ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

Московский  государственный  университет экономики,

статистики  и информатики (МЭСИ)

Финансов, кредитов и банковского  дела

Курсовая  работа по дисциплине «Финансовый менеджемент»

       на  тему: «Методы управления банковскими рисками» 
 
 
 
 
 
 

                                                                                   Руководитель: Рябова  Г.А.

       Выполнил: студентка Видякина К.И. 
 
 

МОСКВА 2010 

     Содержание 

    Введение………………………………………………...……………………3

    1. Понятие и виды банковских рисков……………….……………………..6

    2. Методы оценки банковских рисков………………….……………... ... ..8

    3. Принципы классификации рисков……………………...……………... 13

    4. Система управления банковскими рисками……………….……... .. …20

        4.1. Управление валютным риском………………………..……………27

        4.2. Управление процентным риском ………………..………………...29

        4.3.  Управление кредитным риском………………...………………….32

    5. Страхование банковских рисков…………………….………………….36

        5.1. Страхование валютных рисков……………………………………..37

       5.2. Страхование риска непогашения кредита…………….……………39

       5.3. Страхование банковского процентного риска……………….…….42

    Заключение………………………………………………….………………45

    Список  литературы……………………………………...………………….47 

     Введение

    Банки - центральные звенья в системе  рыночных структур. Развитие их деятельности - необходимое условие реального создания рыночного механизма.

    Процесс экономических преобразований начался  с реформирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня.

    Длительное  время банки были государственными органами и выступали одной из “несущих конструкций” административно-командной системы управления экономикой. В результате организация банковского дела в стране утратила традиции и опыт российских банков. Сегодня, строя рыночную экономику мы вынуждены  в короткие сроки выйти на уровень современного мирового уровня организации банковского дела. Коммерциализация отечественной банковской системы, обострение конкуренции между финансовыми институтами влекут за собой необходимость познания и применения на практике позитивного опыта, который накоплен банками в развитых странах.

    За  последнее время произошли значительные сдвиги в становлении банковской системы России. Определились банки-лидеры, сформировались основные направления банковской специализации, завершился раздел клиентской базы между финансовыми институтами.

    Современная банковская система это важнейшая  сфера национального хозяйства любого развитого государства. В последние годы она претерпела значительные изменения. Модифицируются все компоненты банковской системы.

    Вступление  России в рынок в значительной мере связано с реализацией

потенциала  кредитных отношений. Поэтому одним  из обязательных условий

формирования  рынка является коренная перестройка  денежного обращения и

кредита. Главная задача реформы максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход к преимущественно горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении народным хозяйством и повышение роли кредита в системе экономических отношений.

    Переход России к рыночной экономике, повышение  эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.

    Кредит  стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.

    Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

    Когда, на каком этапе может возникнуть риск. Существует две точки зрения рассмотрения рисков: 1) одинарный риск (где любой актив рассматривается в отдельности; 2) портфельный риск, где актив является частью какого-либо портфеля. С другой точки зрения существуют только портфельные риски, поскольку банки стремятся к диверсификации своих активов, поэтому нельзя рассматривать каждый актив в отдельности.

    Управление  рисками является основным в банковском деле. Хотя первоначально банки только принимали депозиты, они быстро созрели, став посредниками при передаче средств, тем самым, приняв на себя другие риски, например кредитный.

    Кредит стал основой банковского дела и базисом, по которому судили о качестве и о работе банка. Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной явилось низкое качество активов.

    Ключевыми элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный контроль кредитов; и, что наиболее важно, хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.

    Принятие  рисков - основа банковского дела. Банки  имеют успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидные для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими.

    Цель  данной работы проанализировать теорию банковских рисков, определить виды рисков, определить методы управления и оценки рисков. Выделить наиболее эффективные методы управления рисками, применение этих методов в банковской системе современной России. Выявить проблемы управления рисками, связанные с профессиональной банковской и российской общегосударственной спецификой, выявить методы совершенствования банковских методик, а также определить перспективы банковского менеджмента в управлении рисками.

     1. Понятие и виды банковских рисков

    Согласно  теории маркетинга все производители, в том числе и банкиры, стараются  минимизировать риск и максимизировать  прибыль. Оптимальное соотношение  уровней риска и ожидаемой  прибыли различно и зависит от ряда объективных и субъективных факторов.

    Особенно  важно измерить и/или численно определить уровень какого-то конкретного вида риска или совокупного риска.

    По  времени риски распределяются на ретроспективные, текущие и перспективные. Анализ ретроспективных рисков, их характера и способов снижения дает возможность более точно прогнозировать текущие и перспективные риски. Далее проводится анализ степени (уровня) уже существующих рисков.

    По  степени (уровню) банковские риски можно  разделить на низкие, умеренные и полные.

    Необходимо  отметить, что в процессе своей  деятельности банки сталкиваются с  совокупностью различных видов  риска, отличающихся между собой  по месту и времени возникновения, совокупности внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и, следовательно, по способу их анализа и методам их описания. Кроме того. все виды рисков взаимосвязаны и оказывают влияние на деятельность банков. Изменения одного вида риска вызывают изменения почти всех остальных видов. Все это, естественно, затрудняет выбор метода анализа уровня конкретного риска и принятие решения по его оптимизации ведет к углубленному анализу множества других рисковых факторов.

    Поэтому выбор конкретного метода анализа  их уровня, подбор оптимальных факторов очень важны.

    По  основным факторам возникновения банковские риски бывают экономическими и политическими. Политические риски - это риски, обусловленные изменением политической обстановки, неблагоприятно влияющей на результаты деятельности предприятий (закрытие границ, запрет на вывоз товаров в другие страны, военные действия на территории страны др.).

    Экономические (коммерческие) риски - это риски, обусловленные  неблагоприятными изменениями в  экономике самого банка или в  экономике страны. Наиболее распространенным видом экономического риска, в котором сконцентрированы частные риски, является риск несбалансированной ликвидности (невозможность своевременно выполнять платежные обязательства). Экономические риски также представлены изменением конъюнктуры рынка, уровня управления.

    Эти основные виды рисков связаны между собой, и часто на практике достаточно трудно их разделить. В свою очередь, и политические, и экономические риски могут быть внешними и внутренними.

    К внешним относятся риски, непосредственно  не связанные с деятельностью  банка или его контактной аудитории (под контактной аудиторией подразумеваются социальные группы, юридические и/или физические лица, которые проявляют потенциальный и/или реальный интерес к деятельности конкретного банка).

    На  уровень внешних рисков влияет очень  большое число факторов - политические, экономические, демографические, социальные, географические пр.

    К внутренним относятся риски, обусловленные  деятельность самого банка, его клиентов (заемщиков) или его конкретных контрагентов. На их уровень оказывают влияние деловая активность руководства самого банка, выбор оптимальной маркетинговой стратегии, политики и тактики и другие факторы.

     Таблица 1. Классификация банковских рисков 
 
 
 

    2. Методы оценки банковских рисков

    Современный банковский рынок немыслим без риска. Риск присутствует в любой операции. Ни один из видов банковских рисков не может быть устранен полностью. Чем выше степень риска, которую принимает на себя коммерческий банк, тем выше должна быть его потенциальная прибыль. Основной задачей банка при этом является достижение оптимального сочетания рискованности и прибыльности своих операций, а используемое в банковской практике страхование рисков (хеджирование) нацелено на максимально возможное сглаживание воздействия непредвиденных и непредсказуемых изменений и обеспечение минимального отклонения фактической прибыли банка от ожидаемой. Таким образом, в практической банковской работе главным является не исключение риска вообще, а его предвидение, оценка и снижение его уровня. Во всех случаях риск должен быть определен и измерен. В результате неверных оценок рисков или отсутствии возможности противопоставить им какие-либо действенные меры для банка могут наступить негативные последствия.

    Можно выделить несколько основных методов  оценки банковских рисков: статистический, экспертных оценок и аналитический.

    Метод экспертных оценок основывается на базе изучения оценок, произведенных экспертами, и включает составление обобщающих экспертных оценок. К этому методу можно причислить рейтинговую оценку кредитоспособности клиентов банка, метод соблюдения экономических нормативов банковской системы, расчет размера риска по кредитному портфелю коммерческого банка и определение размера необходимого банку резерва для покрытия возможных потерь от кредитных рисков, классификацию кредитов в зависимости от степени риска.

    Аналитический метод предполагает анализ зон риска с установлением оптимального риска для каждого вида банковской операции и их совокупности в целом. Анализ и оценка банковского риска во многом определяются методами их расчета. В экономической литературе методы расчета банковских рисков рассматриваются даже как один из основополагающих элементов классификации рисков. В зависимости от методов расчета выделяют риски частных и комплексные (совокупные).

    Частные риски определяются при помощи шкалы коэффициентов риска или взвешивании риска по группам операций или отдельным операциям. Например, при расчете показателя достаточности капитала банка происходит взвешивание различных групп активов банка на степень риска. При этом степень риска того или иного вида актива банка может составлять от 0 до 100% и определяется в зависимости от его ликвидности. Примером может служить также расчет требуемой ликвидности банка, где по отдельным видам привлеченных средств применяются коэффициенты риска одновременного их изъятия -0, 20, 60 и 100 %. Таким образом, метод оценки частичных рисков предполагает: определение потерь по отдельно взятой активной, пассивной или иной операции коммерческого банка согласно степени риска; сопоставление фактических размеров потерь с прогнозируемыми согласно нормативным документам; выявление фактических зон риска по отдельной операции; определение степени их допустимости; установление предельно допустимого размера риска по отдельно взятой операции банка.

    Комплексный риск предполагает оценку размера риска банка в целом. Для этого рассчитываются общие показатели ликвидности, достаточности капитала банка и другое и для оценки риска банка производится сопоставление расчетных значений показателей по банку с требуемым нормативным значением.

    Комплексный метод оценки банковских рисков основывается на совокупной оценке риска конкретного коммерческого банка. Теоретически общий размер риска банка можно определить по формуле: 

    Pl+P2=P3+....+PN 
H=   *E

    К

    где Н - степень допустимости общего риска банка; Р - частные риски банка по конкретным операциям; К - совокупный капитал банка; Е -корректирующий коэффициент внешних рисков банка.

    Этот  показатель отражает максимально возможную  степнь риска банка, за которым следует его крах. Считается, что его допустимое значение не должно превышать 10.

    Рассмотренные выше методы оценки банковских рисков в наибольшей степени касаются внутренних рисков, однако на эффективности функционирования коммерческих банков существенно отражаются внешние риски. Для банков, сформировавших свой капитал с участием иностранных инвестиций, осуществляющих внешнеэкономическую деятельность и имеющих широкую сеть корреспондентских счетов с зарубежными банками, особенно актуальна оценка странового риска. Страновые риски зависят от политико-экономической стабильности стран, с которыми связана деятельность банка, его клиентов либо контрагентов по сделкам.

    Сложность в оценке риска страны по сравнению  с коммерческими рисками заключается в том, что эта оценка должна включать анализ и прогнозирование очень широкого круга экономических показателей страны и не может быть сведена к традиционной оценке показателей баланса. Оценки риска страны требуют особой квалификации экспертов и, как правило, дорогостоящи. В связи с этим коммерческие банки прибегают к услугам специализированных агентств. Оценка экономического и политического рисков страны основывается на фундаментальных исследованиях. Одной из особенностей анализа странового риска является то, что он носит постоянный и долговременный характер. Обзор экономического и политического состояния стран-партнеров должен осуществляться не менее одного раза в год. Важно учитывать, что риски для одной и той же страны могут изменяться в зависимости от видов и сроков проводимых операций, типа контрагента и т.д. Поэтому нельзя давать однозначную оценку страны как страны с высоким или низким уровнем риска. Оценка должна быть достаточно гибкой и для каждой конкретной ситуации. Тем не менее должна существовать и некая количественная оценка странового риска. Одна из методик расчета странового риска, используемая в зарубежной банковской практике, состоит в оценке целого ряда показателей, рассчитываемых по данным статистических служб и экспертных оценок. В качестве основных показателей можно выделить прирост валового продукта, отношение размера инвестиций, средний уровень инфляции, конкурентоспособность экономики, торговый баланс (экспорт-импорт), общая внешняя задолженность, рост валового национального продукта на душу населения, уровень безработицы и т.д. Кроме этого, предполагается изучение и других показателей, которые позволят произвести оценку странового риска, основываясь не только на анализе количественных показателей, но и на анализе структурных и качественных характеристик государственного устройства.

    Оценка  как внутренних, так и внешних  банковских рисков предпринимается с целью их предупреждения и сглаживания. В банковской практике накоплен значительный опыт управления рисками. Используемые методы и способы управления определяются видами конкретных банковских рисков. Можно выделить наиболее общие и традиционные средства управления рисками коммерческих банков:

• использование принципа взвешивания рисков;
• учет внешних рисков (отраслевого, регионального, странового);
• осуществление систематического анализа финансового состояния клиентов банка, их платежеспособности, кредитоспособности, рейтинга;
• применение принципа разделения рисков и проведение политики их диверсификации, осуществление кредитования на консорциальной основе;
• использование кредитов и депозитов;

    использование различных форм обеспечения возвратности кредита и др.

    Использование этих и других средств управления рисками позволяет банкам в определенной степени оградить себя от опасности непредусмотренных потерь.

    В экономической литературе риск определяется как стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям. Между размером риска и прибыли существует прямая зависимость: риск потерь будет тем больше, чем больше возможность получить прибыль. Возникновение рисков происходит из-за отклонения реальных данных от оценки состояния на конкретные моменты времени. Если подобные отклонения носят позитивный характер, то у банка появляется шанс получить прибыль. Негативные отклонения приводят к потерям, таким образом, риски в банковской практике представляют собой возможность потерь банка при наступлении определенных событий. В связи с этим особую важность для достижения конечной цели деятельности коммерческих банков представляет собой управление банковскими рисками. Выбор тех или иных методов и способов управления банковскими рисками зависит от видов этих рисков 
 

    3. Принципы классификации  рисков 

        Риском  можно  управлять,  т.е.  использовать   меры,   позволяющие   в определенной  степени  прогнозировать  наступление   рискового   события   и принимать меры к снижению степени риска.

        Эффективность организации  управления  рисками  во  многом  зависит   от классификации.

        Под  классификацией  риска   следует  понимать  распределение   риска  на конкретные группы по  определенным  признакам  для  достижения  поставленных целей.

        Научно-обоснованная  классификация   риска  позволяет  четко   определить место каждого  риска  в  их  общей  системе.  Она  создает  возможности  для эффективного применения соответствующих методов, приемов управления  риском.

    Рисков  в зависимости от состояния каждого  из перечисленных элементов. Имеется множество различных классификаций банковских  рисков.

    Классификация №1 

• кредитный (невыполнение заемщиком обязательств)
• процентный (колебания рыночных ставок)
• рыночный (падение курса ценных бумаг)
• валютный (колебания курсов валют).

        К достоинствам данной классификации  следует отнести выделение   наиболее проблемных  зон  банковских  рисков  в  области  активных   операций,   учет колебаний рыночных ставок процента. В то же время она  игнорирует  пассивные и часть активных операций банка, организационные и внешние риски. 
 

    Классификация №2                    

• кредитный;
• риск ликвидности;
• валютный;
• процентный;
• риск неплатежеспособности.

        Эта   классификация   расширяет   круг   учитываемых   рисков. Она связана с выделением:

    1.зон рисков по видам банковских операций;

    2.рисков, связанных с качеством управления активами и пассивами банка;

    3.рисков финансовых услуг (организационных).

        Но  и  она  имеет   недостатки:   отсутствие   внутренней   группировки

    перечисленных  видов  рисков  по  критериям,  положенным  в  их  основу,  их недостаточная полнота. 

Классификация №3                     

 Балансовые  риски

• кредитный;
• риск ликвидности;
• процентный;
• риск структуры капитала

Забалансовые  риски

• по финансовым гарантиям;
• по  финансовым  услугам  или  по  торговле   финансовыми   инструментами  (аккредитивам, опционам);
• по инвестиционной деятельности (сделкам с ценными бумагами);

 Внешние риски

• макроэкономические;
• конкурентные;
• законодательные;

          Эта классификация отличается  стройным подходом.  В  ее  основу  легли четыре источника  возникновения  рисков,  которые  представлены  различными, конкретными видами рисков. К достоинствам классификации относятся:

    - выделение новых источников рисков (финансовых  услуг,  забалансовых)  и установление видов рисков, характерных для этих зон;

    - расширение перечня видов внешних  рисков (конкурентные и законодательные).

           Недостатками  ее  являются:  во-первых,  отсутствие  дополнительного выделения балансовых рисков на: 1) риски по активным  операциям  (кредитные, валютные,  расчетные,  лизинговые,   операций   с   ценными бумагами, кассовые и  т.д.);  2)  по  депозитным  операциям  (срочные  и  до востребования);  3)  качества  управления  активами   и   пассивами   (риски ликвидности,  неплатежеспособности,  процентный   риск);   4)   адекватности капитала   банка   и   его   структуры   (риск   структуры   капитала,   его достаточности); во-вторых,  отсутствие  группировки   внешних   рисков   по дополнительным  критериям  на   политические,   экономические,   социальные, региональные  риски   стихийных   бедствий,   отраслевые   (систематические, связанные с промышленным  циклом,  конкурентные)  риски  отдельного  клиента банка (производственные, коммерческие, реализованные, финансовые и др.).

          Степень  банковского  риска   определяется  тремя  понятиями:  полный, умеренный и низкий риски. 

          Полный  риск  предполагает  потери,  равные  банковским  вложениям  в операцию. Так, сомнительный или потерянный кредит обладает полным,  то  есть 100-процентным,  риском.  Банк  прибыли не  получает,  находится   в   зоне недопустимого или критического риска.

          Умеренный риск (до 30%) возникает при  не  возврате  небольшой  части основного долга или процентов по ссуде,  при  потере  лишь  части  суммы  по финансовым и другим операциям банка.  Риск  находится  в  зоне  допустимого.

    Банк  получает  прибыль,  позволяющую  покрыть  допущенные  потери  и иметь доходы.

          Низкий риск  -  незначительный  риск,  позволяющий  банку   не  только покрыть потери, но и получить высокие доходы.

          Одна и та же операция  может   быть  связана  с  различными  степенями риска. Например, предоставлены кредиты в одной и той же сумме на  одинаковый срок двум разным клиентам с одинаковой оценкой  их  кредитоспособности,  но, тем не менее, результаты с точки зрения рисков  могут  оказаться  совершенно разными.