Место страхования в финансовой системе РФ

Содержание

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Рыночный механизм хозяйствования априорно приводит к необходимости в развитом и эффективно функционирующем страховом рынке, ведь именно на него возложены функции, связанные с защитой интересов населения и субъектов хозяйствования.

Наличие совершенного страхового рынка оказывает содействие повышению устойчивости финансовой системы, снижает риски финансового нарушения.

Выступая с одной стороны фактором финансовой стабильности страны, страховой рынок вместе с тем, может быть мощным инструментом реализации концепции постоянного развития, в основе чего лежит гармоническое и сбалансированное объединение экономической активности, социальных интересов и деятельности, направленная на охрану окружающей среды, обеспечивающая решение разногласий развития общества таким образом, чтобы изменение параметров безопасности человечества не выходило бы за границы катастрофических для него трансформаций.

Вместе с тем, следует констатировать, что отечественный страховой рынок находится на стадии своего формирования, что во многих случаях не позволяет применять его как действенный инструмент реализации политики государства.

Теоретические основы развития страхового рынка, его роль и место в финансовой системе страны активно исследуются в мировой и отечественной научной литературе. Исследование в указанной сфере в последнее время существенно активизировались и среди отечественных ученных, среди которых, можно выделить: О.И Бирючев., В.В.Корнев, И.А. Кузнецова, Д.А.Навроцкий, О.Р.Романенко, В.М.Федосов, В.М.Фурман, А.И. Худяков и др.

Вместе с тем, обобщение достижений мирового и отечественного экономического мнения по данной проблематике, свидетельствует, что принимая во внимание значительное количество научных работ, в разрезе проблемы, которая рассматривается в курсовой работе, они носят фрагментарный и незаконченный характер.

Целью курсовой работы является определения места страхования в финансовой системе РФ.

Согласно  цели курсовой работы, были сформированы и решены такие задачи:

• дано определение сущности страхования, рассмотрены его функции;
• определено место и роль страхового рынка в развитии финансовой системы РФ; 
• рассмотрена динамика развития страхового рынка в России;
• проведено исследование функционирования СК «Росгосстрах» на страховом рынке.

Объектом исследования выступает страховой рынок РФ.

Предметом исследования являются отношения, возникающие в  процессе функционирования страхового рынка и финансовой системы.

При написании работы применялся диалектический метод, методы системного, сравнительного, экономического, статистического анализа.

 

Глава 1. Сущность страхования и его роль в финансовой системе РФ

1. Страхование: сущность и функции

 

Страхование является самостоятельной, ключевой экономической категорией.

За годы своего развития страхования  претерпело существенные изменения, оставив свою сущность такой, как она была сначала.

Приведем несколько наиболее распространенных определений страхования, которые используются в специальный научно-практической литературе.

Страхование - это система мероприятий  по созданию денежного (страхового) фонда за счет взносов его участников, из средств которого возмещаются убытки, которые были вызваны стихийными бедствиями, несчастными случаями, а также платятся другие суммы в связи с наступлением определенных событий [3].

В учебнике «Страхование» под редакцией Бирючев  О.И. приводится следующее определение: «Страхование выступает как совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счет денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения возможного чрезвычайного и другого убытка предприятиям и организациям или для предоставления денежной помощи гражданам» [12, с. 78].

Согласно справочнику по страхованию, страхование является особым видом экономической деятельности, связанным с перераспределением риска нанесения убытка имущественным интересам среди участников страхования (страхователей) и осуществляемым специализированными организациями (страховщиками), которые обеспечивают аккумулирование страховых взносов, образование страховых резервов и осуществление страховых выплат при нанесении убытка застрахованным имущественным интересам. При этом, под перераспределением рисков понимается процесс, когда потенциальный риск нанесения убытка имущественным интересам каждого страхователя распределяется на все, и каждый страхователь становится участником компенсации фактически причиненного убытка [14, с. 54].

«Страхование - это двусторонние экономические отношения, которые состоят в том, что страхователь, платя денежный взнос, обеспечивает себе в случае наступления события, обусловленной договором или законом, сумму выплаты со стороны страховщика, который удерживает определенный объем ответственности и для ее обеспечения пополняет и эффективно размещает резервы, употребляет превентивные мероприятия, направленные на уменьшение риска, а при потребности перестраховывает часть своей ответственности», считает автор учебника «Теория страховании» под редакцией Худякова А.И. [15, с. 14].

Кузнецова И.А. определяет экономическую сущность страхования через формирование страховщиком страхового фонда за счет страховых взносов страхователей, предназначенного для страховых выплат страхователям при наступлении страховых случаев, которые указаны в договоре [13, с. 21].

Янова Ю. определяет страхование как совокупность финансово-экономических отношений, благодаря которым перераспределяется часть национального дохода и совокупного общественного продукта путем особого метода образования страхового фонда денежных ресурсов - уплатой денежного взноса страхователь обеспечивает себе или третьему лицу в случае наступления события, обусловленной договором или законом, сумму выплаты возмещения страховщиком, что обеспечивает образование, пополнение страховых резервов и в случае необходимости часть риска перестраховывает [20, с. 40].

Страхование как экономическая  категория - это система экономических отношений, связанная с процессом формирования специальных целевых фондов денежных средств особыми субъектами предпринимательской деятельности - страховщиками, и использованием таких фондов в связи с наступлением непредусмотренных событий в обществе, которые могут вызвать убытки его членам - страхователям [17, с. 43].

Кроме того, определение  страхования содержатся и в законодательных  и нормативных актах.

Так, согласно  статье 2 закона РФ от 27.11.1992 N 4015-1 (ред. от 30.11.2011) «Об организации страхового дела в Российской Федерации», страхование – это отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков [1].

Необходимо отметить и понимать, что страхование, как  экономический институт, в первую очередь, базируется на законах и нормативно-законодательных актах, а также на:

• общих принципах страхования;
• методологии, методах и методиках оценки страхового риска для разных видов потенциальных страховых случаев;
• положениях актуарной математики, позволяющих предоставить участникам страхового рынка статистические данные для расчета страховых тарифов и страховых взносов, для оценки убытков страхователей и выплаты им страхового возмещения, а также для других целей;
• укрепленных правилах страхования, опыте и традициях ведения страхового дела и т.п..

Таким образом, проведя  исследования теоретических и нормативных документов, можно прийти к выводы:

Страхование - это:

• институциональная форма экономических отношений по перераспределению национального дохода, аккумулирования, приумножения и расходования средств страхового фонда, которые строятся с учетом солидарности в распределении и перераспределении риска, оплаты в обеспечении необходимой защиты жизни, здоровья, трудоспособности населения, имущественных интересов физических и юридических лиц и их ответственности перед третьими лицами в случае задачи последним вреда;
• платная система финансовой компенсации физическим и юридическим лицам в ситуациях, связанных с экономическими убытками, порождаемыми объективными факторами, которая строится с учетом как достоверности неблагоприятного события, так и ее возможных последствий, а также согласно  установленным квалифицированным условиям;
• действенный инструмент реализации социальной политики государства, основой системы социальной защиты населения;
• специфическая область как национальной экономики, так и мирового хозяйства.

На наш взгляд, вышеприведенные  определения практически полностью характеризуют исследуемое явление, т.е. страхование.

Далее необходимо остановиться на функциях страхования, с помощью которых раскрывается содержание страхования.

В большинстве работ  указывается, что разным видам страхования соответствуют следующие функции страхования: рискованная, предупредительная и контрольная.

Рискованная функция  связана с перераспределением средств  среди страхователей в связи с дифференцированными последствиями отрицательного влияния. Рискованная функция страхования отображает достоверность нанесения убытка от того или иного действия. Предупредительная функция страхования направлена на смягчение последствий действия за счет части средств страхового фонда. Контрольная функция страхования определяет необходимость слежения за ходом страховых операций.

Обобщая научно-методические работы, в которых исследовался вопрос определения функций страхования, можно заключить, что страхование выполняет такие функции: рискованную, создание и использование страховых резервов (фондов), сбережение средств, превентивную.

Рискованная функция  заключается в передаче страхователем  за определенную плату страховщику материальной ответственности за последствия риска, обусловленного событиями, перечень которых предусмотрен действующим законодательством или договором.

Рискованная функция отображает процесс купли-продажи страховой услуги.

Функция создания и использования страховых резервов (фондов) обусловлена тем, что страхование становится возможным лишь при наличии у страховщика определенного капитала, достаточного для обеспечения покрытия убытков, причиненных страхователю стихийным бедствием, несчастным случаем или другим страховым событием, которые собственным средством покрыть страховщик, большей частью, не имеет возможности. В формировании и использовании страховых резервов оказывается перераспределение средства между страхователями.

Формирование страховых резервов - это способ концентрации и использование средств, необходимых не только для распределения между всеми страхователями убытков, обусловленных страховыми случаями текущего периода, но и для соответствующего покрытия возможных масштабных убытков, которые могут случиться на отдельные следующие периоды.

Функция сбережения средств  реализуется через личное страхование (на жизнь, пенсии, ренты и т.п.). Основные выплаты страховщиков при этом приходятся на сбережение. Выплаты осуществляются с учетом инвестиционного дохода в случае дожития застрахованного к определенному возрасту или событию. Содействуя развития вложенных видов страхования, государство влияет на решение социальных проблем, оживляет денежное обращение, повышает покупательную способность национальной валюты, увеличивает инвестиционные возможности.

Превентивная функция  реализуется через правовую и финансовую превенции. При этом, к правовой превенции принадлежат предусмотренные действующим законодательством или договорами страхования предостережения, согласно  которым страхователь полностью или частично лишается страховых возмещений (случаи противоправных действий или бездеятельности со стороны страхователя относительно застрахованных объектов).

Финансовая превенция заключается в том, что часть страховых премий направляется на финансирование превентивных мероприятий.

В настоящий момент, не предусмотрено обязательное создание фонда предупредительных мер, из-за чего значительно усложняется выполнение страхованием превентивной функции.

Данные авторы также  отмечают, что в сфере страховой  деятельности оказываются и функция контроля, присущая финансам в целом.

Березин С. обосновывает более широкий круг функций страхования и выделяет такие функции: рискованная (компенсационная), накопительная, предупредительная (превентивная), стабилизирующая, производственная, инвестиционная, бюджетозаместительная, контрольная и репрессивная [17, с. 45].

Вместе с тем, по его мнению, для  всесторонней характеристики функционального назначения страхования надо вместе с определением его основ выделить и выяснить функции, присущие отдельным профессиональным участникам страхового рынка, а также отдельным видам страхования.

1.2. Место и роль страхового рынка в развитии финансовой системы РФ

 

В связи с тем, что  страхование, согласно  приведенным  в первом пункте данной работы определениям, является составным элементом финансовой системы страны, то вначале следует рассматривать определение и функции финансовой системы и финансового рынка, а уже потом перейти к такому понятию, как страховой рынок.

В широком определении финансовая система государства является отображением форм и методов конкретного использования финансов в экономике, является соответствующей  моделью экономики и в значительной мере определяется данной моделью.

Согласно  работе Ерошкиной Е.., финансовую систему следует рассматривать в двух аспектах – по содержанию и институциональному построению [18, с. 4].

Структуризация по содержательному наполнению основывается на выделении ее составных, исходя из специфичности форм финансовых отношений. Институциональная структура характеризуется совокупностью финансовых органов и учреждений, которые обеспечивают функционирование данной системы.

Финансовые системы чаще всего  рассматриваются как совокупность финансовых рынков, финансовых институтов и финансовых инструментов.

По мнению Соловьёва С.В., финансовая система - это совокупность отдельных, но взаимосвязанных между собой сфер финансовых отношений, которые имеют особенности в мобилизации и использовании финансовых ресурсов, соответствующий аппарат управления и обеспечение [19, с. 12].

По мнению авторов учебного пособия «Современная экономика», финансовую систему следует рассматривать как совокупность разнообразных видов фондов финансовых ресурсов, сконцентрированных в распоряжении государства, нефинансового сектора экономики, отдельных финансовых институтов и население для выполнения возложенных на них функций, а также: для удовлетворения экономических и социальных потребностей [14, с. 35].

В структуре финансовой системы  особая роль принадлежит финансовому рынку, который оказывает влияние на экономическую ситуацию в стране, ее финансовую стабильность в зависимости от уровня развития рыночных отношений. Именно финансовый рынок обеспечивает процесс перелива необходимых финансовых ресурсов между всеми секторами экономики.

Основными учреждениями финансового рынка, которые обеспечивают мобилизацию финансовых ресурсов, являются учреждения кредитной системы и институты общего инвестирования, страховые компании и пенсионные фонды.

Место страхования в  финансовой системе государства                      обусловлено как значением разнообразных финансовых институтов в финансировании страховой защиты, так и их роль в качестве                             объекта по размещению инвестиционных ресурсов страховых организаций и по обслуживанию страховой, инвестиционной и других видов                 деятельности.

Общее значение страхования  обусловливает прямую связь между  страховым рынком и между финансами  предприятий, финансами населения, банковской системой, государственным  бюджетом и другими финансовыми  институтами, в рамках которых проходит осуществление страховых отношений.

В данных отношениях соответствующие  финансовые институты выступают  в качестве страхователей и потребителей страховых услуг.

Характерные отношения формируются между страховым                     рынком,  государственным бюджетом и государственными              внебюджетными фондами. Данный факт вызван организацией обязательного страхования.

 

Страховой рынок функционирует в пределах финансовой системы как на партнерской основе, так и в условиях конкуренции. Также, это можно отнести и к конкурентной борьбе между различными финансовыми институтами за свободные денежные средства населения и хозяйствующих субъектов.

По нашему мнению, страховой рынок и финансовый рынок являются самостоятельными составными элементами финансовой системы страны, которые пересекаются в сфере инвестиционной деятельности лишь одного из субъектов страхового рынка - страховщиков, которые на финансовом рынке выступают как институциональные инвесторы, т.е. взаимосвязь между финансовым рынком и страховым рынком проявляется на субъектном уровне.

Взаимосвязь между страховым рынком и рынком финансовых услуг возникает на объектном уровне в сфере формирования видов и технологий страхования. Следует отметить, что составным элементом в пределах которого происходит пересечение рынка финансовых услуг и страхового рынка является рынок страховых услуг.

Выводы к главе 1

1. Результаты исследования  относительно определений сущности  страхования свидетельствуют об их значительном количестве, несистемности, наличии некоторых несущественных противоречий в определениях, а также об отсутствии четкой систематизации при проведении того или иного определения. Так, исследование дали возможность утверждать, что в специальный научно-практической литературе и нормативно-правовых актах страхование понимается преимущественно как: система мероприятий по созданию денежного (страхового) фонда; совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений; особый вид экономической деятельности, связанный с перераспределением риска; сложное экономико-правовое и социальное явление; платная система финансовой компенсации. В тот же время, необоснованно внимание отводится изучению страхования как действенного инструмента реализации политики государства (социальной, экологической, экономической), в связи с чем методологической подпочвой дальнейшего исследования избрано комплексное понимание страхования как инструмента обеспечения постоянного развития человечества.

2. Систематизация функций страхования  позволила утверждать, что основными из них следует считать: рискованную (компенсационную), предупредительную (превентивную), контрольную, накопительную, инвестиционную, сберегательную, стабилизирующую, репрессивную. Исходя из этого, можно прийти к выводу, что при исследовании страхования как инструмента обеспечения постоянного развития человечества ни одна из этих функций не может быть признана решающей, а методологической подпочвой дальнейшего исследования избрано комплексное системное объединение отдельных направлений функциональной нагрузки страхования.

3. Проведенное исследование сущности финансовой системы страны, и определение в ее структуре места страхового рынка позволило обосновать, что страховой рынок и финансовый рынок являются самостоятельными составными элементами финансовой системы страны, которые пересекаются в сфере инвестиционной деятельности лишь одного из субъектов страхового рынка - страховщиков, которые на финансовом рынке выступают как институциональные инвесторы, т.е. взаимосвязь между финансовым рынком и страховым рынком проявляется на субъектном уровне.

Взаимосвязь между страховым рынком и рынком финансовых услуг возникает на объектном уровне в сфере формирования видов и технологий страхования.

Глава 2. Страховой рынок в финансовой системе РФ

2.1. Динамика развития страхового рынка в России

На сегодняшний день, страховой рынок России характеризуется ростом основных показателей его деятельности и находится на этапе постепенной интеграции в мировое пространство.

С каждым годом возрастает количество страховых компаний (рис. 2.1).

Рис. 2.1. Динамика количества страховых компаний в России в 1993-2011 гг. [16]

 

Первые коммерческие страховые  компании начали создаваться в 1990 г., когда значительно расширилось законодательство относительно развития рыночных отношений.

Интенсивному росту количества страховых компаний в 2008-2011 гг. способствовало: создание дочерних компаний зарубежными страховщиками в России, формирование отделениями Россгосстраха параллельных коммерческих страховых компаний, образование страховых компаний при отраслевых министерствах и ведомствах, создание страховых компаний при больших финансово-промышленных структурах и общественных организациях, а также по инициативе зарубежных инвесторов.

По состоянию на начало 2012 г. количество действующих страховых компаний составляет 447 и выросло на 8,7 % по сравнению с предыдущим годом.

Среди всех страховых компаний страхование жизни осуществляет 65 компаний или 15 %, остальные страховые компании осуществляют другие виды страхования.

Важными показателями, который характеризует общее развитие страхового рынка, является: совокупные объемы премий и выплат, размеры уставных фондов страховых компаний, их собственного капитала и активов, страховых резервов; доля страхования в ВВП страны, уровень выплат, доля рисков, которые передаются в перестрахование и степень присутствия иностранного капитала.

Еще совсем недавно страховой рынок  РФ был труднодоступным для иностранного капитала. Такое положение сложилось по причине протекционистской направленности отечественного законодательства - участие иностранцев ограничивалось 49-процентной долей в уставном фонде страховой компании. Но сегодняшний день, можно наблюдать несколько иную ситуацию. На начало 2012 г. на рынке работает 78 страховых компаний с иностранным капиталом (из них 11 компаний со 100 % иностранным капиталом).

Иностранный капитал на страховом  рынке РФ представлен 30 странами. Наибольшую долю в общей сумме иностранного капитала представляет капитал Великобритании и Северной Ирландии (18,4 %), США (12,8 %), Польши (11,3 %), Кипра (10,5 %), Нидерландов (9,9 %), Австрии (8,0 %) [16].

В России уже работают Allіanz, Generalі, AXA, PPF, Wіener Stadtіsche, UNІQA, Vіenna Іnsurance Group, Fortіs, ТУРАНАЛЕМ.

В розничном сегменте рискованного страхования лидером является итальянская Дженерали Гарант.

В сегменте страхования  жизни лидируют Alіco AІ Lіfe (США), отечественная группа «ТАС» и Дженерали Гарант с итальянскими инвестициями [14].

Российский страховой рынок привлекает иностранные страховые компании своим высоким потенциалом развития. Страховые рынки в США, странах Европы возрастают на 1-2 % каждый год, тогда как в России общий объем собранных страховых премий, в 2010 г. возрос на 7,6 %, в 2011 г. - на 26,6 % (до 17,6 млрд.руб.).

Сегмент страхования жизни в целом возрастает на 50-60 % каждый год. О высоком потенциале роста свидетельствует и доля страхования в ВВП - 2,5 % в России и 15 % в западных странах.

Другая причина экспансии заграничных  компаний на российский рынок - высокая доходность страхового дела в России. Отечественные страховщики хотя и жалуются на низкий уровень прибыльности бизнеса, однако цифры свидетельствуют о противоположном.

По нашему мнению, преимуществом  присутствия иностранного страхового капитала на российском страховом рынке является возможность использования новейших технологий и мирового опыта; улучшение качества обслуживания страховальщиков; усовершенствование государственного регулирования страховой деятельности на основе гармонизации                        правовой среды в страховой сфере и приведение ее в соответствие                             к мировым стандартам; повышение требований к капитализации национальных страховщиков, которые, способствуют увеличению финансовой устойчивости и конкурентоспособности страховых                   компаний.

Общий объем уплаченных уставных фондов отечественных страховщиков увеличился с 23 млн.руб. в 1997 г. до 10,634 млрд.руб. в 2011 г.; величина сформированных страховых резервов выросла соответственно с 65,2 млн.руб. к 8,423 млрд.руб.

 

На наш взгляд, данная динамика свидетельствует: во-первых, о выполнении требований страхового законодательства относительно минимально уплаченного уставного фонда; во-вторых, о привлекательности для инвестирования страхового рынка как области, которая динамично развивается; в-третьих, об осознании страховщиками необходимости увеличить финансовую мощность для безусловного выполнения страховых обязательств.

В абсолютных показателях  на рынке страхования наблюдается рост валового сбора страховых премий и страховых возмещений на протяжении 1997-2011 гг. (рис. 2.2).

 

 

 

Рис. 2.2. Динамика сборов страховых платежей, проведенных страховых

возмещений и уровня страховых  выплат в Украине в 1993-2007 гг. [16]

 

Так, объем собранных страховых премий с 144,2 млн.руб. в 1997 г. возрос до 18,008 млрд.руб. в 2011 г., т.е. почти в 125 раз.

Рост валовых страховых выплат незначительна, хотя в абсолютных показателях можем констатировать, что они увеличились с 129,2 млн.руб. в 1999 г. до 4212,97 млн.руб. в 2011 г.

 

Особого внимания также заслуживает  анализ общего уровня страховых выплат в России (брутто нормы убыточности) - этот показатель наглядно демонстрирует эффективность страхового бизнеса, ведь дает возможность оценить, какую часть от полученных средств страховые компании направили на выплаты, качество работы страховщиков относительно материальной защиты юридических и физических лиц от разнообразнейший рисков.

Согласно  определенным тенденциям на протяжении 1984-2008 гг. наблюдалось тенденциозное падение уровня страховых выплат - с 66,2 % в 1998 г. этот показатель постепенно снижался до 7,9 % в 2008 г. (рис. 2.2). Начиная с 2009 г. на рынке страховых услуг имеем постепенный рост уровня страховых выплат - с 14,7 % в 2009 г. до 23,4 % в 2011 г. (в 1,6 раза в 2011 г. по сравнению с 2009 г.).

Необходимо заметить, в экономически развитых странах мира уровень страховых выплат представляет от 30 до 70 %.

Причиной низкого уровня страховых выплат в России служат:

• неосведомленность владельцев полисов по вопросу своих прав;
• необоснованное завышение страховыми компаниями размеров страховых тарифов;
• отказ страховщиков разрабатывать и выводить на рынок новые продукты, которые имеют довольно высокую степень риска, по сравнению с уже имеющимися; низкое развитие классического страхования.