Кредитные ресурсы

ВВЕДЕНИЕ 
 

       Повышение эффективности банковской системы  Республики Казахстан связано с  активизацией кредитования реального  сектора экономики. Темпы роста  самого доходного в настоящее  время вида банковских активов - кредитования нефинансового сектора - продолжают расти.

       Кредитные ресурсы коммерческого банка – это часть собственного капитала и привлеченных средств, в денежной форме направляемая на активные кредитные операции. Кредитные ресурсы каждого банка представляют собой определенную часть ссудного фонда общества, мобилизированную данным банком либо приобретенную им для кредитования предприятий и населения.

       Для обоснования потребности в кредитных  ресурсах необходимо сделать краткий  анализ состояния рыночной среды, в  которой предстоит функционировать  и развиваться банку. Также важно позиционировать банк в этой среде.

       Разработка  проблем организации и совершенствования  кредитного обслуживания в коммерческом банке обслуживания является новым  направлением в теории банковского  менеджмента и в силу этого  недостаточно разработанной сферой научного знания.

       Целью курсовой работы является исследование кредитной политики банка, изучения формирования и распределения кредитных ресурсов банка

       Поставленная  цель определила необходимость решения  следующих задач:

       - дать финансово – экономическую характеристику предприятия;

        - провести анализ финансовой отчетности ПФ АО «БТА Банк»;

        - изучить основные аспекты формирования кредитных ресурсов банка. 

       Объектом  исследования выступают кредитные  ресурсы как основной элемент  кредитной политики банка.

       Предметом исследования является стратегия и  тактика банка по размещению кредитных ресурсов с целью их последующего использования для кредитования клиентов.

       В ходе написания курсовой работы использовались общенаучные приемы исследования: экспресс - анализ, метод сравнения, метод диалектики, экономический анализ, монографический метод, сводка и группировка, обобщающие показатели, построение динамических рядов и другие.

       Методика  исследования основана на использовании  диалектической логики и системного подхода. В процессе работы применяются общенаучные методы и приемы: анализ и синтез, группировка, научная абстракция и сравнение.

       Нормативной базой курсовой работы послужили: Гражданский кодекс Республики Казахстан; Закон Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан»; Указ Президента Республики Казахстан «О Стратегии индустриального развития Республики Казахстан на 2003-2015 годы»; Послание Президента Республики Казахстан «Новое десятилетие – новый экономический подъем – новые возможности Казахстана».

       Информационную  базу курсовой работы составили:  основные финансово - экономические показатели ПФ АО «БТА Банк» за 2008 – 2010 гг.

       Теоретической и методологической базой курсовой работы послужили научные положения, опубликованные в работах таких авторов как: Миржакыпова С.Т., Сейтбеков А.Ж., Шеденов У.К. Айманов М. Ж.,  Алавердов А.В., и других.

       Практическая  значимость курсовой работы состоит в возможности практического использования основных ее рекомендаций в целях совершенствования кредитной политики коммерческого банка. 

       1 ФИНАНСОВО – ЭКОНОМИЧЕСКАЯ  ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ    
 

       1.1 Характеристика банка и его внутренней среды 
 

       Павлодарский филиал акционерного общества «БТА Банк» образован в июне 1999 года, расположен в административном центре по адресу: 141200 г. Павлодар, ул. Ак. Бектурова, 22.

       Свидетельство об учетной перерегистрации филиала №897-1945 - от 26 декабря 2003 года, обменный пункт перерегистрирован в филиале Национального Банка Республики Казахстан 16 января 2004 за № 25-46/533.

       По  состоянию на конец 2010 года в штате филиала насчитывается 90 сотрудников.

       Создание  и функционирование, правовое регулирование  банковской деятельности ПФ АО «БТА Банк» осуществляется Конституцией Республики Казахстан, другими законами, нормативными актами Республики Казахстан.

       ПФ  АО «БТА Банк» действует на основании Устава, который принимается его участниками,  взаимоотношения банков с клиентами строятся на основе договоров. Банк и предприятия, вступая в договорные отношения, друг с другом, стремятся к осуществлению своих хозрасчетных интересов, эффективному сотрудничеству. Устав ПФ АО «БТА Банк», состав экономических служб, их задачи и функции представлен в приложении А.

       Надзор  за деятельностью ПФ АО «БТА Банк» осуществляют учреждения Национального Банка Республики Казахстан, которые контролируют соблюдение обязательных экономических нормативов с целью поддержания надежности и ликвидности банковской системы (инструкция Национального Банка Республики Казахстан  от 16 января 2004 г. N 110-И «Об обязательных нормативах банков») и проверяют правильность исполнения банковского законодательства и нормативных актов Национального Банка Республики Казахстан.

       ПФ АО «БТА Банк» является юридическим лицом со всеми присущими юридическому лицу характеристиками. ПФ АО «БТА Банк» имеет генеральную лицензию на совершение международных кредитно-расчетных и валютных операций, являясь уполномоченным банком.

       Основная  задача ПФ АО «БТА Банк» – это дальнейшее развитие ориентированной на интересы клиентов региональной финансовой группы, которая предоставляет в Казахстане и соседних странах услуги на всех сегментах финансового рынка (банковском, страховом, пенсионном, ценных бумаг, лизинговом), высоко ценит свою репутацию, работает по европейским стандартам, эффективно использует свой капитал и человеческие ресурсы.

       Объем кредитного портфеля ПФ АО «БТА Банк» конец 2010 года составляет 389,1 млн. долларов США. В структуре кредитного портфеля преобладает доля кредитов на реализацию инвестиционных проектов (77,8%), что отражает инвестиционный характер деятельности  ПФ АО «БТА Банк ».

       Ссудный портфель ПФ АО «БТА Банк» на конец 2010 года составляет 304,1 млн. долларов США, увеличившись с начала года на 80,7 млн.долларов США или на 34,9%. В обеспечение кредитов приняты высоколиквидные активы в виде гарантий банков второго уровня, денег, залогов недвижимого и движимого имущества. Коммерческая деятельность ПФ АО «БТА Банк» включает расчетно-кассовое обслуживание физических и юридических лиц, услуги по дебетовым и кредитным карточкам, а также торговое и проектное финансирование бизнеса.

       Одним из основных направлений является прием депозитов и предоставление ссуд и кредитных инструментов в тенге и иностранной валюте. ПФ АО «БТА Банк» также является одним из ведущих операторов на рынке ценных бумаг и валютной бирже в Казахстане и оказывает консультационные и экспертные услуги по инвестированию в РК и странах СНГ. ПФ АО «БТА Банк» активно реализует стратегию перехода от монолайновой кредитной организации к универсальному розничному банку.

       Организационная структура ПФ АО «БТА Банк» представлена в приложении Б. 

       Руководство ПФ АО «БТА Банк» является высшим органом управления банком. При правлении коммерческого банка обычно создаются различные комитеты: кредитный, ревизионный, стратегический и т.д. Центральным звеном в осуществлении активных операций банка выступает кредитное управление. 
 

       1.2 Характеристика внешней  среды ПФ АО  «БТА Банк» 
 

       С начала деятельности ПФ АО «БТА Банк» одобрены к финансированию 33 инвестиционных проекта на сумму 842,9 млн. долларов США с участием  Банка 463,9 млн. долларов США, в том числе в 1 полугодии – 7 проектов на сумму 351,6 млн. долларов США с участием Банка – 120,5 млн. долларов США. Освоение по одобренным с начала деятельности Банка инвестиционным проектам составило 259,3 млн. долларов США, в том числе в 1 полугодии 2010 года – 71,6 млн. долларов США. ПФ АО «БТА Банк» входит в пятерку крупнейших по величине активов банков Казахстана. ПФ АО «БТА Банк» стал узнаваемым, динамично развивающимся финансовым институтом.

       С момента основания банк в своей  деятельности придерживается принципов универсальности, то есть оказания своим клиентам комплекса высококачественных банковских услуг по всем направлениям, включая открытие и обслуживание текущих счетов, выпуск и обслуживание международных пластиковых карт VISA, открытие и ведение срочных вкладов, кредитование, а также быстрые переводы денег, продажу дорожных чеков и предоставление персональных сейфов.

       Являясь постоянным активным участником обсуждения и внедрения принципов корпоративного управления в Казахстане, ПФ АО «БТА Банк» считает, что корпоративное управление, раскрытие информации, организация взаимоотношений с инвесторами, внедрение эффективных систем внутреннего контроля и аудита являются важнейшими условиями, определяющими способность казахстанского рынка ценных бумаг привлекать инвестиции.

       Среди факторов, влияющих на организацию выделяют потребителей, конкурентов, поставщиков, органы власти и законы.

       Потребителями банковских услуг являются физические и юридические лица, им предлагаются следующие виды услуг:

       - кредитование физических и юридических лиц;

       - привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады;

       - оказание услуг по расчетно-кассовому обслуживанию и инкассации;

       - проведение валютно-обменных операций с иностранной валютой;

       - операции с пластиковыми картами;

       -  депозитарное обслуживание клиентов;

       - прием платежей и денежные переводы.

       Основными потребителями услуг филиала  являются жители г. Павлодара и Павлодарской области, а также организации региона.

       Для привлечения новых клиентов постоянно  разрабатываются новые услуги, учитываются предложения клиентов, таким образом, потребители влияют на ассортиментную политику банка. Продуктовый ряд для физических лиц постоянно пополняется новыми депозитными вкладами. Особое значение в продвижении новых вкладов имеет система дополнительных услуг для клиентов.

       Комплексный подход в обслуживании клиентов, совершенствование  систем управления работой для достижения максимальной эффективности, баланса  рискованности и доходности операций определили успех на рынке Казахстана.

       Основа  работы ПФ АО «БТА Банк» - принцип ответственного кредитования и прозрачности бизнеса.

       Благодаря передовым технологиям кредитования банк предлагает клиентам простые и  быстрые решения, объективные условия  и стремится к взаимовыгодному  партнерству. В ПФ АО «БТА Банк» принят Кодекс ответственного кредитования.

       В целом в 2010 году ПФ АО «БТА Банк»  выполнил задачу развития бизнеса и  получил прибыль, соответствующую  установленным планам. Банк вышел  на республиканский уровень по параметрам филиальной сети, составу клиентской базы и основным показателям финансово-экономической деятельности, укрепил свои позиции в банковской системе Республики Казахстан.

       По  результатам 2010 года Банк достиг следующих  показателей:

• активы Банка – 86,8 млрд. тенге;
• собственный капитал Банка – почти 9 млрд. тенге;
• кредитный портфель – 53,7 млрд. тенге;
• балансовая прибыль – почти 3,3 млрд. тенге;
• эмитировано более 830 000 пластиковых карт;
• более 1,2 млн. счетов частных клиентов;
• более 73 000 корпоративных клиентов;
• рентабельность капитала – 59,4 %;
• рентабельность активов – 4,5 %.

       ПФ  АО «БТА Банк» стабильно сохраняет  устойчивое финансовое положение и  обеспечивает положительную динамику ключевых показателей финансовой деятельности, в первую очередь – прибыли. 
 
 
 

       2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ПФ АО «БТА Банк» 
 

       2.1 Анализ и оценка  финансовой устойчивости  ПФ АО «БТА Банк» 
 

       Бухгалтерский баланс банка и отчет о прибылях и убытках представлены в Приложении В и Приложении Г. За последние 5 лет балансовая прибыль до налогообложения планомерно увеличивалась.

       Динамика  балансовой прибыли за 2006 – 2010 гг. представлена в таблице 1. 

       Таблица 1

       Динамика балансовой прибыли за 2006 – 2010 гг (тыс.тнг.)

       Балансовая  прибыль Банка за 2010 год увеличилась  на 1 214 324 тыс. тнг. Основными источниками стабильных доходов Банка являются кредитные операции с корпоративными и частными клиентами, а также специализированные услуги, оказываемые клиентам на финансовых рынках.

       Основные  составляющие дохода Банка в 2010 году:

       1. чистые процентные доходы составили  4 811 млн. тнг. и увеличились  по сравнению с 2009 годом на 1 389 млн. тнг., что обусловлено  ускоренным ростом величины доходоприносящих активов, компенсирующим незначительное снижение общего уровня процентной маржи Банка

       2. чистые комиссионные доходы составили  1 528 839 тыс. тнг., по сравнению доходом  в 2009 году увеличились на 224 522 тыс. тнг., что обусловлено привлечением на обслуживание новых клиентов и ростом количества платных услуг, предоставленных корпоративным и частным клиентам. Процентные доходы по операциям кредитования за 2010 год составили 5 633 млн. тнг. В 2009 году прирост капитала составил 1380 млн. тнг., в 2008 году – 1 312 млн. тнг., в 2007 году – 1 219 млн. тнг.

       В 2010 году действовал ряд значимых факторов, сдерживавших рост собственного капитала: ужесточение требований к созданию резервов и учету наращенных доходов уменьшило источники капитала на 550 млн. тнг., увеличение наращенных процентов по привлеченным ресурсам – на 300 млн. тнг. и др. В случае принятия общим собранием акционеров решения о капитализации основной части , заработанной Банком чистой прибыли за 2010 год, составившей 2 567 млн. тнг., c учетом нового привлеченного субординированного займа в размере около 1 000 млн. тнг. и переоценки основных средств на сумму 633 млн. тнг. прирост капитала за 2010 год составит 3 135 344 тыс. тнг. В 2010 году ПФ АО «БТА Банк» заметно усилил свое присутствие на ключевых сегментах рынка банковских услуг. Структура баланса ПФ АО «БТА Банк» изменилась в 2010 году следующим образом (в соответствии с таблицей 2) 

       Таблица 2

       Структура активов баланса в 2009 – 2010 гг. (тыс.тнг.)

       Банк  увеличил объем своих активов  на 30 %. Кредитный портфель ПФ АО «БТА Банк» увеличился пропорционально росту активов, что обусловлено расширением клиентской базы как в регионах, где ПФ АО «БТА Банк» присутствует длительный период времени, так и в новых региональных филиалах и отделениях. Отдельно следует отметить почти четырехкратное увеличение объемов кредитования физических лиц в результате активного развития в Банке розничных программ, нацеленных на укрепление позиции ПФ АО «БТА Банк» в данном сегменте рынка.

       Увеличение  доли вложений в ценные бумаги в  структуре ликвидных активов  было связано с благоприятной рыночной конъюнктурой, позволившей во второй половине 2010 года получить значительные доходы от роста фондовых рынков. Структура пассива баланса в 2009 – 2010 гг. представлена в таблице 3. 

       Таблица 3

         Структура пассива баланса в  2009 – 2010 гг. (тыс.тнг.)

       Структура пассивов Банка также получила развитие в соответствии с приоритетными задачами, поставленными руководством Банка в 2010 году. Сохранился динамичный прирост вкладов физических лиц, что явилось отражением укрепившегося доверия к Банку среди населения.

       Доля  средств клиентов–юридических лиц на текущих и депозитных счетах в течение года поддерживалась на уровне порядка 40 %. В целом Банк сохраняет занятые позиции на рынке обслуживания корпоративных клиентов. За прошедший год продолжилось увеличение объема средств, привлеченных Банком с международного и внутреннего финансовых рынков, что свидетельствует о том, что нестабильность банковского сектора Казахстана  в 2010 году не повлияла на отношение финансовых институтов к ПФ АО «БТА Банк» как к надежному партнеру. В течение 2010 года Банк стабильно выполнял установленные НБ РК обязательные экономические нормативы достаточности капитала и ликвидности. 
 

       2.2 Детализированный анализ «ПФ АО «БТА Банк» 
 

       Капитальное уравнение баланса («теория приоритета собственника») – анализ собственного капитала банка. В его основе лежит уравнение:  

       Собственный капитал = Активы – Платные привлеченные пассивы  (1) 

       Экономическая отдача собственного капитала определяется по формуле:  

                                              N = E * H21 * H22 * H23                                    (2)

       где N – экономическая отдача на собственный капитал, которая определяется как отношение посленалоговой прибыли и собственного капитала;

       Е – прибыльность, или отношение  посленалоговой и доналоговой прибыли;

       Н21 – маржа прибыли, определяемая как  отношение доналоговой прибыли  и операционных доходов;

       Н22 – уровень эффективности использования  активов, определяемый как отношение операционных доходов к активам;

       Н23–  мультипликатор капитала, или отношение  актива и собственного капитала.

       Проведем  расчет отдачи собственного капитала ПФ АО «БТА Банк» за период 2009 – 2010 гг.

       2010 г.- Е = 2 567 053 тыс тнг/ 3274174 тыс. тнг. = 0,78

       2009 г. – Е= 1447850 тыс.тнг. / 2059850 тыс.тнг. = 0,70

       Показатель  прибыльности ПФ АО «БТА Банк» характеризуется ростом на 0,08 за период 2010 года.

       2010 г – Н21 = 3274174 тыс. тнг./ 4 811000 тыс.тнг = 0,68

       2009 г – Н21 = 2059850 тыс.тнг. / 3422000 тыс.тнг = 0,60

       Теперь  рассчитаем уровень эффективности  использования активов ПФ АО «БТА Банк», за период 2009 - 2010 год

       2010 г – Н22 = 4 811000 тыс.тнг /86830852тыс.тнг = 0,055

       2009 г – Н22 = 3422000 тыс.тнг /66572578 тыс.тнг. = 0,051

       Расчет  мультипликатора капитала Н23 ПФ АО «БТА Банк» за 2009 – 2010 гг

       2010 г – Н23 =86830852тыс.тнг./ 8 954 210 тыс тнг. =9,7

       2009 г – Н23 =66572578 тыс.тнг./ 5818866 тыс.тнг = 11,4

       Теперь  можно рассчитать отдачу собственного капитала ПФ АО «БТА Банк» за 2009 – 2010 г, по формуле 2.

       2010 год - N =0,78*0,68*0,055*9,7 = 0,28

       2009 год- N =0,70*0,60*0,051*11,4 = 0,24

       Мультипликативный эффект капитала (МЭК) банка заключается в возможности привлечения и эффективного использования платных денежных ресурсов. Для оценки МЭК используется следующая формула: 

                                            МЭК = (ЭР – УС) * МК                                      (3) 

       где ЭР – экономическая рентабельность банка;

       УС  – уровень процентной ставки по привлеченным платным средствам  банка, который равен отношению  процентных расходов к платным привлеченным средствам и выражен в процентах;

       МК (Н23) – мультипликатор капитала, или отношение совокупных активов банка к его собственному капиталу.

       Экономическая рентабельность определяется по формуле:

                                               ЭР = ((П + ПР) : А) * 100                                      (4) 

       где П – прибыль; ПР – процентные расходы; А – совокупные активы. 

       2010 год – ЭР = (2 567 053 тыс тнг.+300000 тыс.тнг.) / 86830852тыс. тнг.*100 =3,3