых и консультационных услуг, проведения операций с различными ценностями и др. банковских операций.

Банковские операции - это операции, направленные на решение задач и реализацию функций банка, т.е. отражающие банковскую деятельность. 
В настоящее время круг операций коммерческих банков существенно расширился, все больше стирается грань между традиционно банковскими и новыми операциями. Бесспорно, не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчётов или трастовые операции). Но есть определенный перечень операций, без которых банк не может существовать и нормально функционировать. К ним относятся приём депозитов, осуществление денежных расчётов и платежей, выдача кредитов.

Банк как коммерческая структура выступает посредником  между теми, кто располагает денежными средствами и теми, кто в них нуждается. Исходя из этого, все банковские операции можно классифицировать следующим образом:

Определяющей стороной деятельности банка является формирование его пассивов, а основой существования и выполнения своих функций — размещение собственных и привлеченных средств, т. е. проведение активных операций.

При организации банковских операций необходимо соблюдать следующие принципы:

• выполнение банковских операций должно обеспечивать банку прибыльность;
• при осуществлении банковских операций должна быть обеспечена взаимосвязь между активными и пассивными операциями, так как размеры и формы активных операций зависят от суммы привлеченных банком ресурсов;
• банк должен быть обеспечен высококвалифицированными кадрами и широко использовать современные компьютерные технологии.

В современных условиях банк должен расширять круг услуг, предоставляемых  клиентам, внедрять наиболее перспективные  формы обслуживания, обслуживать  клиентов различных отраслей, идти по пути универсализации своей деятельности.

1.2.1 Пассивные  операции коммерческих банков

Пассивные операции коммерческого банка — это деятельность банка по аккумулированию собственных и привлеченных средств в целях их размещения. Значение пассивных операций для банка велико.

Пассивные операции банков, посредством которых образуются банковские ресурсы, играют всегда первичную роль по отношению к активным операциям, так как прежде чем размещать что-либо, необходимо сформировать ресурсы. Важную роль играет управление пассивными операциями в целях уравновешивания ликвидности и прибыльности.

Виды пассивных  операций:

1. Эмиссия ценных бумаг банка - Существуют две категории ценных бумаг долевые (акции) и долговые (облигации, депозитные сберегательные сертификаты).
2. Отчисления от прибыли в фонды банка - в результате этой операции увеличивается собственный капитал банка. В фонды банка может распределяться только чистая прибыль, т.е. остающаяся после выплаты налогов. Порядок распределения прибыли по фондам банка определяется действующим законодательством в банковской сфере, действующим уставом кредитной организации и другими учредительными документами.
3. Депозитные операции  — это срочные и бессрочные вложения клиентов банка. Среди депозитных операций выделяют следующие группы:

             - депозиты до востребования;

             - срочные и сберегательные депозиты.

Средства, хранящиеся на счетах до востребования (бессрочные вклады), предназначаются для осуществления текущих платежей — наличными или через банк при помощи чеков, кредитных карточек или аккредитивов. Другой вид депозитных вкладов — срочные вклады (с определенными сроками погашения). По этим вкладам обычно выплачиваются более высокие проценты, зависящие от срока вклада, поскольку банки могут более длительное время распоряжаться средствами вкладчика и имеют возможность реинвестировать их. Чаще всего на срочные счета помещаются средства целевого назначения, например суммы, предназначенные предпринимателем для покупки оборудования через 6 месяцев.

4. Привлечение межбанковских займов - в качестве кредитора могут выступать ЦБ РФ, другие коммерческие банки, иностранные банки.

Назначение  операций коммерческого банка состоит в следующем:

• обеспечение ресурсами деятельности банка;
• формирование дополнительных источников средств для производительного использования в экономике;
• увеличение доходов физических и юридических лиц, получающих банковские проценты по вкладам;
• рост собственного капитала банка;
• создание резервных фондов страхования банковских операций.

Проведение пассивных  операций сопряжено с определенными  расходами для банка (выплата  дивидендов, процентов по депозитам  клиентов, полученным кредитам). Состав и структура пассивных операций оказывают непосредственное влияние на размер кредитных и других активных операций, а также на объемы доходов, полученных банком от их проведения. Средства, получаемые в результате пассивных операций, являются основой непосредственной банковской деятельности.

1.2.2 Активные  операции коммерческих банков

Активные операции коммерческого банка — это операции по размещению привлеченных и собственных средств коммерческого банка в целях получения дохода и создания условий для проведения банковских операций.

Активные операции коммерческого банка — это прежде всего кредитные операции, инвестиционные операции, операции по формированию имущества банка, расчетно-кассовые операции, комиссионно-посреднические (факторинг, лизинг, форфейтинг и пр.).

Экономическая сущность активных операций коммерческих банков заключается в следующих экономически взаимосвязанных задачах, которые решают банки осуществляя активные операции:

• достижение доходности для покрытия затрат, выплаты дивидендов по акциям, процентов по депозитам и вкладам, и получения прибыли;
• обеспечение платежеспособности банка, под которой понимается способность банка своевременно и в полном объеме отвечать по своим обязательствам;
• обеспечение ликвидности, то есть возможность быстрого (желательно без потерь) превращения активов в денежные средства.Качество активов определяется их свойствами: доходностью, ликвидностью, степенью риска.

Активные операции банка по экономическому содержанию делят на:

- ссудные (учетно-ссудные);

- расчетные;

- кассовые;

- инвестиционные и фондовые;

- гарантийные.

Ссудные операции - операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности.

Расчетные операции - операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами. Коммерческие банки производят расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России, при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов — по договоренности между собой, при выполнении международных расчетов - в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике.

Кассовые операции - операции по приему и выдаче наличных денежных средств. Более широко кассовые операции можно определить как операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка и счетах клиентов коммерческого банка.

Инвестиционные  операции - операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещенные в виде срочных вкладов в других кредитных организациях. Особенность инвестиционных операций коммерческого банка от кредитных операций заключается в том, что инициатива проведения первых исходит от самого банка, а не его клиента. Это инвестиционная деятельность самого банка.

Фондовые операции - операции с ценными бумагами.

К фондовым операциям  относятся:

• операции с векселями;
• операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.

Гарантийные операции - операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий; приносят банкам доход также в виде комиссионных.

Кроме того, активные операции банков делятся в зависимости  от:

• степени рискованности — на рисковые и риск-нейтральные,
• характера (направлений) размещения средств - на первичные (операции, связанные с размещением средств на корреспондентском счете, в кассе, с выдачей ссуд клиентам, другим банкам, некоторые иные операции), вторичные (операции, связанные с отчислениями средств в резервный и страховой фонды) и инвестиционные (операции по вложению средств банка в собственный портфель ценных бумаг, в основные фонды, по участию в хозяйственной деятельности других предприятий и организаций);
• уровня доходности — на операции, приносящие доход, (высокодоходные и низкодоходные, приносящие доход стабильный или нестабильный), и не приносящие дохода (к последним можно отнести операции с наличностью, по корреспондентскому счету и др.).

1.2.3 Комиссионные банковские операции

Банки ведут также комиссионные операции, то есть “выполняют различные поручения своих клиентов за их счет”. Такие поручения связаны с переводом денег как внутри одной страны, так и из одной страны в другую. Это переводные операции, при которых клиент поручает своему банку (в котором он встал на расчетно-кассовое обслуживание и с которым заключил договор о расчетно-кассовом обслуживании, перевести определенную сумму со счета клиента указанному адресату. Когда операция совершена, банк высылает или выдает (если клиент является в банк лично) документ о совершении перевода. За проводимую операцию банк взимает комиссию.

Аккредитивная операция состоит в том, что банк принимает поручение от клиента произвести платеж третьему лицу (бенефициару), т.е. лицу, в пользу которого открыт аккредитив, или акцептовать векселя бенефициара, или произвести платеж бенефициару, но только на определенных условиях.

Инкассовые  операции – это операции по получению банками для клиентов денег по их поручению и за их счет по различным документам. Инкассовые операции осуществляются с чеками, векселями, товарными документами и ценными бумагами. При инкассировании ценных бумаг клиент передает их банку для реализации на рынке той страны, где они эмитированы.

Факторинговые операции относятся к посредническим. Суть их в том, что банк покупает долговые требования (счета-фактуры) клиента на условиях немедленной оплаты 80% стоимости от поставок и уплаты остальной части, за вычетом процента за кредит и комиссионных платежей, в строго обусловленные сроки независимо от поступления выручки от должников.

Особая разновидность  комиссионных операций – доверительные операции, состоящие в том, что банк по поручению клиентов берет на себя хранение, передачу и управление определенным имуществом, выраженным как в деньгах, так и в ценных бумагах.

К комиссионным относятся  также торгово-комиссионные операции – покупка и продажа по поручению клиента драгоценных металлов и драгоценных камней, покупка и продажа ценных бумаг и т.д.

Комиссионные банковские операции включают в себя посреднические операции, разновидностью которых являются трастовые операции банков. Наиболее распространенная форма владения собственностью в странах с развитой рыночной экономикой – наличие акций, облигаций и денежных средств. По мере увеличения количества финансовых инструментов и суммы финансовых активов коммерческие банки расширяют трастовые (доверительные) операции. Трастовые департаменты банков – одни из наиболее развитых подразделений современных транснациональных банков.

В зарубежных странах  трастовые департаменты коммерческих банков действуют по поручению клиентов на правах доверительного лица и осуществляют операции, связанные в основном с управлением денежной собственностью клиентов и другими финансовыми инструментами. Банки осуществляют трастовые операции как для физических, так и для юридических лиц.

1.3 Современная  ситуация в банковской системе  РФ

За прошедшие десять лет банковская система страны существенно продвинулась вперед. На рынке появились совершенно новые виды банковских услуг. Доверие к банкам росло со стороны российских граждан и других пользователей. На массовый отток клиентов банков не повлиял даже финансовый кризис 2008-2009 годов. Это стало возможным благодаря продуманной политике Правительства РФ, своевременно принятому ФЗ «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы Российской Федерации в период до 31 декабря 2011 года»,  а также антикризисным федеральным законам (их более 10), направленным на решение проблем нехватки ликвидности, повышение капитализации банков и т.д. Нынешний период развития банковской системы рассчитан на период до 2015 года, в ходе которого необходим переход от экстенсивной модели работы банков к интенсивной.  Необходимыми условиями создания в России конкурентоспособного банковского сектора являются продвижение современных информационных технологий в банковскую сферу, насыщение инфраструктуры  достижениями технического прогресса и т.д.