Криминальные риски и способы борьбы с ними

Содержание 
 

Введение…………………………………………………………………………4

Глава 1 Криминальные риски и способы борьбы с ними…………………….6

1. Криминальные риски в банковской деятельности…………………….6
2. Криминальные риски организаций: внешние и внутренние………….9
3. Страхование рисков – как способ борьбы с ними……………………16

Глава 2 Применение инструментов регулирования операционного риска на примере «Балтийского Банка»…………………………………………………30

     2.1 Краткая характеристика банка…………………………………………..30

     2.2 Руководство по операционному  риску «Балтийского Банка» ………..33

Заключение………………………………………………………………………37

Используемая  литература……………………………………………………….38

Приложение 1…………………………………………………………………….39

Приложение 2…………………………………………………………………….40 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение   

Риск  присущ любой сфере человеческой деятельности, что связано с  
множеством условий и факторов, влияющих на положительный исход принимаемых  людьми решений. Исторический опыт показывает, что риск недополучения намеченных результатов особенно проявляется при всеобщности товарно-денежных отношений, конкуренции участников хозяйственного оборота. Поэтому с возникновением и развитием капиталистических отношений появляются  различные теории риска, а классики экономической теории уделяют не малое внимание исследованию проблем риска в денежно-кредитной деятельности  банков, как коммерческих, так и государственных.  
Возникновение интереса к проявлению риска в деятельности банков в  
России связано с проведением экономической реформы. Хозяйственная среда все  более приобретает рыночный характер, что вносит в финансово-кредитную деятельность дополнительные элементы неопределенности, расширяет зоны  рисковых ситуаций.  
Риск в банковской деятельности естественным образом связан с  
менеджментом, со всеми его функциями – планированием, организацией,  
оперативным управлением, использованием персонала, экономическим контролем.  
Каждая из этих функций связана с определенной мерой риска и требует  
создания адаптивной к нему системой функционирования. То есть необходим и  особый менеджмент риска, или специфическая система управления,  
основывающаяся на познании экономической сущности риска, разработке и  
реализации стратегии отношения к нему, исходя из специфики банковской  
деятельности.  
Любой менеджер, банковский руководитель в условиях рыночной экономики  
обязан нести риски, связанные с денежно-коммерческой деятельностью, и  
отвечать за последствия различных нежелательных событий, оказывающих  
отрицательное воздействие на конкурентные позиции данных учреждений на  
рынке. В денежно-кредитной деятельности вероятность неблагоприятных для  
предприятия событий достаточно велика. Поэтому опытный, предусмотрительный  менеджер стремится в своей работе предвидеть заранее возможность риска,  заблаговременно принимать адекватные контрмеры.  
Для того чтобы сформировать систему эффективного управления рисками  
необходимо наличие подготовленных специалистов в области риск-менеджмента  банковской сферы деятельности. Наличие такого огромного количества  разновидностей рисков, которые для каждого отдельного банка – свои,  обуславливает необходимость их анализа, учета и управления. При этом  огромную роль имеет умение менеджера распознавать, определять,  
минимизировать и устранять риски, возникающие в процессе деятельности любой организации в данном масштабе функционирования, что и определяет  актуальность выбранной темы.  
Объектом курсовой работы является коммерческий банк: «Балтийский банк»  
Предметом исследования послужила: система и методика управления  
операционными рисками, и анализ современных тенденций в области управления  банковскими операционными рисками.  
Основная цель курсовой работы заключается в подробном анализе методики  
управления операционными рисками на современном этапе.  
Поставленная цель работы предопределила ряд взаимосвязанных задач:  
1. Проанализировать существующее понятие риска;  
2. Определить сущность управления операционными рисками;  
3. Рассмотреть и проанализировать современные тенденции управления  
операционными рисками в банковской деятельности;  
4. На примере конкретной деятельности банка рассмотреть управление  
операционными рисками.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ГЛАВА 1. Криминальные риски и способы борьбы с ними 

1.1 Криминальные риски коммерческих банков 

Банковский  бизнес – одна из самых рисковых сфер экономической деятельности. Классические риски, известные из теории банковского риск-менеджмента, - ценовой, процентный, кредитный, валютный и ликвидности и операционный – для достижения определенной экономической эффективности требуют последовательного и грамотного управления, о различных аспектах которого и идет речь. Наша же задача на данный момент – заострить внимание на самом «прикладном» уровне банковских рисков – операционном, а конкретно - на защите от разного рода преступлений, совершаемых в банковской сфере.

Не  секрет, что на сегодняшний день, в условиях всеобщей глобализации и экономической интеграции различных форм бизнеса, коммерческие банки, как и вся кредитно-денежная система, находятся в постоянном развитии: расширяется набор операций, сфера деятельности финансовых учреждений, совершенствуется техническое оснащение банков.

С одной  стороны, эти процессы оказывают  положительное влияние на развитие банковской системы: повышается скорость и качество обслуживания клиентов, идет активный обмен международным  опытом в сфере банковской деятельности. Однако, как следствие, большая концентрация денежных ресурсов как в наличной, так и в безналичной форме, разнообразие финансовых услуг и инструментов с различной степенью защищенности и ликвидности, расширяющееся клиентское поле – все это делает банковские структуры наиболее привлекательным объектом криминальных вторжений и прокручивания мошеннических схем.

Как показывает мировая практика, при  совершении хищений в банковской сфере, преступными элементами обычно используется механизм осуществления основополагающих банковских операций, депозитных, кредитных и расчетно-платежных, подрывая тем самым основы функционирования финансового учреждения. Преступления при совершении расчетно-платежных операций имеют наивысший удельный вес в структуре банковской преступности и характеризуются очень высоким уровнем материального ущерба, наносимого банкам.

Ущерб, нанесенный банковской сфере и экономике страны в результате криминализации банковской сферы, огромен. Подтверждением тому являются статистические данные, которые говорят о том, что значительную часть своих убытков банки несут именно из-за действий криминального характера. И хотя основные виды рисков связаны между собой, и часто на практике достаточно трудно бывает отделить, например, чистый кредитный риск от криминального риска, статистические данные позволяют нам говорить о существовании криминальных рисков коммерческих банков в России как об отдельной группе рисков. ЗаконодательстHo, банковская система имеют свою специфику в каждой стране, и западные наработки в этой области не всегда могут быть применены в России.  
В России проблема преступности в банковской сфере резко обострилась в начапе 1990-х годов. Это было связано как с перестройкой всей экономики страны, включая банки, так и с переходом российских банков на расчеты и платежи с использованием компьютерных сетей и автоматизацией банковской системы.  
По оценкам специалистов, в банковской сфере сфокусировались все острейшие проблемы экономики переходного периода: отсутствие опыта работы в условиях рынка и надежной защиты со стороны государства, неразвитость инфраструктуры банковской деятельности,  

Проблема преступности в банковском секторе России на фоне глубочайшего экономического кризиса, криминализации финансово-кредитной  системы и отсутствия опыта по управлению криминальными рисками  коммерческих банков приняла серьезный  размах: статистические данные свидетельствуют о постоянном и неуклонном росте количества преступлений в банковской сфере и размера ущерба, нанесенного экономике в результате их совершения. Причем банковская система России, в отличие от западной, в значительной степени страдает не только от информационных и компьютерных преступлений, но и преступлений, связанных с массовым невозвратом кредитов, подделкой авизо, векселей, ценных бумаг, умышленным банкротством банков.  
 
 
 
 
 
 
 

1.2 Криминальные риски организаций

Риск является неотъемлемым атрибутом рыночной деятельности. Каждая фирма стремится добиться увеличения прибыли посредством  оптимальных решений минимизации  риска. Бизнес невозможен без риска. Усиление риска - это оборотная сторона  свободы предпринимательства, своеобразная за нее плата. Осуществление предпринимательства в его любом виде связано с опасностями. Это - риск, который принято называть хозяйственным, или предпринимательским.

Под хозяйственным (предпринимательским) понимается риск, возникающий при любых видах деятельности, связанных с производством продукции, товаров, услуг, их реализацией, товарно-денежными и финансовыми операциями, коммерцией, осуществлением социально-экономических и научно-технических проектов. Риск связан с угрозой полной или частичной потери материальных, трудовых, финансовых, информационных (интеллектуальных) ресурсов. В итоге предпринимательский риск - это угроза того, что предприниматель понесет потери в виде дополнительных расходов сверх предусмотренных прогнозом, программой его действий, либо получит доходы ниже тех, на которые он рассчитывал.

В качестве одного из подвидов риска можно выделить криминальный риск. На него следует  обратить особое внимание вследствие всё большего роста преступлений в сфере предпринимательской  деятельности. На важность криминальных рисков указывают такие результаты некоторых исследований, по которым коммерческое предприятие должно тратить на свою безопасность до 35 процентов от прибыли - только тогда непредвиденные риски, связанные с материальным ущербом и угрозой для жизни и здоровья предпринимателей, будут сведены до минимума.

Повышенный уровень  криминальных рисков в современных  организациях зависит от целого ряда факторов. К ним относятся сложность  и запутанность экономико-правового  регулирования хозяйственных отношений, дающих потенциальную возможность мошенникам находить дыры в законодательстве.

К криминальным рискам относятся не только, грабеж, рэкет или физическое насилие, то есть действия, которые носят явно криминальный характер, но и такие явления, как недобросовестность деловых партнеров и некомпетентность персонала, необоснованные претензии налоговых либо правоохранительных органов, коррупция и т.д.

Причины этой категории  рисков во многом обусловлены спецификой самого бизнеса как особой формы организации экономической деятельности. Имеются в виду, прежде всего такие качества, как значительная свобода бизнес-деятельности, отсутствие жесткой регламентации и ограничений, стремление к максимализации прибыли, влияющее на всех участников этой деятельности.

На уровень  криминальных рисков оказывает влияние  высокая криминализация экономики  страны в целом, в которой можно  выделить несколько групп факторов, среди которых наиболее значимы  политические, экономические и правовые. Выделяют также такие факторы, как организационные, психологические и технические.

Важнейшей негативной тенденцией современного развития России является криминализация всех сфер экономики.Наблюдается  быстрое совершенствование способов преступных посягательств - вытеснение из сферы экономики примитивной преступности и замещение ее изощренной, интеллектуальной. Об этом свидетельствует, в частности неуклонное снижение удельного веса так называемых <традиционных> имущественных преступлений (краж, грабежей, разбоев).

Были определены следующие наиболее важные проблемы, связанные с криминальными рисками, названные предпринимателями (по данным обращения к государственным и частным правоохранительным службам, по убыванию важности):

1)  Проблема возврата средств (не поступает плата за отгруженный товар, не поступает оплаченный товар, не возвращается в указанный срок кредит);

2)  Проблема личной безопасности бизнесменов и членов их семей в связи с угрозами и вымогательством;

3)  Хищение грузов при перевозке;

4)  Кражи имущества организаций; ограбления; угоны автомобилей;

5)  Похищение коммерческой информации (кража документов, их копирование, съем информации с компьютеров и факсов, прослушивание и запись телефонных сообщений, разговоров в помещениях, подкуп сотрудников);

6)  Кражи и ограбления в магазинах, складских и производственных помещениях;

7)  Порча имущества и товаров. Поджоги.

Особый интерес  для исследования представляет тот  факт, что в этот список не вошли  преступления, совершаемые собственно сотрудниками организации. Несмотря на убеждение большинства предпринимателей на личном опыте, что значительная доля криминальных рисков в организации исходит именно от своих, особенно в сфере <беловоротничковых> злоупотреблений, таких их видов, как мошенничество, растрата вверенного имущества или средств, кража информации, по поводу такого рода преступлений бизнесмены очень редко обращаются в правоохранительные органы. Причины такого поведения работодателей вполне очевидны. Информация о нечестности одного из сотрудников может негативно отразиться на деловой репутации всего дела. Именно поэтому они очень часто ограничиваются тем, что без лишнего шума увольняют нарушителя, хотя стараются всеми силами обязать его возместить похищенное. При этом деяния увольняемого не получают должной огласки, которая при расследовании хотя бы закончилась бы регистрацией его как подозреваемого. Это ведет к тому, что действия против такого сотрудника не становятся наглядным уроком для некоторых его коллег, потенциально готовых пойти на преступление в этой организации и видящих, что наказание за эти действия достаточно символично.

Можно выделить два основных типа криминальных рисков:

1. Внешние криминальные  риски (противоправные действия  третьих лиц - кража, разбой, рэкет,  коррупция и т.п.).

2. Внутренние  криминальные риски (противоправные действия работников предприятия). 

  Внешние криминальные  риски организаций 

Внешние криминальные риски организаций - это те риски подверженности угрозе совершения преступлений, которые исходят из внешней среды.

К криминальным рискам из внешней среды можно отнести недобросовестную конкуренцию; существенные нарушения договорных отношений партнерами; неправомерные действия государственных правоохранительных и контролирующих органов; коррупцию в органах государственного и местного управления; деятельность организованных преступных групп по проникновению в сферу экономики и органы государственного и местного управления; преступления отдельных лиц по нанесению ущерба организации или получению личной выгоды, обусловленные собственными мотивами.

Среди наиболее существенных обстоятельств, определяющих характер внешних угроз, следует  учитывать неэффективность, и даже непринятие мер безопасности, направленных на защиту информации вообще и коммерческой тайны в частности от внешнего окружения; взаимосвязь между ростом коррупции в органах государственной (региональной) власти, проникновением в них представителей криминального сообщества и негативными тенденциями в сфере внешнеэкономической и финансово-банковской деятельности; увеличение масштабов использования мошенничества, обмана или злоупотребления доверием для присвоения денежных средств организаций.

Необходимо особо  отметить то, что одним из наиболее значительных внешних криминальных рисков является коррупция в органах  государственного и местного управления. Коррупция представляет собой использование служебного положения в собственных (личных, родственных, клановых, партийно-групповых) интересах для обогащения (деньги, незаконные платежи и гонорары, акции, недвижимое и движимое имущество, контрольно-распорядительные посты и пр.), продвижения по службе, протекции, получения должности, незаконных льгот или привилегий. Коррупция не ограничивается, как это часто полагают, взяточничеством. К коррупции также относятся и незаконное присвоение общественных средств, к которым имеет доступ по долгу службы чиновник, и использование служебного положения для создания особо благоприятных условий для своих родных и друзей и незаконное использование в личных целях служебной информации.

Коррупция - это  не проблема взяток, это проблема неэффективности самой системы. Фактически причины, порождающие коррупцию (недостатки законов, принципов и методов государственного регулирования и т.п.), с одной стороны, приводят к потерям от коррупции, но, с другой стороны, та же коррупция является стихийным методом компенсации этих причин. Поддержанию такого порядка способствует то, что коррупция - это уже норма поведения, это стиль общения и это разветвленная, отлаженная система. Люди воспринимают ее как наиболее эффективный способ решения проблем. И коррупция встраивается в систему других институтов и поэтому практически необорима. Таким образом, коррупция в России - это и социокультурное, и функциональное явление.

В результате коррупции  нарушаются механизмы конкуренции, нормальной рыночной экономики. Коррупция тормозит экономический рост, экономическое развитие, увеличивая накладные расходы, уменьшая инвестиции, крайне увеличивая неопределенность, риски. Деловое сообщество России поставлено в условия, когда оно не может не включаться в коррупционные отношения, не может не участвовать во взяточничестве, не может платить налоги по законам, а вынуждено это делать по собственным возможностям и т.п.

  Внутренние криминальные  риски 

Во внутренние источники криминальных рисков включают прежде всего сотрудников, некоторые исследователи включают подрядчиков и посетителей. К угрозам экономической безопасности из внутренней среды относятся допускаемые сотрудниками нарушения установленного порядка использования технических средств, создающие условия для несанкционированного доступа к конфиденциальной информации организации; нарушения установленного режима сохранности сведений конфиденциального характера и, прежде всего, сведений, являющихся коммерческой тайной организации; нарушения установленного режима безопасности в организации; преступные и иные противоправные действия по личным мотивам или в интересах конкурентов, мошенников, организованных преступных групп и т. п.

Одно из самых  распространенных и причиняющих  наибольший ущерб компании преступлений - это внутреннее мошенничество. Именно с ним связаны самые крупные внутренние криминальные риски организации. К таковому относятся любые действия самих сотрудников, либо совершенные при их пособничестве и направленные на использование активов предприятия в личных целях. Формы его бывают различными: это и хищение, и растрата, и присвоение, и приобретение права на чужое имущество. Это так называемая <беловоротничковая преступность>. <Беловоротничковая преступность> обычно совершается теми, кто до этого не имел зафиксированных криминальных деяний, т.е. теми, кто до этого ни на чем преступном не попадался.

Впервые в научный  оборот это понятие ввел американский социокриминолог Эдвин Сазерленд, одним из первых обративший внимание на особую социальную опасность преступлений, совершаемых в ходе своей профессиональной деятельности респектабельными лицами - бизнесменами и людьми определенных профессий. Он же выдвинул убедительную теорию, объясняющую причины, побуждающие работников заниматься мошенничеством и кражами: <Данные, которыми располагают исследователи, позволяют сделать предположение, что <беловоротничковая преступность> имеет своими корнями те причины, которые обусловливают и другие виды преступлений, а именно дифференциальную ассоциативность, под которой понимается гипотеза, что криминальное поведение усваивается ассоциативно, под влиянием других людей, которые относятся к нему благожелательно, отсекая точки зрения тех, кто осуждает его. Поэтому человек, оказавшийся в ситуации, когда он может совершить преступление, совершит его тогда и только тогда, если благоприятные суждения, которые у него сформировались к этому времени о незаконных действиях, перевесят его отрицательные мнения в этом отношении>. То есть, если организация или ее руководство закрывает глаза на совершаемые преступления или реагирует на них вяло, то это поощряет других работников на занятие криминальной деятельностью, преступления становятся <инфекционными>. А в тех компаниях, в которых поощряется честное отношение ко всему и где этические нормы определяют рабочую атмосферу, осуждение преступных наклонностей перевешивает благосклонное отношение к ним, что снижает риски внутреннего мошенничества и <беловоротничковой преступности>.

В соответствии с американской статистикой, в среднем  каждая организация в США теряет от мошенничества более $9 в день на каждого работника и приблизительно 6% годового дохода от мошенничеств всех своих нечистых на руку сотрудников.

По данным многочисленных исследований приблизительно 58% известных  случаев мошенничества и злоупотреблений совершаются служащими, 30% - менеджерами и 12% - топ-менеджерами и собственниками. Менеджеры среднего звена образуют наиболее многочисленную группу лиц, совершающих мошенничество, хотя, в свою очередь, мошенничества, совершенные топ-менеджерами, имеют более высокую цену потерь.

Причины такого роста преступности в среднем  звене управления лежат в процессах  изменения структуры бизнеса, возникших  в последнее десятилетие, с начала 90-х годов. С одной стороны, появились  первые последствия <информационной революции>, вызванной решительными прорывами в областях компьютеризации и коммуникации. Общая, в международном масштабе, депрессивная ситуация в торговле к тому же совпала с ростом потребительских ожиданий повышения качества приобретаемых товаров, что, естественно, стало дополнительной нагрузкой на бизнес, от которого теперь ждали большего за меньшую цену. Все указанные факторы вынуждали руководство компаний все настойчивее изыскивать возможности по экономии затрачиваемых ресурсов.

Кроме того, повсеместное распространение персональных компьютеров означало, что теперь деловая информация может собираться, сопоставляться, анализироваться, перегруппировываться и обрабатываться в интересах пользователей с огромной по сравнению с предыдущими поколениями скоростью. В результате компьютер взял на себя задачу обработки информации, которой раньше занимались несколько уровней менеджеров среднего звена.

Таким образом, повсеместно происходили сокращения менеджеров среднего звена, в чьи  задачи входили именно сбор информации, первичная ее обработка в установленном заранее порядке, а затем передача на более высокий уровень управления. При этом рвались прочные связи между коллегами по работе и многие осознали, что многолетняя работа в одной компании оказалась достаточно бесперспективным вариантом для будущего. Указанные события неизбежно породили среди менеджеров этого уровня стрессовые настроения. Естественно, это привело и к коррозии традиционных отношений лояльности и доверия, годами складывавшихся между работодателем и сотрудником, в основе которых лежал взаимный интерес и поддержка.

Такая все возрастающая неустойчивость положения служащих и создала предпосылки к активизации  преступной деятельности, так как  некоторые менеджеры начали противодействовать той несправедливости, с которой они сталкиваются сами, - нестабильности своего положения и замены их временными работниками. Положение осложняется тем, что обычно выполнение функциональных обязанностей сотрудниками такого уровня осуществляется самостоятельно, индивидуально, без строгого контроля со стороны. Среди преступлений таких менеджеров можно встретить мошенничество, кражу конфиденциальной корпоративной информации, жульничество при совершении закупок, преднамеренный вывод из строя корпоративных компьютерных систем и др.

На общее отношение  в компании к проблемам преступности и на степень проявления криминальных склонностей служащих, заказчиков и  поставщиков очень высоко влияние  корпоративной культуры Тенденция  к децентрализации ведет ко все  большему появлению в небольших структурах временных работников, что негативно влияет на такие качества как верность, честность, с усилением такой тенденции возможен и рост различных подозрительных и незаконных операций (например, мошенничеств по сговору).

Естественно, что  в такой обстановке риски становятся существенно более сильными. Но руководители в какой-то мере могут воспрепятствовать указанной негативной тенденции, если будут поддерживать в своих организациях дух честного бизнеса и высокой общей культуры. Задать уровень такого поведения, прежде всего, должен сам руководитель личным примером; на все случаи отклонения от норм должна быть однозначно понимаемая всеми реакция. Работники правильно реагируют, даже в состоянии стресса, на ответные действия руководства, если они полагают, что с ними обращаются <по установленным правилам игры>. Эти же принципы хорошо срабатывают и в отношении условий работы, распределения рабочих заданий, расценок оплаты за труд и могут существенно помочь руководству в коррекции поведения работников.

Атмосфера, которая  явно направлена на честное поведение  сотрудников и стимулирует его, заметно влияет не только на собственных  работников, но и на поставщиков  и заказчиков. В результате такой  организации работы заметно понижается риск преступлений, совершенных по предварительному сговору, случаи взяточничества и провокаций. Поддержание хорошей корпоративной культуры также позволит резко снизить риски преступлений сотрудников, в частности риски мошенничеств, краж, как имущества, так и конфиденциальной информации.

Для обеспечения  безопасности организаций от криминальных рисков необходимо применять весь комплекс методов риск-менеджмента, направленный на как внешних, так и внутренних рисков, одновременно с тщательным анализом каждой конкретной ситуации работы компании. Только в этом случае можно минимизировать возможный ущерб и потери и обеспечить стабильное развитие предприятия. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.3 Страхование рисков- как способ борьбы с ними 

СТРАХОВАНИЕ В СПЕКТРЕ ИНСТРУМЕНТАРИЯ РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА.

Известные методы управления риском (George E. Rejda, Principles of Risk Management and Insurance. – Harper Collins Publishers, 1995)

• ИЗБЕЖАНИЕ риска (avoidance)
• УДЕРЖАНИЕ риска (retention)
• ПЕРЕДАЧА риска (noninsurance transfers)
• ОГРАНИЧЕНИЕ риска (loss control)
• СТРАХОВАНИЕ (insurance)

– в  банковской сфере не всегда могут  обеспечить защиту банка от криминальных вторжений, когда речь идет о первых четырех из них. В самом деле:

ИЗБЕЖАНИЕ риска подразумевает отказ от тех или иных банковских операций, от определенных элементов инфраструктуры обеспечения их выполнения, в рамках которых данный криминальный риск существует и которые злоумышленники могут использовать для своих целей;

УДЕРЖАНИЕ – и активное, и пассивное, очевидно, имеет свои определенные границы  и возможно лишь в отношении систематических убытков небольшого размера, но ведь большое количество преступлений (вспомним пример того же регистратора «Газпромбанка») связано с суммами убытков, которые банки вряд ли сочтут возможным оставить на собственном удержании; создание же фонда самострахования также не является панацеей ввиду отвлечения из оборота значительных сумм денежных средств, соизмерение которых с возможным убытком опять-таки не дает банку оснований считать себя всецело защищенным;