Напрямки використання платіжних карток

     ВСТУП

     Операції  з банківськими платіжними картками є досить новим напрямком банківського бізнесу, який, з одного боку, розширює спектр послуг банку, задовольняючи  тим самим  зростаючі   потреби клієнтів, з іншого боку – є потужним джерелом ресурсів як в іноземній, так і в національній валютах. Швидке поширення банківських карток є свідченням того, що ця форма розрахунків вигідна основним учасникам системи. Український картковий ринок дуже динамічний: змінюються лідери, з’являються нові продукти і технології, незмінним залишається лише одне  – він швидко розширюється за  рахунок нових держателів  карток, емітентів  і точок обслуговування. Для багатьох комерційних банків пластикові картки стали новим напрямом бізнесу, ефективним фінансовим інструментом. Щораз більше підприємств виплачують зарплату своїм працівникам не через касу, а перераховують її на їх персональні карткові рахунки в банку. Багато підприємств використовують у своїй господарській діяльності корпоративні картки.  Кількість громадян,  які використовують банківські платіжні картки для зберігання своїх заощаджень, призначених для поточних витрат і здійснення розрахунків, з кожним роком збільшується [2, с.176].

     Пластикові картки є пріоритетним видом банківських послуг українських банків, що активно працюють з клієнтами та ведуть широку діяльність на міжнародному міжбанківському ринку.

     Дослідженням  цієї проблеми займались такі автори:  Харченко В.О., Левицька Т.В., Камець О.М., Живко В.В., Корнєєв В.В., Бадзим О.О., Кудельчук І. А., Макарова М.В.,   Кравчук Г.Т., Шевчук Т.В., Коновал У.М., та інші.

     У даній роботі розглядаються теоретичні основи використання банківських платіжних  карток та пов`язані з цим ризики.

     Для вирішення цієї мети у роботі поставлені та вирішені такі задачі:

• Розглянути основні види плакіжних карток;
• Сформулювати основні правила використання банківських платіжних карток;
• Дослідити напрямки використання банківських платіжних карток юридичними та фізичними особами;
• Дослідити напрямки використання корпоративних банківських платіжних карток;
• Виявити ризики, пов`язані з використанням банківських платіжних карток.

Основними методами, що були використані в  роботі є: метод аналізу, метод синтезу, аналогії та абстрагування.

1 РОЗДІЛ. ОСНОВНІ ХАРАКТЕРИСТИКИ ПЛАТІЖНИХ  КАРТОК 

     1.1.ВИДИ ПЛАСТИКОВИХ КАРТОК

     Платіжна  картка - спеціальний платіжний засіб  у вигляді емітованої в установленому  законодавством порядку пластикової  чи іншого виду картки, що використовується для ініціювання переказу коштів з рахунка платника або з відповідного рахунка банку з метою оплати вартості товарів     і послуг, перерахування коштів зі  своїх рахунків на  рахунки інших осіб, отримання коштів у готівковій формі в касах банків через банківські автомати, а також здійснення інших операцій, передбачених відповідним договором [1, с.72].

     Бурхливий розвиток нових технологій визначає необхідність  реформування  платіжних  інструментів як засобу платежу, створює можливість їх запровадження різними, в тому числі нефінансовими установами, а  також  формує  зміни  попиту  на  нові форми фінансового обслуговування.

В   умовах   конкуренції   попит   на   платіжні послуги з використанням депозитних коштів задовольняється в тому випадку, якщо банківська система пропонує широкий спектр платіжних інструментів. Оскільки не всі клієнти однакові, повинна існувати диверсифікованість пропозиції платіжних інструментів у сфері платіжних послуг. Тобто  для  розвитку електронного ринку  платіжних послуг доцільно  використовувати різні  типи платіжних інструментів, і особливо в мережі Інтернет.

     Набір основних та додаткових критеріїв, які   характеризують   платіжний   інструмент   і   які можуть вплинути на вибір клієнтами платіжного інструменту [1, с.81]:

1. безпека здійснення платежу;
2. зручність використання платіжного інструмента;
3. економічність та ефективність використання платіжного інструмента;
4. суму платежу;
5. строк  виконання платежу, тобто  швидкість, оперативність його здійснення та можливість заощадити час.

     Виходячи  з  вищевикладеного, можна дати узагальнене  визначення картки кредитної та дебетової  схеми розрахунків: кредитна картка - це засіб здійснення безготівкових  розрахунків що дозволяє власнику отримувати кредит у межах встановленого  банком-емітентом картки ліміту при  купівлі товарів, послуг отриманні  готівкових авансів. Дебетова картка - інструмент управління рахунком в банку для здійснення безготівкових розрахунків при купівлі товарів, послуг та отриманні готівкових авансів.

     Першу банківську картку було випущено в 1951 р. в США і з того часу

почалося  їх використання в банківських системах як платіжного засобу. Використання пластикових карток як платіжного засобу дає багато переваг користувачам карток, банкам-емітентам та торговельним закладам.

Основні переваги з точки зору власника картки та торговельного закладу такі:

     - Власнику картки не потрібно мати з собою великої кількості готівки. Ця перевага може бути звичайно реалізованою за умови залучення до системи електронного обслуговування великої кількості магазинів та інших сервісних закладів.

     - Відсутність проблеми конвертації валют. Цю послугу власнику картки

надає система, причому по курсу, більш  вигідному, ніж в пунктах обміну валют.

     - Можливість отримати кредит в банку та знижки на певні товари і послуги.

     - Можливість отримати повну інформацію про стан рахунку та виконані трансакції.

     - Якщо переважна більшість операцій виконується на безготівковій основі, то підвищується рівень безпеки роботи торговельних та інших закладів сервісного обслуговування. Крім того, істотно зменшуються витрати на інкасацію.

     - Підвищується рейтинг закладу та збільшується можливість залучення більш забезпечених клієнтів.

     Переваги  банків-емітентів полягають у  тому, що збільшуються обсяги залучених коштів завдяки відкриттю карткових рахунків, сплаті комісійних за послуги банку та сплаті вартості самої картки. Крім того, впровадження сучасних карткових технологій підвищує конкурентоздатність банку, надає можливість розширення сфери його дії та залучення нових клієнтів.

     Залежно від використання банківських платіжних карток операції з їх допомогою можна зарахувати або до  безготівкових, або до готівкових розрахунків. Так, якщо ви, не знімаючи з картки грошових  коштів,  здійснюєте розрахунки (або інші операції), то  така  операція є безготівковою. У разі якщо ви спочатку зняли грошові кошти з картрахунку і потім  здійснюєте розрахунки  готівковими грошовими   коштами  - операція належить до готівкових розрахунків. Така особливість банківських платіжних карток (подвійність) дозволяє її тримачам користуватися перевагами обох видів розрахунків.

       Пластикові картки також можна класифікувати за багатьма ознаками: за способом використання; за формою розрахунків; за способом запису інформації на картку; за належністю до організації-емітента; за охопленням території дії; за терміном використання та ін. Класифікацію пластикових карток представлено на рис. 1.1.

     Рис. 1.1. Класифікація пластикових карток

     За  способом використання картки бувають: 

     - індивідуальні картки, які видаються окремій особі. Картка може бути «стандартною» чи «золотою». Золоті картки видаються клієнтам, що мають високу кредитоспроможність;

     - сімейні картки - видаються членам сім’ї особи, що уклала відповідний договір і несе відповідальність за використання рахунку;

     - корпоративні картки - картки, що видаються юридичним особам (організації, фірмі) на певну суму для проведення розрахунків за куплені товари чи виконані послуги. На основі цієї картки та корпоративного карткового рахунку можуть відкриватись індивідуальні картки та персональні рахунки керівникам чи відповідальним співробітникам. Відповідальність перед банком по корпоративному рахунку несе організація, а не окремі власники корпоративних карток.

       Розглянемо позитивні і негативні  сторони використання корпоративних  карток (на доповнення до тих  загальних, вказаних вище для  пластикових карток).

     Позитивні сторони [1, с.186-187]:

     1. У разі відсутності готівкових  грошових коштів у касі  підприємства, використання корпоративної  картки дає  змогу розрахуватися готівкою з постачальниками (грошові кошти необхідно заздалегідь зняти з картрахунку).

     2. Ця картка, у разі відсутності  готівки в касі, дасть змогу  відправити працівника у відрядження.  Наприклад, можна дати підзвітній  особі корпоративну картку; у  разі якщо підзвітна особа  не має права користуватися  корпоративною карткою, то  довірена  особа (особа, яка має таке  право) може зняти грошові кошти  з картрахунку (наприклад, через  банкомат) і здати їх до каси  і вже з каси вони передаються  як підзвітна сума відрядженій  особі. 

     Окремо  виділяється такий вид кредитних  карток, як чекові гарантійні картки (chegue guarante cards), які видаються власнику поточного рахунку в банку для ідентифікації організації, що надала чек та гарантії платежу по ньому. Картка базується на кредитній лінії, яка надає власнику рахунка овердрафт. При цьому банк виступає гарантом перерахування у встановлений термін відповідної суми коштів на рахунок торговельного закладу, навіть якщо у власника цієї картки на рахунку буде відсутня потрібна сума, але в цьому випадку клієнт—власник картки сплачує комісійні за наданий кредит.

     Картки  туризму та розваг (travel and entertainment card) імітуються компаніями, що спеціалізуються на обслуговуванні даної сфери, наприклад American Express. Ці картки дають змогу їх власникам виконувати розрахунки за різні товари та послуги, а також надають пільги по замовленню авіаквитків, номерів у готелях, по страхуванню життя, дають можливість отримувати знижки на ціни товарів, отримувати кредит і т. п.

     Відмінність цих карток від банківських кредитних  карток полягає у тому, що в них відсутній ліміт одноразової витрати, а також у тому, що власник повинен погасити заборгованість протягом місяця без права пролонгування кредиту. У разі порушення термінів сплати заборгованості власник зобов’язаний сплатити підвищений відсоток. Картки туризму та розваг також бувають індивідуальними та корпоративними.

     За  формою розрахунків картки бувають  двосторонніми та багатосторонніми.

     Двосторонні - це картки, за допомогою яких виконуються розрахунки за двосторонніми угодами між учасниками розрахунків. По цих картках їх власники можуть отримувати товари чи послуги у замкнутих мережах, які контролюються емітентом карток, на бензоколонках, в універмагах тощо. Кредит по цих картках надає сама компанія, яка імітує картки. До цього класу належать клубні картки, які випускаються для членів певних груп, об’єднаних за професійним чи якимось іншим принципом.

     Багатосторонні картки на відміну від двосторонніх - це картки, які функціонують у національних чи міжнародних карткових проектах і надають можливість купувати товари чи отримувати послуги у багатьох торговців та закладів сервісу, які приймають пластикові картки як платіжний засіб.

     За  способом запису інформації картки бувають:

     - з графічним записом;

     - з ембосируванням;

     - з штрих-кодуванням;

     - з кодуванням на магнітній смузі;

     - з кодуванням на чіпах;

     - з лазерним записом (оптичні картки).

     Найпростішою  формою запису інформації на картку є  графічне зображення.

     Цей спосіб використовується практично  на всіх типах карток. На картку заносяться прізвище, ім’я та по-батькові власника картки, інформація про емітента, іноді сканується і переноситься фотографія клієнта.

     Ембосирування (emboss) - нанесення рельєфних даних на картку шляхоммеханічного видавлювання. Це дозволяє за допомогою спеціального валика робити відбиток даних з картки на сліп (торговельний чек), через копіювальний папір.

     Штрих-кодування - запис даних на картку з допомогою штрих-кодування. Цей метод використовувався до винаходу магнітної смуги. У платіжних карткових системах він не набув розповсюдження.

     Картки  з магнітною смугою - це пластикові картки, на зворотній стороні яких є магнітна смуга, де може вміщуватися близько 100 байт інформації, яка може бути прочитана спеціальним пристроєм. Інформація на магнітній смузі збігається з даними на титулі: ім’ям, номером рахунку власника картки, датою закінчення дії картки. Картки цього типу використовуються як кредитні (типу VISA, Master Card, EuroCard, American Express), як банківські дебетові картки, картки для банкоматів. Незважаючи на масове розповсюдження цього типу карток, вузьким місцем у їх використанні як платіжного засобу є недостатній рівень захисту від підробок [8].

     Картки  з кодування на чіпах поділяються на картки пам’яті та смарт-карти. Картки пам’яті - це картки з мікросхемою, яка вміщує лише запам’ятовуючий пристрій. Обсяг пам’яті для звичайних карток становить близько 256 байт, є картки з пам’яттю від 32 байт до 8 Кбайт. Рівень захисту в таких картках не дуже високий, тому вони використовуються в системах, в яких не ставляться високі вимоги щодо захисту. У деяких європейських країнах такі картки використовуються як телефонні.

     Смарт-карти зовні дуже схожі на картки пам’яті, але мікросхема цих карток містить мікропроцесор, який може виконувати операції обробки даних. Тому ці картки називають «смарт-картками» (smart - інтелектуальна чи розумна). Мікропроцесор і мікросхема дуже маленькі, а тому їх часто називають «чіпом» комп’ютера [8].

     Мікропроцесор може не тільки зберігати інформацію, а й шифрувати і захищати її. Він має систему захисту, яка при спробах проникнути в «чіп» здійснює його саморуйнування. Мікропроцесор може містити близько 65 Кбайт інформації.

     Картки  оптичної пам’яті мають більшу пам’ять, ніж картки пам’яті, але дані на них можуть записуватись лише один раз. Запис та зчитуванняінформації на цих картках виконується за допомогою спеціальної апаратури з використанням лазера, тому їх ще називають лазерними картками. Ці картки поки що не дістали широкого розповсюдження в банківських технологіях через високу вартість карток і обладнання для зчитування інформації.

     Різновидом  пластикових карток як платіжного засобу є картки типу «електронний гаманець» та «електронні гроші». На цей тип карток поки що не розроблено міжнародних стандартів, і вони не дуже поширені як платіжний засіб.

     Електронний гаманець - це розрахункова картка, на яку зараховуються невеликі суми для виконання поточних розрахунків. Електронний гаманець подібний до дебетової картки, але він має ряд істотних відмінностей. Електронний гаманець - це здебільшого анонімна картка, для платежів по якій PIN-код не використовується. Для захисту від несанкціонованого використання електронного гаманця власник може його заблокувати (розблокувати) за допомогою спеціального коду, який можна ввести на будь-якому платіжному чи банківському терміналі. Гроші на таку картку можуть вноситись безпосередньо у вигляді готівки чи переводитись з рахунку клієнта. Переведена на картку сума відразу ж знімається з рахунку клієнта і в наступних операціях, що виконує з нею клієнт, банком не контролюється. Електронний гаманець є багаторазовою карткою, тобто існує можливість поповнення коштів після того, як вони були витрачені.

     За  сферою обслуговування картки бувають:

     - універсальні, які використовуються для оплати за будь-які товари та послуги;

     - приватні комерційні ( цільові картки), які використовуються для оплати за певні послуги (наприклад, картка для мережі ресторанів, готелей, супермаркетів, заправочних станцій ).

     За  охватом території дії картки бувають:

     - міжнародні, дія яких розповсюджується на кілька держав;

     - національні, дія яких обмежена рамками певної держави;

     - регіональні, які використовуються лише у певних регіонах держави;

     - локальні, дія яких обмежена рамками однієї установи.

     За  терміном використання картки бувають:

     - обмежені певним терміном дії ( іноді з можливістю пролонгування);

     - необмежені в терміні дії. 
 

     1.2. ОСНОВНІ ПРАВИЛА ВИКОРИСТАННЯ  ПЛАТІЖНИХ КАРТОК 

   Інформація, яку необхідно пам’ятати держателю  картки:  

• Після отримання платіжної картки поставте свій підпис на спеціальній стрічці для підпису на  зворотному боці картки. 
• Ніколи не записуйте ПІН-код на зворотному боці картки, не повідомляйте його стороннім особам і не зберігайте разом з платіжною карткою. У разі підозри, що Ваш ПІН-код став відомий стороннім особам, змініть його якомога швидше – в банкоматах АСТРА БАНК ця функція є безкоштовною. 
• Уважно слідкуйте за тим, щоб реквізити Вашої платіжної картки не стали відомими третім особам. 
• Зберігайте квитанції після проведення операцій з карткою до моменту їх відображення у виписці (звіті).
• Не забувайте забрати картку після проведення операції.
• Не проводьте операцію з використанням платіжної картки, якщо Ви не впевнені в надійності організації. 
• Для отримання готівки через POS-термінал касир може попросити Вас пред’явити паспорт для проведення ідентифікації.
• Завжди майте при собі телефон служби цілодобової підтримки клієнтів і номер платіжної картки – бажано занести номер служби до списку контактів Вашого  мобільного телефону;
• У разі виявлення крадіжки/втрати картки терміново повідомте про це банк і якнайшвидше подайте до банку відповідну письмову заяву.
• У разі виникнення будь-яких сумнівів щодо операцій з платіжною карткою зв'яжіться з нашим банком [4].

     Використання  платіжних карток для здійснення розрахунків через POS-термінал:

     POS-термінал (Платіжний термінал) – електронний пристрій, призначений для ініціювання переказу з карткового рахунку, у т. ч. видачі готівки, отримання довідкової інформації та здійснення інших операцій згідно з його функціональними можливостями.

     Авторизація – процедура отримання дозволу на проведення операції із застосуванням платіжної картки.

     Чек Платіжного термінала – чек, який друкується терміналом і містить інформацію щодо проведеної транзакції згідно з діючим законодавством України та правилами МПС.

• Касир проводить авторизацію по платіжній картці і передає держателю роздрукований чек у двох примірниках; 
• Держатель перевіряє суму і підписує чеки; 
• Касир звіряє підпис держателя на чеку з підписом на зворотному боці картки і один чек повертає держателю; 
• При проведенні операції ПІН-код касиру не повідомляється, окрім випадків, коли POS-термінал обладнано PIN-падом (пристроєм для введення PIN-коду) [4].

     Використання  платіжних карток для здійснення розрахунків через імпринтер:

     Імпринтер – механічний пристрій, призначений для переносу відбитку рельєфних реквізитів платіжної картки на спеціальних чеках (сліпах). Імпринтери використовуються в торговельно-сервісних точках для фіксування факту купівлі товару/послуги з використанням платіжної картки.

     Сліп - паперовий документ, який підтверджує здійснення операції з використанням платіжної картки, містить набір даних щодо цієї операції та відбиток реквізитів платіжної картки.

     Авторизація – процедура отримання дозволу на проведення операції з застосуванням платіжних карток.

• Касир заповнює та підписує сліп у двох примірниках і передає його на підпис держателю картки; 
• Касир проводить авторизацію і видає держателю гроші/проводить розрахунок;
• Один примірник сліпа касир повертає держателю картки [4].

     Використання  платіжних карток для здійснення розрахунків через банкомат:

     Банкомат (банківський автомат самообслуговування) – програмно-технічний комплекс, що дає держателю платіжної картки можливість здійснити самообслуговування за операціями згідно з функціональними можливостями (видача готівкових коштів, надання інформації про стан рахунків, поповнення карткових та інших рахунків тощо).

     ПІН-код – персональний ідентифікаційний номер (код), що складається з чотирьох цифр, відомий лише держателю платіжної картки. Застосовується для ідентифікації держателя платіжної картки під час здійснення операцій з її використанням.

• Перед використанням банкомата впевніться, що на пристроях видачі готівки та приймання платіжної картки, а також на клавіатурі банкомата відсутні будь-які зайві пристрої. 
• Уведіть платіжну картку і оберіть мову спілкування.
• Уведіть ПІН-код і оберіть потрібну послугу. Пам'ятайте, що ПІН-код уводиться лише з клавіатури банкомата. Якщо банкомат встановлено у спеціальному холі чи зоні самообслуговування, ПІН-код не запитується – для входу Вам достатньо провести платіжною карткою в спеціальному зчитувачі карток.
• Пам’ятайте, що для вводу ПІН-коду у Вас є три спроби – після третього вводу неправильного ПІН-коду картка блокується з метою уникнення шахрайських операцій.
• Забирайте гроші та картку відразу після їх видачі банкоматом (з метою безпеки не забрані своєчасно кошти та картка вилучаються банкоматом).
• У разі вилучення платіжної картки або коштів необхідно звернутись до установи банку, якій належить банкомат, і подати відповідну письмову заяву.
• Після видачі готівки банкоматом перевірте отриману суму коштів – чи відповідає вона замовленій [4].

Використання  платіжних карток для здійснення розрахунків у мережі Інтернет:

Для здійснення розрахунків у мережі Інтернет PIN-код  не застосовується.

• Перед здійсненням розрахунків ознайомтесь із правилами захисту передачі інформації – перевагу потрібно віддавати підприємствам, підключеним до програм «Verified by Visa» (Перевірено Візою) та «Secure Code» (Безпечний Код).
• Ніколи не відправляйте номер Вашої картки, карткового рахунку, ПІН-код, CVV-код електронною поштою.  
• Не відповідайте на електронні листи, в яких від імені банку Вам пропонують надати персональну інформацію або інформацію про Ваші платіжні картки, – банк не надсилає листи такого змісту. Якщо Ви отримали такий лист, будь ласка, сповістіть про це банк.
• Роздруковуйте і зберігайте копії підтвердження Ваших замовлень через Інтернет.
• Здійснюйте розрахунки на сайтах, у надійності яких Ви впевнені. Утримуйтесь від використання Інтернет-ресурсів сумнівного змісту.
• Переконайтесь в існуванні, відповідності та правильності адрес (телефонів), вказаних на сторінці продавця.
• Не використовуйте сайти без додаткового захисту даних, що передаються (адреса сайту повинна починатися з «https», а не з «http»).
• При реєстрації на Інтернет-сайтах встановлюйте паролі, які не пов’язані з днем Вашого народження або іншими персональними даними, з метою уникнення можливості їх підбору.
• Перед здійсненням операцій з використанням платіжної картки в мережі Інтернет встановіть на картку відповідні ліміти на суму операцій [4].

РОЗДІЛ 2. НАПРЯМКИ ВИКОРИСТАННЯ ПЛАТІЖНИХ  КАРТОК 

2.1. ВИКОРИСТАННЯ  ЮРИДИЧНИМИ І ФІЗИЧНИМИ ОСОБАМИ-СУБ`ЄКТАМИ ПІДПРИЄМНИЦЬКОЇ ДІЯЛЬНОСТІ

     Пластикова  картка – це ключ клієнта для  отримання електронних банківських  послуг. З точки зору банку –  це можливість персонувати картку і  таким чином ідентифікувати клієнта  і визначити, які послуги може надати йому банк.

     Велика  частка розрахунків, що виконуються  в Україні (особливо це стосується розрахунків  з фізичними особами) є готівковими. Тому існують проблеми, пов'язані  з управлінням готівкою, друкуванням  нових грошей, утилізацією зношених купюр, організацією інкасації та ін.

     Одним з напрямів реалізації цієї проблеми є скорочення обсягу готівкових розрахунків  шляхом впровадження електронних роздрібних банківських послуг. Роздрібні банківські послуги — це безготівкові платежі  на невеликі суми, здебільшого це споживчі платежі, які вносяться фізичними  особами з використанням пластикових  карток, що виступають як платіжний  та розрахунковий засіб.

     Пластикові  картки набули широкого застосування в банківських системах. Пластикова картка – це ключ клієнта для  отримання електронних банківських  послуг. З точки зору банку –  це можливість персонувати картку і  таким чином ідентифікувати клієнта  і визначити, які послуги може надати йому банк.

     При виконанні розрахунків за допомогою  карток, як зазначалось вище, в системі  беруть участь: держателі (власники) карток, банк-емітент, торговельні установи та заклади сфери послуг, банк-еквайр, процесинговий центр.

     Розглянемо  права та обов'язки учасників платіжної  системи з використанням пластикових  кредитних карток [7].

     Банк-емітент  видає кредитну картку лише після  ретельної перевірки фінансового  стану та оцінки кредитоспроможності  клієнта; відкриває власнику картки спеціальний картковий рахунок  для проведення всіх операцій з карткою; кожного місяця надсилає клієнту  спеціальну виписку з його карткового рахунку із зазначенням усіх трансакцій, проведених за цей період, а також  розмірів заборгованості та визначення термінів її погашення; стягує комісійні  та відсотки згідно з встановленими тарифами; виконує авторизацію платежів, даючи відповідь на запит торговця про дозвіл чи заборону на проведення операції; бере на себе зобов'язання щодо оплати рахунків торговельних підприємств за операції, виконані з використанням карток з відрахуванням комісійних (дисконту).