Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Кредитный портфель банка: сущность, классификация. Кредитование предприятий малого бизнеса

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

Уральский государственный экономический университет

КУРСОВАЯ РАБОТА

По курсу «Деньги, кредит, банки»

на тему:

«КРЕДИТНЫЙ ПОРТФЕЛЬ БАНКА: СУЩНОСТЬ, КЛАССИФИКАЦИЯ. КРЕДИТОВАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЙ МАЛОГО БИЗНЕСА»

Научный руководитель: Мокеева Н.Н.

Екатеринбург 2009

Содержание

Введение…………………………………………………………………….3

1. Понятие кредитного портфеля…………………………………………..5

1.1. Управление кредитным портфелем……………………………..7

1.2. Структура кредитного портфеля………………………………...8

1.3. Анализ кредитного портфеля……………………………………9

2. Кредитование предприятий малого бизнеса: современное состояние и тенденции…………………………………………………………………...11

2.1.Рынок кредитования на примере Свердловской области……..11

2.2. Кредитные услуги для бизнеса . ……………………………...18

2.3.Современные принципы кредитования малого бизнеса……...................................................................................................31

3. Современное состояние кредитных портфелей банков….....36

Заключение…………………………………………………………………43

Список использованных источников и литературы……………………..44

Введение

Банки составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Они находятся в центре экономической жизни, обслуживают интересы производителей, связывая денежным потоком промышленность и торговлю, сельское хозяйство и население. Во всем мире банки имеют значительную власть и влияние, они распоряжаются огромным денежным капиталом, стекающимся к ним от предприятий и фирм, от торговцев и фермеров, от государства и частных лиц. По существу, банковская система - это сердце хозяйственного организма любой страны.

Перемены, происходящие в экономике России, предполагают существенные изменения во взаимоотношениях банков с субъектами хозяйствования - предприятиями, организациями, другими банками. Банки как коммерческие организации, основными операциями которых являются кредитование, расчетные, депозитные, кассовые и другие операции, несут при их проведении самые разнообразные риски: не возврат выданного кредита, неуплату процентов по ссуде, риски расчетные, валютные, процентных ставок и т.п. Высокая рискованность банковских операций главным образом связана с условиями и результатами деятельности его клиентов.

Финансовая устойчивость банка должна быть обеспечена квалифицированным выбором партнеров на внутреннем и внешнем рынках. Важнейшим средством такого выбора является экономический анализ деятельности клиента. Анализ предоставляет руководству банка информацию, позволяющую оценивать вероятность выполнения клиентом своих обязательств и принимать соответствующие управленческие решения.

Экономический анализ деятельности клиента должен осуществляться банком постоянно, начиная с первого этапа - подготовки к заключению договора на обслуживание клиента. Особенно глубоким должен быть экономический анализ (анализ кредитоспособности) при заключении кредитных договоров. Это позволит предотвратить неоправданные с точки зрения денежного обращения и народного хозяйства кредитные вложения, их структурные сдвиги, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, что имеет важное значение для повышения эффективности использования материальных и денежных ресурсов.

Целью курсовой работы является изучение кредитования юридических лиц и современные формы кредитования малого бизнеса. Кредитование имеет огромное значение, и решает проблемы, стоящие перед всей экономической системой. Так при помощи кредитования можно преодолеть трудности, связанные с финансовым положением заёмщика.

Методами изучения данной проблемы являются методы, присущие таким курсам, как экономика предприятий, финансы предприятий. Особо следует выделить методы исследования: наблюдение, сравнение, измерение, и методы бухгалтерского учета.

Для решения поставленной цели решались следующие задачи:

- изучение экономической сути кредитования юридических лиц;

- классификация и характеристика отдельных видов кредитных продуктов банка. Такая работа делает возможным определение особенностей разновидностей кредитования и позволяет определить, где каждый из кредитных продуктов может быть использован с наибольшей эффективностью;

- изучение современных форм кредитования малого бизнеса.

Понятие и виды кредитного портфеля.

Кредитный портфель представляет собой остаток кредитной задолженности по балансу коммерческого банка на определенную дату. В российской экономической литературе кредитный портфель определяется как совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы на основе определенных критериев. Одним из таких критериев, применяемых в зарубежной и отечественной практике, является степень кредитного риска. По этому критерию определяется качество кредитного портфеля. Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяет менеджерам банка управлять его ссудными операциями. В отечественной практике кредитный портфель определяют как совокупность заключенных контрактов по сделкам кредитного характера. Сюда относят, помимо непосредственно ссуд, также факторинговые операции, лизинг, учет векселей, исполнение обязательства по выданным банковским гарантиям и поручительствам. Среди традиционных видов банковской деятельности предоставление кредитов – основная операция, обеспечивающая их доходность и стабильность существования. Выдавая кредиты физическим и юридическим лицам, банк формирует свой кредитный портфель. Таким образом, кредитный портфель банка – это совокупность остатков задолженности по активным кредитным операциям на определенную дату. Клиентский кредитный портфель является его составной частью и представляет собой остаток задолженности по кредитным операциям банка с физическими и юридическими лицами на определенную дату.

Существуют различные классификации кредитного портфеля, среди которых можно встретить деление портфеля на валовой (совокупный объем выданных банком кредитов на определенный момент времени) и чистый (валовой портфель за вычетом суммы резервов на покрытие возможных убытков по кредитным операциям).

Виды кредитных портфелей.

- Риск - нейтральный кредитный портфель - характеризуется относительно низкими показателями рискованности, но, в то же время, и низкими показателями доходности, а рискованный кредитный портфель имеет повышенный уровень доходности, но и значительный уровень риска. - Оптимальный кредитный портфель - наиболее точно соответствует по составу и структуре кредитной и маркетинговой политике банка и его плану стратегического развития.

- Сбалансированный кредитный портфель - это портфель банковских кредитов, который по своей структуре и финансовым характеристикам лежит в точке наиболее эффективного решения дилеммы «риск-доходность». Оптимальный портфель не всегда совпадает со сбалансированным: на определенных этапах своей деятельности банк может в ущерб сбалансированности кредитного портфеля осуществлять выдачу кредитов с меньшей доходностью и с большим риском. Делается это обычно с целью укрепления конкурентной позиции, завоевания новых ниш на рынке, привлечения новых клиентов и т.д.

Кроме того, выделяют: кредитный портфель головного банка и кредитные портфели филиалов; портфель по кредитам юридическим лицам (деловой кредитный портфель) и физическим лицам (персональный кредитный портфель), а также портфель по кредитам другим банкам (межбанковский кредитный портфель); портфель рублевых и портфель валютных кредитов и др.

Управление кредитным портфелем.

На фактическом состоянии клиентского кредитного портфеля сказывается принятая банком система управления им. Управление кредитным портфелем представляет собой организацию деятельности банка при осуществлении процесса кредитования, которая направлена на предотвращение или минимизацию кредитного риска. Конечными целями кредитной организации при управлении кредитным портфелем является, во-первых, получение прибыли от активных операций, во-вторых – поддержание надежной и безопасной деятельности банка.

В основе организационной структуры управления кредитным портфелем лежит принцип разграничения компетенции, то есть четкое распределение полномочий руководителей различного ранга по предоставлению кредита, изменения условий кредитной сделки в зависимости от размера кредита, степени риска и других характеристик.

В системе мер управления кредитным портфелем немаловажную роль играет разработка и проведение кредитной политики. Стратегия и тактика кредитной политики разрабатывается в центральном офисе (головном банке) кредитным департаментом (управлением) совместно с Кредитным комитетом банка. Кредитный комитет создается в каждом банке и обычно возглавляется заместителем Председателя Правления, курирующего кредитную деятельность банка. Состав и полномочия комитета утверждаются Правлением и Председателем Правления банка. В кредитной политике формулируется общая цель и определяются пути ее достижения: приоритетные направления кредитных вложений, приемлемые и неприемлемые для банка виды активных операций, предпочтительный круг кредитополучателей и т.д.

1.2. Структура кредитного портфеля банка

По степени риска кредитный портфель имеет структуру:

- кредиты с наименьшим риском (неклассифицируемые);

- кредиты с повышенным риском;

- кредиты с предельным риском;

- нестандартные кредиты, предоставленные как исключение из общих правил.

По назначению кредитный портфель делится на:

- кредиты под залог недвижимости;

- потребительские кредиты;

- прочие кредиты. Портфель кредитов анализируется с точки зрения степени возврата кредитов.

Кредитный портфель банка характеризуется показателями доходности и соответствующим уровнем риска, которые являются основными параметрами управления кредитным портфелем банка, а их соотношение определяет эффективность кредитной деятельности банка.

Главная цель процесса управления кредитным портфелем банка заключается в обеспечении максимальной доходности при условии определенного уровня риска. Уровень доходности кредитного портфеля зависит от его структуры и объема, а также от уровня процентных ставок по кредитам.

Объем и структура кредитного портфеля банка определяется такими факторами:

официальная кредитная политика банка;

правила регулирования банковской деятельности;

величина капитала банка;

опыт и квалификация менеджеров;

уровень доходности разных направлений размещения денежных средств.

Величина капитала банка в значительной мере влияет на общий объем привлеченных и занятых денежных средств, а, следовательно, и на размер кредитных ресурсов. Показатель величины капитала банка используется для установления лимитов и ограничений в процессе регулирования кредитной деятельности банков. Таким образом, все нормативы Национального банка Украины регулирующие кредитование, рассчитываются по отношению к капиталу банка. Следовательно, величина капитала банка имеет непосредственное отношение к определению объема и структуры его кредитного портфеля.

Анализ кредитного портфеля

Осуществляя кредитные операции, банк стремится не только к их объемному росту, но и к повышению качества кредитного портфеля. Таким образом, для эффективного управления кредитным портфелем необходим его анализ по различным количественным и качественным характеристикам как в целом по банку, так и по его структурным подразделениям.

Количественный анализ предполагает изучение состава и структуры кредитного портфеля банка в динамике (за ряд лет, на квартальные даты отчетного года) по ряду количественных экономических критериев, к которым относят:

- объем и структуру кредитных вложений по видам;

- структуру кредитных вложений по группам кредитополучателей;

- сроки кредитов;

- своевременность погашения предоставляемых кредитов;

- отраслевую принадлежность;

- виды валют;

- цену кредитования (уровень процентных ставок).

Такой анализ позволяет выявить предпочтительные сферы кредитных вложений, тенденции развития, в том числе касательно возвратности кредитов и их доходности. Большое значение имеет сопоставление фактических остатков задолженности с прогнозируемыми, с установленными лимитами кредитования, «кредитными потолками» и т.д. «Кредитные потолки» - это верхние пределы общей суммы кредитов или их прироста, устанавливаемые для банков (иногда в индивидуальном порядке), либо лимит суммы или количества кредитов, выдаваемых одному клиенту.

За количественным анализом следует анализ качества кредитного портфеля. Сфера деятельности кредитополучателя и его тип обладают различным риском для определенных экономических условий, следовательно, и виды кредита в зависимости от объемов и целей кредитования оцениваются по-разному, что и должно учитываться при изучении кредитного портфеля банка. Для этого используются различные относительные показатели, рассчитываемые по обороту за определенный период или по остатку на определенную дату. К ним, например, относят, удельный вес проблемных кредитов во всем валовом клиентском кредитном портфеле; отношение просроченной задолженности к акционерному капиталу и др. На основе качественной характеристики кредитного портфеля можно дать оценку соблюдения принципов кредитования и степени риска кредитных операций, перспектив ликвидности данного банка. Таким образом, в любом банке состояние кредитного портфеля должно находиться под постоянным наблюдением

2.Кредитование предприятий малого бизнеса: современное состояние и тенденции

2.1.Рынок кредитования (на примере Свердловской области)

В настоящее время доля малого бизнеса в экономике Свердловской области составляет около 30%. За последний год объем кредитов, выдаваемых банками Свердловской области предприятиям малого и среднего бизнеса, увеличился в два раза: с 3 млрд. рублей до 6 млрд. рублей. На территории Свердловской области на 01.07.2008 г. действовали 128 кредитных организаций и их филиалов, из них: - 27 банков; - 100 филиалов кредитных организаций, в том числе:

- 28 филиалов кредитных организаций Свердловской области;

- 34 филиала кредитных организаций, зарегистрированных на территории других областей;

- 38 филиалов Сбербанка России;

- 1 небанковская организация.

Кроме того, на территории области открыты 1 представительство иностранного банка, 18 представительств кредитных организаций других регионов и 1 представительство кредитной организации Свердловской области.

В настоящее время по кредитованию малого и среднего бизнеса Свердловской области можно выделить банки-лидеры:

Таблица 1.1 Банки – лидеры кредитования малого бизнеса

Место		Наименование	млн. руб.	% от общего объема выданных кредитов
1	Сбербанк		696 352,3	37%
2		"Русский стандарт"	147 240,7	8%

Продолжение таблицы 1.1

1	2	3	4
3	Росбанк	75 159,9	4%
4	Группа ВТБ	58 557,7	3%
5	Группа Райффайзен	49 314,7	3%
6	Русфинансбанк	45 635,1	2%
7	УралСиб	35 508,3	2%
8	Банк Москвы	34 649,0	2%
9	"Хоум Кредит"	27 209,8	1%
10	Урсабанк	26 847,0	1%
	Все банки	1 897 371,9	-

Исходя из таблицы можно сделать вывод, что главным лидером на рынке кредитования в Свердловской области является Сбербанк, по объемам выданных кредитов 37%, этот банк занимает первое место, и это связано с тем, что у Сбербанка существует большое количество видов и режимов кредитования малого и среднего бизнеса, например, в форме кредита, с единовременной выборкой кредитных ресурсов, в формах возобновляемой и невозобновляемой кредитных линиях, и другие. Далее по количеству выданных кредитов лидирующие позиции занимает банк «Русский стандарт», объем выданных кредитов составляет 8%, что намного меньше, чем Сбербанке. Наименьшее количество выдачи кредитов происходит в банках "Хоум Кредит", и Урсабанк, на их долю приходится по 1%.¹

Также, можно рассмотреть структуру доходов самостоятельных банков Свердловской области. Наибольший удельный вес в общей сумме доходов составляют «Другие доходы», на долю которых

__________________________________

¹ Борисов С. Коммерсант // Государственная поддержка малого бизнеса, 2007г. -№9, - 36с.,

приходится 47%. При этом восстановление сумм со счетов по учету резервов на возможные потери по активным операциям превышает 53,8% от данной статьи доходов региональных кредитных организаций. Сумма доходов от комиссии по банковским операциям составила 20,9% статьи «Другие доходы».

Структура доходов кредитных организаций Свердловской области по состоянию на 01.07.2008г.

Рис. 1.1

Из графика видно, что наибольшую часть доходов кредитных организаций занимают другие доходы - доходы от сдачи банковских сейфов в аренду, штрафы, пении, неустойки - 47,1%; доходы, полученные от операций с иностранной валютой составляют 22,6%, а доходы, полученные за предоставленные кредиты составляют 20,8%, что всего на 1,8% меньше, чем с иностранной валютой. Самый низкий процент 9,5% занимают доходы, полученные от операций с ценными бумагами.

Рост объемов кредитования обусловил рост процентных доходов, полученных за предоставленные кредиты. На 1 июля 2008 года доходы от данного вида операций составили 20,8% от совокупных доходов кредитных организаций области. По сравнению с первым полугодием

^{____________________________________________________}

¹Москвин В. Банковское кредитование предприятий. // Инвестиции в России - 2008. - №8 – 67

прошлого года сумма доходов от кредитования возросла. Наибольший объем доходов по операциям кредитования банки получают от кредитов, предоставленных предприятиям.¹

Для оценки доступности банковского кредита с точки зрения потенциальных заемщиков из числа субъектов малого предпринимательства приведем данные последнего наиболее представительного анкетного опроса, проведенного весной 2007 г. в пяти регионах: Свердловской, Новосибирской, Ленинградской и других областях в рамках проекта Международного Банка Реконструкции и Развития. Выборка формировалась по отраслевым квотам хозяйствующих субъектов, ее объем составил 326 юридических лиц и 173 индивидуальных предпринимателя. Главные трудности, отмеченные субъектами малого предпринимательства (СМП) растет только за счет предпринимателей без образования юридического лица (ПБОЮЛ), при получении банковских кредитов представлены на диаграмме.

Доступность банковского кредитования, % от числа ответивших

Рис. 1.2

____________________________

¹Струнков Т.А. Закон // Кредитование малого бизнеса, 2007г - №5. – 46с.

По данному графику можно сделать вывод, что взять кредит малому предпринимателю менее доступно, чем предпринимателю без образования юридического лица, так как малых предпринимателей не устраивает высокая цена кредита 71,1% ответивших респондентов, что на 48,2% больше чем ПБОЮЛ, также видно, что 66,7 опрошенных не удобна схема возврата кредита, что на 33,4% больше чем ПБОЮЛ. Также 57,1% респондентов ответили, что минимальный размер кредитов слишком велик, что в сего на 14,2 % больше чек кредитование ПБОЮЛ. Тем не менее, из общего числа опрошенных представителей коммерческих банков 97% ответили, что готовы кредитовать малый бизнес. Традиционная банковская система на данный момент не готова кредитовать ни граждан, которые намереваются стать предпринимателями, ни малый бизнес на том уровне и в таких объемах, которые бы обеспечивали нормальное функционирование бизнеса. Однако российские банки, прежде всего региональные, начинают активно осваивать эту нишу, понимая перспективность кредитования малого бизнеса для укрепления своих конкурентных позиций. Таблица 1.2

Объемы предоставленных кредитов 2007-2008 гг.

Кредиты	Объемы кредитов, (млн. руб).		Доля кредитов, выданных хозяйствующим субъектам отдельных категорий в общем кредитом портфеле, %
Кредиты	2007 г.	2008 г.	2007 г.	2008 г.
1	2	3	4	5
Кредиты,

Продолжение таблицы 1.2

1	2	3	4	5
предоствленные МП	326 505,5	503 603,9	22,3	25,6
Кредиты, предоставленные ПБОЮЛ	нет данных	154 589,0	нет данных	7,9
Все предоставленные кредиты	1 629 494,3	1 964 014,00	100,0	100,0

Так, по данным официальной статистики, доля кредитов, выданных малым предприятиям в банковском портфеле за последний год увеличилась с 22,3% до 25,6%. С учетом индивидуальных предпринимателей доля субъектов малого предпринимательства в кредитном портфеле банков по итогам 2008г. возрастает до 33,5%. В абсолютном выражении в 2008 г. банки прокредитовали малое предпринимательство на общую сумму в 658,2 млрд. руб. Тем не менее, обеспечение доступа к внешнему финансированию, как показывают многочисленные опросы предпринимателей, остается одной из самых злободневных проблем малого бизнеса. Особенно если это касается микро-предпринимательства, а также финансирования стартового этапа развития бизнеса.¹ Банковское кредитование малого и среднего бизнеса развивается быстрыми темпами. На фоне постоянно усиливающейся конкуренции,

Кредитный портфель банка: сущность, классификация. Кредитование предприятий малого бизнеса 📙 Курсовая → 🆔 112543