Кредитный портфель коммерческого банка. 4

Введение

Банки - центральные звенья в системе  рыночных структур. Развитие их деятельности - необходимое условие реального  создания рыночного механизма. Процесс  экономических преобразований начался  с реформирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается  и сегодня.

Основным видом деятельности коммерческого  банка является кредитная деятельность. Кредитование составляет около 50 % всех доходов банка, а поэтому формирование кредитного портфеля – одна из приоритетных задач банковской деятельности.

Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской  деятельности на внутригосударственном  и внешнем экономическом пространстве. С другой стороны кредитование связано  с определенным риском, тем более  в условиях развивающейся рыночной экономики.

Таким образом, учитывая ведущую роль банковской системы в экономике России необходимости повышения эффективности кредитных операций, являющихся основным видом деятельности банков, а также рационального проведения кредитной политики, связанной с минимизацией кредитного риска назрела необходимость создания действенного механизма определения современных методов управления риском кредитного портфеля коммерческого банка. Следовательно, исходя из актуальности проблемы исследования, цель курсовой работы - иследование кредитного портфеля коммерческих банков и его регулирование.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

• раскрыть сущность и виды кредитного портфеля коммерческого банка;
• проанализировать кредитный портфель коммерческого банка в России;
• выявить проблемы формирования кредитного портфеля в современных условиях.

Теоретической и методологической базой исследования послужили труды  отечественных авторов таких как О.И. Лаврушина, Г.Н. Белоглазовой, С.Л. Ермакова, А.И. Пашкова и зарубежных Э. Рида, Р. Коггера, Э. Гилла, Р. Смита, а также нормы действующего законодательства, в том числе нормативные документы Банка России, источники периодической печати, а именно журналы «Деньги и кредит», «Национальные интересы: приоритеты и безопасность», «Банковское дело». Кроме того, использовались интернет ресурсы.

1.Сущность кредитного портфеля коммерческого банка, его виды

В современном  мире кредит - это активный и весьма важный эффективный "участник" народнохозяйственных процессов. Без него не обходятся ни государства, предприятия, организации и население, ни производство и обращение общественного продукта. С помощью кредита происходит перелив ресурсов, капитала, создается новая стоимость.

Кредитная деятельность - один из важнейших, конституирующих само понятие банка признаков. Уровень организации кредитного процесса - едва ли не лучший показатель всей работы банка и качества его менеджмента.

Прежде чем  начать выдавать кредиты, банк должен сформулировать свою кредитную политику (наряду и в согласии с его политиками применительно ко всем другим направлениям деятельности - депозитной, процентной, тарифной, технически, кадровой, по отношению к клиентуре, к конкурентам и т.д.), а также предусмотреть способы и средства ее воплощения в реальную практику.

Формулирование  политики (политик) банка составляет один из этапов планирования его деятельности. Определить и утвердить свою кредитную политику значит сформулировать и закрепить в необходимых внутренних документах позицию руководства банка.

Для принятия банком обоснованных решений по указанному кругу вопросов важное значение имеют  четкая и взвешенная постановка общих  целей деятельности банка на предстоящий  период (т.е. хорошая постановка планирования в целом), адекватный анализ кредитного рынка (т.е. хорошая работа маркетинговой  службы), ясность перспектив развития ресурсной базы банка, верная оценка качества кредитного портфеля, учет динамики уровня квалификации персонала и  другие факторы.

Все положения  кредитной политики направлены на то, чтобы добиться максимально возможного качества кредитной деятельности банка.

О качестве кредитной  деятельности банка (качестве организации  банком своей кредитной деятельности) можно судить по ряду критериев (признаков), среди которых:

• рентабельность кредитных операций (в динамике);

• наличие ясно сформулированной кредитной политики на каждый конкретный период, адекватной возможностям самого банка и интересам его клиентов, а также четко прописанных механизмов (включая организационное и информационно-аналитическое обеспечение) и процедур реализации такой политики (регламентов проведения всех этапов кредитной операции);

• соблюдение законодательства и нормативных актов Банка России, относящихся к кредитному процессу;

• состояние кредитного портфеля;

• наличие работающего механизма управления кредитными рисками.

Формирование кредитного портфеля является одним из основополагающих моментов в деятельности банка, позволяющим более четко выработать тактику и стратегию развития коммерческого банка, его возможности кредитования клиентов и развития деловой активности на рынке [3, c.52]. 

Кредитный портфель служит главным источником доходов банка и одновременно – главным источником риска при размещении активов.

От структуры и качества кредитного портфеля в значительной степени  зависит устойчивость банка, его  репутация, финансовые результаты. Оптимальный, качественный кредитный портфель влияет на ликвидность банка и его  надежность. Надежность банка важна  для многих – для акционеров, предприятий, населения, являющихся вкладчиками  и пользующихся услугами банка. Потеря вклада затрагивает многочисленные сбережения вкладчиков и капитал  многих хозорганов. Финансовое неравновесие банков снижает общее доверие  к кредитной системе государства, а это ощущается и в других секторах экономики.

Понятие кредитного портфеля остается дискуссионным, однако, существует ряд подходов к вопросу об определении понятия и сущности кредитного портфеля коммерческого банка. Вообще под портфелем следует понимать совокупность, набор, запас определенных материальных, финансовых, идейных или других параметров, дающих представление о характере, направлении, объеме деятельности, перспективах рыночной нише компании, банка, организации и т. п. Основные трактовки кредитного портфеля коммерческого банка приведены в приложении 1.

Сравнивая определения кредитного портфеля, приведенные в таблице приложении 1, можно сделать вывод что одни авторы очень широко трактуют кредитный портфель, относя к нему все финансовые активы и даже пассивы банка, другие – связывают рассматриваемое понятие только с ссудными операциями банка, третьи – подчеркивают, что, кредитный портфель – это не простая совокупность элементов, а классифицируемая совокупность. Общим для представленных определений является трактовка понятий как некой совокупности. Большинство авторов при определении кредитного портфеля основываются только на одном из критериев классификации его элементов – кредитном риске. По моему мнению, для наиболее точного определения кредитного портфеля необходимо принимать во внимание и другие факторы, оказывающие на него непосредственное влияние (например, уровень доходности и степень ликвидности кредитного портфеля).

В зарубежной экономической литературе под кредитным портфелем понимается характеристика структуры и качества выданных ссуд, классифицированных по определенным критериям в зависимости от поставленных целей управления. То есть в определение сущности кредитного портфеля иностранные экономисты включают результат применения элементов процесса кредитного менеджмента. В последнее время все большее число отечественных специалистов берет на вооружение именно зарубежную методику определения понятия кредитного портфеля.

В нормативных  документах Банка России, регламентирующих отдельные стороны управления кредитным  портфелем, определена его структура, из которой вытекает, что в него включается не только ссудный сегмент, но и различные другие требования банка кредитного характера: размещенные  депозиты, межбанковские кредиты, требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, учтенные векселя, факторинг, требования по приобретенным по сделке правам, по приобретенным на вторичном рынке закладным, по сделкам продажи (покупки) активов с отсрочкой платежа (поставки), по оплаченным аккредитивам, по операциям финансовой аренды (лизинга), по возврату денежных средств, если приобретенные ценные бумаги и другие финансовые активы являются некотируемыми или не обращаются на организованном рынке [13, c.231].

Такое расширенное  содержание совокупности элементов, образующих кредитный портфель, объясняется  тем, что такие категории как  депозит, межбанковский кредит, факторинг, гарантии, лизинг, ценная бумага имеют  сходные сущностные характеристики, связанные с возвратным движением  стоимости и отсутствием смены  собственника. Различия заключаются  в содержании объекта отношения  и форме движения стоимости.

Для формирования оптимального кредитного портфеля банку важно выработать соответствующую кредитную политику – правильно выбрать рыночные сегменты, определить структуру деятельности. Банк должен так сформировать свой актив, чтобы в нужный момент он обладал достаточной суммой платежных средств для погашения обязательств.

Сущность кредитного портфеля банка можно рассматривать  на категориальном и прикладном уровнях. В первом аспекте кредитный портфель -это отношения между банком и его контрагентами по поводу возвратного движения стоимости, которые имеют форму требований кредитного характера. Во втором аспекте кредитный портфель представляет собой совокупность активов банка в виде ссуд, учтенных векселей, межбанковских кредитов, депозитов и прочих требований кредитного характера, классифицированных по группам качества на основе определенных критериев [8, c.76].

Качественное  отличие кредитного портфеля от других портфелей коммерческого банка  заключается в таких сущностных свойствах кредита и категорий  кредитного характера, как возвратное движение стоимости между участниками  отношений, а также денежный характер объекта отношений.

Также существуют различные виды кредитных портфелей.

          Риск–нейтральный кредитный портфель характеризуется относительно низкими показателями рискованности, но, в то же время, и низкими показателями доходности, а рискованный кредитный портфель имеет повышенный уровень доходности, но и значительный уровень риска.  
          В литературе часто встречаются понятия оптимального и сбалансированного кредитного портфеля.

Оптимальный кредитный портфель наиболее точно соответствует по составу и структуре кредитной и маркетинговой политике банка и его плану стратегического развития.

Сбалансированный кредитный  портфель – это портфель банковских кредитов, который по своей структуре и финансовым характеристикам лежит в точке наиболее эффективного решения дилеммы «риск-доходность». Оптимальный портфель не всегда совпадает со сбалансированным: на определенных этапах своей деятельности банк может в ущерб сбалансированности кредитного портфеля осуществлять выдачу кредитов с меньшей доходностью и с большим риском. Делается это обычно с целью укрепления конкурентной позиции, завоевания новых ниш на рынке, привлечения новых клиентов и т.д.

Кроме того, выделяют:

• кредитный портфель головного банка и кредитные портфели филиалов; 
• портфель по кредитам юридическим лицам (деловой кредитный портфель) и физическим лицам (персональный кредитный портфель), а также портфель по кредитам другим банкам (межбанковский кредитный портфель); 
• портфель рублевых и портфель валютных кредитов и др. 

Таким образом, мы раскрыли сущность кредитного портфеля коммерческого  банка.  Существенным моментом определения кредитного портфеля является то, что выбор и формирование его напрямую зависит от определения банком своего инвестиционного горизонта, набора стратегических и тактических решений на определенный промежуток времени. В этой связи важно отметить, что кредитный портфель является не просто пассивно сложившимся набором кредитных требований банка, а результатом активных действий банка, направленных на формирование определенного соотношения между совокупностью кредитных инструментов.

2.Анализ кредитного портфеля коммерческих банков в России

Анализ кредитного портфеля банка производится регулярно  и лежит в основе его управления, которое имеет целью снижение совокупного кредитного риска за счет диверсификации кредитных вложений и выявления наиболее рисковых сегментов  кредитного рынка. Основные этапы анализа: выбор критериев оценки качества ссуд, определение метода этой оценки (номерная или балльная система оценки, классификация ссуд по группам риска, определение процента риска по каждой группе, расчет абсолютной величины риска в разрезе каждой группы и в целом по кредитному портфелю, определение величины источников резерва на покрытие возможных потерь по ссудам, оценка качества кредитного портфеля на основе системы финансовых коэффициентов, а также путем его сегментации - структурного анализа).

При формировании "кредитного портфеля" необходимо учитывать следующие риски: кредитный, ликвидности и процентный.

Факторы кредитного риска являются основными критериями его классификации. В зависимости  от сферы действия факторов выделяются внутренние и внешние кредитные  риски; от степени связи факторов с деятельностью банка - кредитный  риск, зависимый или не зависимый  от деятельности банка. Кредитные риски, зависимые от деятельности банка, с  учетом ее масштабов делятся на фундаментальные (связанные с принятием решений  менеджерами, занимающимися управлением  активными и пассивными операциями); коммерческие (связанные с направлением деятельности ЦФО); индивидуальные и  совокупные (риск кредитного портфеля, риск совокупности операций кредитного характера).

К фундаментальным  кредитным рискам относятся риски, связанные со стандартами маржи  залога, принятием решений о выдаче ссуд заемщикам, не отвечающим стандартам банка, а также являющиеся следствием процентного и валютного риска банка и т.д [9, с.36].

Коммерческие  риски связаны с кредитной  политикой в отношении малого бизнеса, крупных и средних клиентов - юридических и физических лиц, с отдельными направлениями кредитной деятельности банка.

Индивидуальные  кредитные риски включают риск кредитного продукта, услуги, операции (сделки), а  также риск заемщика или другого  контрагента.

Для риска ликвидности  факторная сторона заключена  в возможности не выполнить обязательства  перед вкладчиками и кредиторами  из-за отсутствия необходимых источников или выполнить их с потерей  для себя.

К внутренним факторам риска ликвидности принято относить: качество активов и пассивов, степень  несбалансированности активов и  пассивов по срокам, суммам и в разрезе  отдельных валют, уровень банковского  менеджмента, имидж банка.

Качество активов  выражается в низкой ликвидности, не позволяющей своевременно обеспечить приток денежных средств.

Качество пассивов обусловливают возможность непредвиденного, досрочного оттока вкладов и депозитов, что увеличивает объем требований к банку в каждый данный момент.

Несбалансированность  активов и пассивов по срокам, суммам и в разрезе отдельных валют  не во всех случаях представляет угрозу ликвидности. Если уровень этой несбалансированности не выходит за критические точки, и если имеет место разнохарактерная направленность отклонений в последующие  периоды, риск ликвидности минимален.

Процентный риск относится к тем видам риска, которых банк не может избежать в  своей деятельности. Более того, ответственность за измерение, анализ и управление им полностью лежит  на менеджменте кредитной организации. Органы надзора ограничиваются, в  основном, оценкой эффективности  созданной в коммерческом банке системы управления рисками [12, с.58]

Факторы процентного  риска можно подразделить на внутренние и внешние. В российской экономике в отличие от развитых стран уровень риска усиливают в основном внешние факторы.

К ним относятся:

• нестабильность рыночной конъюнктуры в части процентного риска;

• правовое регулирование процентного риска;

• политические условия;

• экономическая обстановка в стране;

• конкуренция на рынке банковских услуг;

• взаимоотношения с партнерами и клиентами;

• международные события.

К внутренним факторам процентного риска можно отнести:

• отсутствие четкой стратегии банка в области управления процентным риском;

• просчеты в управлении банковскими операциями, приводящие к созданию рисковых позиций (возникновение несбалансированности структуры и сроков погашения активов и пассивов, неверные прогнозы изменения кривой доходности и т.п.);

• отсутствие разработанной программы хеджирования процентных рисков;

• недостатки планирования и прогнозирования развития банка;

• ошибки персонала при осуществлении операций.

Вопросы структурного анализа кредитного портфеля и проведение его диверсификации являются актуальными для банковской системы России. По мнению иностранных аналитиков, уязвимость российской банковской системы возрастает также по причине высокой концентрации кредитных рисков. Это связано не только с малой прозрачностью заемщиков, но и с сохраняющейся структурной диспропорцией экономики, где на ТЭК приходится до 22% ВВП. Падение цен на нефть, а вместе с тем обмеление текущих в страну финансовых потоков способно быстро дестабилизировать финансовую систему. Поэтому для России важен не только сам уровень кредитной активности, но и ее отраслевое распределение. Кредитование средних и мелких предприятий, занимающихся переработкой продукции, увеличивающих добавленную стоимость, - это основа для оздоровления и укрепления банковской системы.

Еще один фактор уязвимости состоит  в концентрации кредитной деятельности многих банков на небольшом количестве заемщиков. Это связано не только с сильным энергетическим креном отечественной экономики, но и со сложившейся ее исторической структурой, когда многие банки возникали  при холдингах для их обслуживания. В условиях, когда кредитование -- это высокорисковый бизнес, ограничение его родственными узами для банков весьма комфортное состояние.

Основной целью проведения структурного анализа является оценка концентрации кредитных вложений, выработка путей  формирования сбалансированного портфеля (риск - доходность - ликвидность), а также составление и использование количественных правил в кредитной политике банка.

Совокупный кредитный портфель можно разделить на так называемые сектора, в которые включены кредиты, относящиеся к той или иной группе, в зависимости от критерия классификации.  Это даст возможность рассматривать в отдельности различные виды кредитных портфелей, которые составляют   совокупный кредитный портфель.

В зависимости от используемого критерия классификации входящих в него ссуд, кредитный портфель можно также классифицировать по контрагентам, в разрезе видов валют, по признаку резидентства, по видам обеспечения, по отраслям, по срокам выдачи, по своевременности погашения.

Каждому сегменту кредитных вложений присущ определенный уровень кредитного риска. Поэтому определить долю, которую  должен занимать каждый сегмент, крайне важно для банка. Установление лимитов  кредитования призвано контролировать формирование кредитного портфеля.

Определим основные способы обеспечения  достаточной диверсификации ссудного портфеля на базе отраслевых лимитов:

- диверсификация отраслевых сегментов  ссудной части кредитного портфеля  через прямое установление лимитов  для всех заемщиков данной  отрасли в абсолютной сумме  или по удельному весу в  сегменте кредитного портфеля банка. Сосредоточение кредитного риска на группе заемщиков одной отрасли в случае их банкротства под влиянием внешних отраслевых факторов может оказать на банк большое отрицательное воздействие, вплоть до банкротства;

- диверсификация отраслевого сегмента  кредитного портфеля по срокам  имеет особое значение, поскольку  процентные ставки по ссудам  разной срочности подвержены  различным размерам колебаний,  поэтому уровень доходности ссудного  сегмента кредитного портфеля, также  как и степень ликвидности,  существенно зависит от срока  ссуды. Реализация данного аспекта  управления риском неплатежа  по ссуде производится в русле  проводимой банком кредитной  политики. Так, в случае ориентации  банка на ипотечные ссуды долгосрочного  характера, разумным является  включение в кредитный портфель  краткосрочных ссуд, которые будут  балансировать его структуру;

- рационирование кредита, которое  предполагает использование разных  кредитных инструментов в пределах  отраслевого лимита: гибкие или  жесткие лимиты кредитования, разные  виды процентных ставок, дифференциацию  индивидуальных лимитов кредитования  по отдельным заемщикам в соответствии  с их финансовым положением, ограничения  предоставляемых кредитных услуг.

          Таблица 2.1

Данные об объемах  кредитов, депозитов и прочих размещенных  средств, предоставленных организациям, физическим лицам и кредитным организациям (млн. руб.)

По данным таблицы 2.1 можно  сделать вывод, несмотря на то, что 2012 год рассмотрен не полностью, а только до 1 сентября, что наблюдается явная тенденция роста размещения средств. В 2011г. объем размещенных денежных средств вырос на 41 500 000 млн.руб по сравнению с 2010 г., что свидетельствует о устойчивом положении кредитной системы, население становится более экономически активным и охотнее вкладывают свои денежные средства, берут кредиты. Причем по организациям размещение увеличилось больше в два раза, чем по физическим лицам за 2011г. А в 2012 г. эти цифры растут еще больше, но увы сказать об этом наверняка можно будет по окончанию года.

В приложениях 2, 3, 4 представлены доли юридических, физических лиц и кредитных организации в процессе размещения средств за 2010-2012г.

Стоит отметить, что размещение средств в долевом соотношении стабильно. Наибольшую долю, а именно 66-69% занимают юридические лица, т.е. различные организации занимающиеся производством товаров и услуг с целью получения прибыли, и некоммерческие организации, не преследующие цели извлечения прибыли. Межбанковские кредиты занимают всего 0,06 часть от всего размещения. Это приемлемо потому, что межбанковский кредит самый дорогой из всех видов кредитования, так как он предназначен для подкрепления ликвидности, а не извлечения прибыли и небольшое значение этого показателя говорит о том, что банки достаточно ликвидны и нет необходимости в межбанковском кредите.

Так же стоит подробно раскрыть кредиты  физических лиц. В диаграмме 2.1 представлены данные об ипотечном кредите за период с 1.012010 г по 1.10.2012г. Стоит отметить, что наибольшая сумма денежных средств направленная на ипотечное кредитование приходиться на 2012 г. это означает, что спрос на жилье довольно высокий. И это объяснимо нарастающей инфляцией. Люди понимают, что лучше что-то приобретать в кредит, в таких условиях он становится более выгодным.

Диаграмма 2.1

Говоря о ипотечном кредитовании необходимо выяснить просроченную задолженность. Проблемная задолженность по ипотеке в кредитных портфелях российских банков продолжает расти Диаграмма 2.2.

По разным оценкам в портфеле коллекторских агентств доля ипотечных кредитов находится в диапазоне от 3% до 6%. Прогнозируется, что к концу года она может достигнуть показателя в 8%, отмечают аналитики компании «Секвойя кредит консолидейшн».

Отметим, что почти 30% ипотечной  просрочки по всей стране приходится на Москву, и более 5% на Санкт-Петербург. Среди остальных регионов-лидеров  также Московская, Ростовская, Челябинская, Новосибирская, Самарская области, Краснодарский край.