Место страхования в финансовой системе РФ. 2

Содержание

Введение                                                                                                                       3

Глава 1. Экономическое содержание и функции страхования                               5

1. Место страхования в системе финансовых отношений                        5
2. Функции страхования                                                                               7
3. Участники страховых отношений                                                           9

Глава 2. Организация страхования в Российской Федерации                               16

2.1 Классификация страхования                                                                  16

2.2 Анализ современного состояния развития страхования

 в Российской Федерации                                                                             21

Глава 3. Перспективы развития страхования в Российской Федерации              29

1. Стратегия развития страховой деятельности в Российской

Федерации на среднесрочную перспективу                                               29

2. Прогноз развития российского страхового рынка в 2010–2013

годах и на более длительную перспективу от ЦСИ Росгосстраха          37

Заключение                                                                                                                 41

Список использованной литературы                                                                       43

Введение

Тема моей курсовой работы – «Место страхования в финансовой системе РФ». Цель курсовой работы – показать, что  развитие страхового рынка  является важнейшей задачей для нашей страны, так как страхование - это вид финансовой деятельности, который может принести значительные доходы в бюджет.

Сфера страхования претерпела большие изменения в связи  с переходом нашей страны к рыночным отношениям, поэтому я показала особенности развития страхования в современных условиях.

В данной курсовой работе не случайно были затронуты проблемы страхования. На мой взгляд, страхование  сейчас является одной из важнейший сфер экономики и наименее изученной из всех. Несмотря на то, что в России страхование находится лишь на этапе своего развития, возникло оно достаточно давно. И с тех пор развивалось, имея своим конечным назначением удовлетворение разнообразных потребностей человека через систему страховой защиты от случайных опасностей.

   В страховании  реализуются определенные экономические  отношения, складывающиеся между  людьми в процессе производства, обращения, обмена и потребления  материальных благ. Оно предоставляет всем хозяйствующим субъектам и членам общества гарантии в возмещении ущерба.

   Процесс воспроизводства  представляет собой взаимодействие  и противоборство различных сил  как природного, так и общественного  характера. Противоречия между  человеком и природой, с одной стороны, и общественные противоречия - с другой в совокупности создают условия для проявления различных негативных последствий, имеющих случайный характер. Возникает риск, присущий различным стадиям общественного воспроизводства и любым социально-экономическим отношениям. Все эти факты способствовали возникновению и развитию страховых отношений во всем мире.

   Экономика пятидесятых  годов нашего столетия характеризовалась  бурным взлетом страхования, способствующим  росту темпов общественного производства. В России этот процесс начался вместе с экономическими реформами. Возрастание рисков в сфере деятельности всех структур общественного производства подтолкнуло развитие страхового рынка России. В последнее время наиболее важным и спорным моментом в теории страхования стало отнесение страхования к той или иной экономической категории, либо выделение его в самостоятельную категорию. Данная проблема еще будет подробнее рассмотрена в курсовой работе, которая помимо этого содержит такие разделы, как «Функции страхования», рассматривает проблемы современного страхового рынка России, содержит основные идеи и направления развития страхования в стране, представленные крупнейшими экономистами страны.

Глава 1. Экономическое содержание и функции страхования

1. Место страхования в системе финансовых отношений

Страхование - это способ возмещения убытков, которые потерпело  физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между  многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика). Объективная потребность в страховании обуславливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку, как, например, стихийные бедствия. В подобной ситуации невозможно взыскивать убытки с кого-либо и заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба.

Как экономическая категория  страхование представляет систему  экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных рисках, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. Оно выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой - видом деятельности, приносящим доход. Источниками прибыли страховой организации служат доходы от страховой деятельности, от инвестиций временно свободных средств в объекты производственной и непроизводственной сфер деятельности, акции предприятий, банковские депозиты и т.д.

В последнее время  ведущие экономисты страны стали  оспаривать тот факт, что страхование  включается в экономическую категорию  финансов. Они заявляют, что такое  ограничение сферы действия страхования в теоретическом плане создает условия для недооценки страхования на практике [3, c. 49-51]. В этой теории основными идеями являются:

• принципиальные отличия по своему содержанию и происхождению от категорий финансов и кредита - если для финансов всегда необходимы денежные отношения и характерно формирование денежных средств, то страхование может быть и натуральным;
• страхование всегда привязано к возможности наступления страхового случая, т.е. страхованию присущ обязательный признак - вероятностный характер отношений, использование средств страхового фонда связано с наступлением и последствиями страховых случаев;
• если доходы государственного бюджета формируются за счет взносов (платежей) физических и юридических лиц, то использование этих средств выходит далеко за рамки плательщиков этих взносов. Здесь происходит перераспределение ущерба как между территориальными единицами, так и во времени. Страхование же предусматривает замкнутое перераспределение ущерба с помощью специализированного денежного страхового фонда, образуемого за счет страховых взносов.

Однако здесь же отмечается определенная схожесть страхования  с финансами: при страховании возникают перераспределительные отношения по формированию и использованию специализированного страхового фонда, но движение денежной формы стоимости в страховании подчинено степени вероятности нанесения ущерба в результате наступления страхового случая; и с кредитом: средства страхового фонда подлежат возврату, однако, отмечая такую возвратность страховых платежей как характерную черту страхования, следует иметь в виду, что она относится прежде всего к страхованию жизни - это действительно возврат взносов (большая часть взносов возвращается при наступлении страхового случая: дожития застрахованного до определенного срока или в случае его смерти) и он имеет обязательный характер. Но при имущественном страховании, при страховании от несчастных случаев и других видах страхования выплаты страхового возмещения происходят только при наступлении страхового случая и в размерах, обусловленных соответствующими документами. Экономическое содержание этих выплат отлично от возврата страховых платежей.

Подводя итоги этой концепции, можно сказать, что страхование  имеет черты, соединяющие его  с категориями «финансы» и  «кредит», и в то же время как экономическая категория имеет характерные только для нее функции, выполняет присущую только ей роль.

2. Функции страхования

Первая функция — это формирование специализированного страхового фонда денежных средств как платы за риски, которые берут на свою ответственность страховые компании. Этот фонд может формироваться как в обязательном, так и в добровольном порядке. Государство, исходя из экономической и социальной обстановки, регулирует развитие страхового дела в стране.

Функция формирования специализированного страхового фонда реализуется в системе запасных и резервных фондов, обеспечивающих стабильность страхования, гарантию выплат и возмещений. Если в коммерческих банках аккумулирование средств населения с целью, например, денежных накоплений, имеет только сберегательное начало, то страхование через функцию формирования специализированного страхового фонда несет сберегательно-рисковое начало. В моральном плане каждый участник страхового процесса, например при страховании жизни, уверен в получении материального обеспечения на случай несчастного события и при завершении срока действия договора. При имущественном страховании через функцию формирования специализированного страхового фонда не только решается проблема возмещения стоимости пострадавшего имущества в пределах страховых сумм и условий, оговоренных договором страхования, но и создаются условия для материального возмещения части или полной стоимости пострадавшего имущества.

Через функцию формирования специализированного страхового фонда решается проблема инвестиций временно свободных средств в банковские и другие коммерческие структуры, вложения денежных средств в недвижимость, приобретения ценных бумаг и т.д. С развитием рынка в страховании неизменно будет совершенствоваться и расширяться механизм использования временно свободных средств. Значение функции страхования как формирования специальных страховых фондов будет возрастать.

Вторая функция  страхования — возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан. Право на возмещение ущерба в имуществе имеют только физические и юридические лица, которые являются участниками формирования страхового фонда. Возмещение ущерба через указанную функцию осуществляется физическим или юридическим лицам в рамках имеющихся договоров имущественного страхования. Порядок возмещения ущерба определяется страховыми компаниями исходя из условий договоров страхования и регулируется государством (лицензирование страховой деятельности). Посредством этой функции получает реализацию объективного характера экономической необходимости страховой защиты.

Третья функция  страхования — предупреждение страхового случая и минимизация ущерба — предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев, стихийных бедствий. Сюда же относится правовое воздействие на страхователя, закрепленное в условиях заключенного договора страхования и ориентированное на его бережное отношение к застрахованному имуществу. Меры страховщика по предупреждению страхового случая и минимизации ущерба носят название превенции. В целях реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий.

3. Участники страховых отношений

Участниками отношений, регулируемых Федеральным законом «Об организации страхового дела», являются, с одной стороны, страхователи, застрахованные лица, выгодоприобретатели, а с другой – страховые организации, общества взаимного страхования, страховые агенты, страховые брокеры, страховые актуарии, а также федеральный орган исполнительной власти, в компетенцию которого входит осуществление государственного надзора за деятельностью субъектов страхового дела.

С одной стороны

Страхователь – это лицо, непосредственно заключившее договор страхования в отношении себя либо другого физического лица (застрахованного лица) для получения страховой суммы. 
Застрахованное лицо – это лицо, в отношении которого заключен договор страхования. Выгодоприобретатель – это лицо, указанное в договоре страхования для получения страховой суммы при страховом событии.

Правовая сущность договоров  личного страхования состоит  в том, что они заключаются  только в пользу конкретного физического  лица, указанного в договоре страхования  и в страховых правоотношениях именуемого застрахованным лицом.

Наличие интереса в личном (как и в имущественном) страховании  обусловлено желанием заинтересованных лиц покрыть свои (или названных  ими в договоре страхования физических лиц) финансовые расходы, возникшие  в результате случайных и указанных ими в договоре личного страхования событий и явлений.

Названное застрахованное лицо в договоре страхования может  быть заменено страхователем на другое лицо до наступления страхового случая.

Согласно Гражданскому кодексу РФ:

- замена застрахованного лица по договору страхования гражданской ответственности допускается не во всех случаях, а только в том случае, если это не запрещено договором страхования;

- для полной реализации данного права, даже в том случае, если договором страхования это допускается, законодатель возлагает на страхователя обязанность по уведомлению об этом страховщика в письменной форме.

При страховании жизни  или здоровья от несчастных случаев  страхователями могут выступать  как физические, так и юридические  лица. Физические лица выступают в качестве страхователей в том случае, когда они страхуют свою жизнь или здоровье, одновременно являясь застрахованными лицами, а юридические лица – когда они страхуют жизнь или здоровье своих работников (третьих лиц), которые выступают в договорах страхования в качестве застрахованных лиц.

В первом случае страхователь и застрахованное лицо выступают  в одном лице, в качестве страхователя, застраховавшего здоровье в свою пользу, а жизнь в пользу выгодоприобретателя, названного в договоре или не названного в договоре, но призванного к данному статусу в порядке наследования в соответствии с законодательством о наследстве. Вместе с тем в период действия договора страхования страхователь (он же – застрахованное лицо) вправе заменить названного им в договоре выгодоприобретателя другим лицом, письменно уведомив об этом страховщика. Если предполагаемый к замене выгодоприобретатель выполнил какую-либо из обязанностей по договору страхования или предъявил требование о страховой выплате, то замена данного выгодоприобретателя запрещается.

Если выгодоприобретатели  не названы в договорах личного  страхования, то страховая сумма  подлежит выплате наследникам страхователя, так называемым законным выгодоприобретателям, при предъявлении последними свидетельства о праве на наследство, выданного нотариальной конторой.

С другой стороны

Страховые организации, общества взаимного страхования, страховые  брокеры и страховые актуарии являются субъектами страхового дела. Их деятельность подлежит лицензированию, за исключением деятельности страховых актуариев, которые подлежат аттестации с 1 июля 2006 года. Сведения о субъектах страхового дела подлежат внесению в единый государственный реестр субъектов страхового дела в порядке, установленном органом страхового надзора.

Страховщиками могут являться юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования и получившие лицензии в установленном законом порядке. Страховщики осуществляют оценку страхового риска, получают страховые премии (страховые взносы), формируют страховые резервы, инвестируют активы, определяют размер убытков или ущерба, производят страховые выплаты, осуществляют иные связанные с исполнением обязательств по договору страхования действия. 
Страховые агенты – это физические или юридические лица, действующие только от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями.

Объем полномочий, предоставляемый  страховому агенту может включать кроме поиска и привлечения страхователей еще и проведение квалифицированной оценки страхового риска, возможность принятия страховых взносов на личный банковский счет с дальнейшим перечислением их на счет страховой организации, а также проведение экспертных мероприятий. Поле деятельности страхового агента может быть расширено по территориальному признаку. В таком случае взаимоотношения, как правило, выстраиваются на основе гражданско-правовых договоров, для чего страховой агент должен обладать правовым статусом индивидуального предпринимателя без образования юридического лица или представлять юридическое лицо.

Договор является сугубо индивидуальным документом как для  страховщика, так и для агента. Он может содержать частноправовые условия сделки, касающиеся только агента и страховщика и не влияющие на их взаимоотношения со страхователем. Страхователю необходимо установить только два признака, характеризующие страхового агента: легитимность и объем его полномочий, что может быть подтверждено одним документом – доверенностью. При этом страхователь вправе ознакомиться с соответствующим договором представительства.

В процессе заключения договоров  страхования (в том числе и  через представителей – страховых  агентов) страховщики в соответствии с ГК РФ обязаны выдавать страхователям ряд документов. Для этого страховые компании выдают своим агентам бланки страховых полисов, типовые формы договоров страхования, а также правила страхования.

Таким образом, страховой  агент является представителем компании, выступает от ее имени и действует в рамках предоставленных ему полномочий, получая соответствующее комиссионное вознаграждение. Как явствует из текста закона и опыта стран с развитой рыночной экономикой, страховой агент должен действовать от имени одной страховой компании (фирмы, организации). В настоящее время на страховом рынке существует «прослойка» страховых агентов, которые стремятся работать в нескольких страховых компаниях, фактически становясь независимыми посредниками, что недопустимо. Видимо, такому положению в немалой степени способствовало отсутствие соответствующего правового регулирования этих отношений.

Страховые брокеры имеют иной правовой статус. Они являются самостоятельными субъектами, выполняющими посреднические функции между страхователем и страховщиком, выступая от собственного имени.

В условиях переходного  периода, когда страховой рынок  и его структуры находятся  еще в стадии формирования, не сложилась  в нашей стране пока еще и система  брокеров. Специалисты высказывают  опасение, что образ брокера, действующего на аукционах и биржах, будет мешать появлению страхового брокера в том понимании, какое сложилось на многих западных рынках, где страховая брокерская контора имеет свой уставный капитал, большие собственные ресурсы, выплачивает возмещение своему страхователю и так далее, то есть брокер выступает представителем многих страховых компаний. Потребность в профессиональных брокерах на страховом рынке России особенно очевидна в системе перестрахования. Страхование промышленных объектов, рисков, связанных с экологией, энергетикой, транспортом, влечет убытки, возмещение которых не под силу отдельной страховой компании, а значит, нужна консолидация ресурсов и поиск партнеров, а это – труд брокеров, посредников, которые выступали бы как профессионалы, отвечающие по своим обязательствам.

Страховые брокеры в  отличие от страховых агентов  – это юридические или физические лица, зарегистрированные в установленном  порядке в качестве предпринимателей, осуществляющие посредническую деятельность по страхованию от своего имени на основании поручений либо страхователя, либо страховщика.

Еще одной особенностью деятельности страховых брокеров является то, что у них постоянно могут  находиться в пользовании денежные средства третьих лиц (страхователей  или страховщиков) в виде транзитных денег. Данное обстоятельство косвенно придает им признак «финансового института». Из-за этого законодатель и предъявляет к страховым брокерам дополнительные требования, связанные с организацией их деятельности.

Общества взаимного страхования могут создаваться юридическими и физическими лицами для страховой защиты своих имущественных интересов в порядке и на условиях, которые определяются федеральным законом «О взаимном страховании».

Члены общества взаимного  страхования добровольно объединяют свои денежные средства для осуществления страхования своих финансовых и иных интересов. Общество взаимного страхования является некоммерческой организацией.

Орган государственного страхового надзора

В соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 9.03.2004 года «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» Правительство РФ постановило, что Федеральная служба страхового надзора является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору в сфере страховой деятельности, и находится в ведении Министерства финансов РФ, осуществляет свою деятельность непосредственно и через свои территориальные органы.

Регулирующая роль органов  государственного страхового надзора  предусматривает выполнение в основном трех функций.

Регистрация тех, кто  осуществляет действия, связанные с  заключением договоров страхования, – первая и главная функция. Регистрацию  должны пройти все страховщики. В  ходе регистрации выясняются профессиональная пригодность страховщика, его финансовое положение. Акт регистрации оформляется выдачей соответствующего разрешения или лицензии.

Одной из функций является обеспечение гласности. Каждый, кто  профессионально занимается страховой  деятельностью, обязан публиковать  проспект, содержащий полную, правдивую и четкую информацию о своем финансовом положении. Чтобы не допускать ограничения конкурентной борьбы, орган государственного страхового надзора должен проверить, насколько достоверна представленная информация.

Еще одна функция –  поддержание правопорядка в отрасли. Орган государственного страхового надзора может начать расследование нарушений закона, принять административные меры в отношении тех, кто действует вопреки интересам страхователей, или передать дело в суд. Орган государственного страхового надзора наделен многими полномочиями по проверке оперативно-финансовой деятельности страховщиков.

Кроме этого, основными  функциями Федеральной службы страхового надзора являются:

1. Ведение единого государственного реестра субъектов страхового дела, реестра объединений субъектов страхового дела.

2. Осуществление контроля за представлением субъектами страхового дела, в отношении которых принято решение об отзыве лицензии, сведений о прекращении их деятельности или об их ликвидации.

3. Получение, обработка и анализ отчетности, представляемой субъектами страхового дела.

4. Обобщение практики страхового надзора, разработка и представление в установленном порядке предложений по совершенствованию страхового законодательства, регулирующего осуществление страхового надзора.

Глава 2. Организация страхования в Российской Федерации

1. Классификация страхования

Существуют разные подходы  к классификации страховой деятельности. В большинстве стран мира выделяют две разновидности страхования: страхование жизни (англ. life insurance) и виды страхования, не связанные со страхованием жизни (англ. non-life insurance). Данная классификация применяется при разработке нормативно-правовых документов, анализе страхового рынка и решении других вопросов.

В соответствии с Гражданским  кодексом РФ (часть II, глава 48 — Страхование) предусмотрены две разновидности (два типа договоров) страхования: имущественное и личное.

В практике работы страховых  организаций, анализе страхования, учебных и методических материалах также принято выделять три отрасли  страхования: имущественное, личное и ответственности. В основе деления страхования на отрасли лежат отличия в объектах страхования.

В личном страховании объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица. К личному страхованию относятся:

- страхование жизни;

- страхование от несчастных случаев и болезней;

- медицинское страхование.

В имущественном страховании  объектом страхования являются имущественные  интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом.

Имущественное страхование включает:

- страхование имущества предприятий и организаций;

- страхование имущества граждан;

- транспортное страхование (средств транспорта и грузов);

- страхование других видов имущества, кроме перечисленных выше;

- страхование финансовых рисков.

В страховании ответственности  объектом страхования являются имущественные  интересы, связанные с возмещением  страхователем причиненного им вреда  личности или имуществу физического  лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу.

Страхование ответственности включает:

- страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств;

- страхование гражданской ответственности перевозчика;

- страхование гражданской ответственности предприятий — источников повышенной опасности;

- страхование профессиональной ответственности;

- страхование ответственности за неисполнение обязательств;

- страхование иных видов гражданской ответственности.

В основе деления страхования  на отрасли лежат принципиальные различия в объектах страхования. Деление страхования на отрасли не позволяет выявить те конкретные страховые интересы физических и юридических лиц, которые дают возможность проводить страхование. Для конкретизации этих интересов выделяют из отраслей страхования подотрасли и виды страхования.

Видом страхования называют страхование конкретных однородных объектов в определенном объеме страховой ответственности по соответствующим тарифным ставкам. Страховые отношения между страховщиком и страхователем осуществляются по видам страхования. Приведем лишь примеры некоторых, наиболее распространенных видов страхования.

В качестве видов личного  страхования граждан могут быть названы: 

— смешанное страхование  жизни;  

— страхование детей;  

— страхование от несчастных случаев;  

— страхование на случай смерти и  утраты трудоспособности;  

— страхование дополнительной пенсии;  

— медицинское страхование;  

— другие виды личного  страхования.

Видами страхования  ответственности являются: 

— страхование автогражданской ответственности (владельца автотранспортных средств);