Национальный банк Республики Беларусь. 2

ВВЕДЕНИЕ

Банки составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Они находятся в центре экономической жизни, обслуживают интересы производителей, связывая денежным потоком промышленность и торговлю, сельское хозяйство и население. Во всем мире банки имеют значительную власть и влияние, они распоряжаются огромным денежным капиталом, стекающимся к ним от предприятий и фирм, от торговцев и фермеров, от государства и частных лиц.

Современная банковская система  является неотъемлемой составляющей экономической системы любой страны. Банки являются связующим звеном между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. По существу, банковская система - это сердце хозяйственного организма любой страны.

Деятельность банковских учреждений так многообразна, что их действительную сущность трудно определить. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций.

Банковская система - это организованная совокупность банков страны, функционирующих во взаимосвязи и взаимодействии друг с другом. Элементами банковской системы являются банки, некоторые специальные финансовые институты, выполняющие банковские операции, но не имеющие статуса банка, а также некоторые дополнительные учреждения, образующие банковскую инфраструктуру и обеспечивающие жизнедеятельность кредитных институтов. Основным элементом современной банковской системы любого развитого государства является центральный банк, а банковской системы Республики Беларусь – Национальный банк.

Объектом исследования данной работы является Национальный банк Республики Беларусь.

Национальный банк Республики Беларусь - центральный банк и государственный орган Республики Беларусь, который действует исключительно в интересах Республики Беларусь.

История возникновения и становления Национального банка Республики Беларусь как центрального банка Беларуси коренным образом отличается от истории создания и развития центральных банков развитых стран. Если центральные банки государств Западной Европы прошли длительный путь эволюции, развиваясь из обычных коммерческих банков, то Национальный банк Беларуси возник как самостоятельный эмиссионный банк и оформился с тем набором функций, которые характерны для центрального банка в конце 1990 г. До этого времени на территории Беларуси действовала республиканская контора Государственного банка СССР, которая не являлась и не могла являться центральным банком поскольку выполняла иные функции.

Задачами данной курсовой работы являются:

• изучить функций, задачи и операции Национального банка;
• рассмотреть структуру и органы управления Национального банка;
• охарактеризовать деятельность Национального банка;
• определить место и роль Национального банка в системе органов государственной власти.

В качестве теоретической основы в работе применялись труды и учебные пособия таких авторов как Ю.П. Довнар, Е.А. Салей и другие. В книгах этих авторов раскрывается сущность Национального банка, описывается структура, а так же дается характеристика деятельности главного банка Республики Беларусь.

ГЛАВА 1

ПРАВОВОЕ ПОЛОЖЕНИЕ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ И ЕГО ХАРАКТЕРИСТИКА

1.1 Правовое положение  Национального банка

Банковская система Республики Беларусь состоит из Национального банка Республики Беларусь и иных банков. Национальный банк регулирует кредитные отношения, денежное обращение, определяет порядок расчетов и обладает исключительным правом эмиссии денег [3].

Национальный банк – это центральный банк Республики Беларусь, государственный орган Республики Беларусь, действующий исключительно в интересах Республики Беларусь [1].

Для характеристики правового положения Национального банка необходимо уяснить его статус, который до сих пор является дискуссионным. Основная причина этого заключается в двойственности правового положения главного банка [9]. С одной стороны, для достижения целей, поставленных перед национальным банком, он наделен властными полномочиями. Эти полномочия позволяют говорить о Национальном банке как об органе государственной власти. С другой стороны, центральный банк является субъектом хозяйствования. Две данные сферы функционирования Национального банка порождают двойственность его правового статуса, выражающуюся в переплетении публично-правового и частноправового аспектов. Эти аспекты не осуществляются независимо друг от друга, а являются взаимосвязанными. Но в то же время следует помнить о том, что, по сути, ориентированная устремленность Национального банка выражается двумя противоположными направлениями, т.е. Национальный банк как орган государственной власти (публично-правовой аспект) и Национальный банк как юридическое лицо, осуществляющее хозяйственную деятельность (частноправовой аспект) [9].

В соответствии с частью 5 статьи 24 Банковского кодекса республики Беларусь Национальный банк является юридическим лицом, имеет печать с изображением Государственного герба Республики Беларусь и надписью «Национальный банк Республики Беларусь». Получение прибыли не является основной целью деятельности. Имущество Национального банка находится в республиканской собственности и закреплено за ним на праве оперативного управления [8]. Эти обстоятельства позволяют сделать вывод о том, что, с точки зрения организационно-правовой формы, Национальный банк является учреждением, отличительной особенностью которого является характер его прав на используемое имущество. Учреждение не вправе без согласия собственника отчуждать или иным способом распоряжаться закрепленным за ним имуществом и имуществом, приобретенным за счет средств, выделенных ему по смете [2].

Подтверждением того, что Национальный банк является государственным органом, служит положение статьи 68 Банковского кодекса республики Беларусь и пункта 67 Устава Национального банка, в соответствии с которым статус служащих Национального банка устанавливается законодательством Республики Беларусь об основах службы в государственном аппарате.

1.2 Цели, функции и задачи Национального банка

Основными целями деятельности Национального банка Республики Беларусь являются:

1. защита и обеспечение устойчивости белорусского рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам;
2. развитие и укрепление банковской системы Республики Беларусь;
3. обеспечение эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы [1].

Для достижения защиты и обеспечения устойчивости белорусского рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению у иностранным валютам Национальный банк выполняет следующие задачи:

• совместно с правительством выполняет единую денежно-кредитную политику;
• осуществляет валютное регулирование, организует и производит валютный контроль как самостоятельно, так и через уполномоченные на это банки;
• принимает участие в разработке прогноза платежного баланса Республики Беларусь и его составлении.

Для достижения развития и укрепления банковской системы Республики Беларусь Национальный банк выполняет следующие задачи, возложенные на него законодательством:

• осуществляет государственную регистрацию банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, производит выдачу им лицензий на осуществление банковской деятельности;
• регулирует деятельность банков и небанковских кредитно-финансовых организаций и осуществляет надзор за этой деятельностью с целью ее безопасности и ликвидности;
• является для банков кредитором последней инстанции, производит их рефинансирование;
• устанавливает порядок осуществления банковских операций;
• регистрирует ценные бумаги банковского сектора;
• разрабатывает и утверждает методику бухгалтерского учета и отчетности для банков.

Для достижения эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы Национальный банк выполняет следующие задачи:

• определяет порядок проведения различных наличных и безналичных и безналичных расчетов в стране;
• организует эффективное, надежное и безопасное функционирование системы межбанковских расчетов;
• осуществляет эмиссию денег, ценных бумаг Национального банка;
• создает золотовалютные резервы и управляет ими;
• регулирует денежное обращение и кредитные отношения [13].

Важно подчеркнуть, что получение прибыли не является основной целью деятельности Национального банка [1]. Это положение важно для разрешения вопроса об отнесении Национального банка к коммерческим и некоммерческим организациям.

Юридическими лицами могут быть организации, преследующие извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности и (или) распределяющие полученную прибыль между участниками (коммерческие организации) либо не имеющие извлечения прибыли в качестве такой цели и не распределяющие полученную прибыль между участниками (некоммерческие организации) [2]. Национальный банк не преследует извлечение прибыли в качестве основной цели деятельности. Но ни Банковский кодекс, ни Устав Национального банка не предусматривают финансирования центрального банка нашего государства из государственного бюджета [9]. Ввиду отсутствия финансирования собственником Национальный банк вынужден самостоятельно зарабатывать средства к существованию и не может не преследовать получение прибыли в качестве одной из целей своей деятельности [10]. Некоторые ученые отмечают, что коммерческая деятельность центральных банков является одной из форм реализации их основных целей и задач, предполагая, что банковские сделки – это инструмент денежно-кредитной политики [9].

Если Национальный банк – некоммерческая организация (учреждение), то к нему должны быть применимы следующие положения:

1. учреждение не вправе без согласия собственника отчуждать или иным способом распоряжаться закрепленным за ним имуществом и имуществом, приобретенным за счет средств, выделенных ему по смете;
2. если в соответствии с учредительными документами учреждению предоставлено право осуществлять, приносящую доходы, деятельность, то полученные от такой деятельности доходы и приобретенное за счет их имущество поступают в самостоятельное распоряжение учреждения и учитываются на отдельном балансе, если иное не предусмотрено законодательством [2].

Относительно первого пункта нужно отметить, что имущество Национального банка находится в собственности Республики Беларусь, т.е. имущество закреплено за Национальным банком на праве  оперативного управления.

По второму пункту следует отметить, что Национальный банк передает в доход республиканского бюджета часть прибыли в размере, установленном законом о бюджете Республики Беларусь на очередной финансовый (бюджетный) год, а остальную часть прибыли направляет в резервный и иные фонды Национального банка [1].

На основе вышесказанного можно полагать, что, получая и распределяя прибыль, Национальный банк не просто способствует реализации своих основных целей, но удовлетворяет как свой собственный интерес, так и интерес собственника в финансовых ресурсах [10].

Функции Национального банка в виде открытого перечня перечислены в статье 26 Банковского кодекса Республики Беларусь. Они достаточно многочисленны. Но учитывая три основные цели деятельности Национального банка, можно выделить три основных вида функций:

1. Цель защиты и обеспечения устойчивости белорусского рубля реализуется через функции организации и проведения денежно-кредитной политики государства. Национальный банк разрабатывает Основные направления денежно-кредитной политики Республики Беларусь и совместно с Правительством Республики Беларусь обеспечивает проведение единой денежно-кредитной политики Республики Беларусь в порядке, установленном Банковским кодексом и иными законодательными актами Республики Беларусь. Он осуществляет валютное регулирование; создает золотовалютные резервы и управляет ими; формирует золотой запас Государственного фонда драгоценных металлов и драгоценных камней Республики Беларусь и осуществляет оперативное управление им в пределах своей компетенции и т.д.
2. Достижение цели развития и укрепления банковской системы обеспечивается функцией регулирования банковской деятельности. Национальный банк осуществляет государственную регистрацию банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, осуществляет лицензирование банковской деятельности, устанавливает правила и порядок осуществления банковских операций; осуществляет регулирование деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций по ее безопасному и ликвидному осуществлению надзора за этой деятельностью; дает согласие на осуществление банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями операций с ценными бумагами.
3. Цели обеспечения эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы соответствует функция организации денежного обращения. Национальный банк является единым эмиссионным центром; он определяет порядок ведения кассовых операций, организует инкассацию и перевозку наличных денег и т.п.

С учетом общности этих видов функций их можно выделить следующие группы функций:

• денежно-кредитное регулирование;
• банковское регулирование [9].

1.3 Операции, осуществляемые Национальным банком

Банковские операции – это операции, направленные на решение задач и реализацию функций банков, то есть отражающие банковскую деятельность [13].

К операциям, осуществляемым Национальным банком, относятся:

• кредитование банков в порядке рефинансирования;
• расчетное или кассовое обслуживание Правительства Республики Беларусь, организаций, перечень которых определен в Уставе Национального банка, и иных организаций в случаях, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь;
• переучет векселей;
• операции на рынке ценных бумаг;
• инкассация и перевозка наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов, драгоценных камней и других ценностей;
• управление золотовалютными резервами в пределах своей компетенции, а также операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в любом виде и состоянии, в том числе покупка, продажа, мена на территории Республики Беларусь и за ее пределами;
• открытие и ведение счетов в драгоценных металлах на территории Республики Беларусь и за ее пределами;
• передача драгоценных металлов в виде мерных слитков на возмездной основе в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь;
• привлечение денежных средств банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, а также организации, осуществляющей гарантированное возмещение банковских вкладов (депозитов) физических лиц, в депозиты;
• продажа в Республике Беларусь и за ее пределами памятных и слитковых (инвестиционных) монет по цене не ниже номинальной;
• выдача по решению Президента Республики Беларусь банковских гарантий и поручительств по инвестиционным проектам;
• межбанковские расчеты, включая расчеты с небанковскими кредитно-финансовыми организациями;
• прием ценностей на хранение;
• денежные переводы и иные расчетные операции;
• покупка и продажа иностранной валюты, платежных инструкций иностранной валюте и иные валютные операции, предусмотренные законодательством Республики Беларусь, в том числе документарные операции и операции по выдаче кредитов в иностранной валюте;
• банковские услуги правительствам иностранных государств, центральным банкам и финансовым органам этих государств, а также международным организациям;
• посреднические услуги в качестве финансового агента Правительства Республики Беларусь по размещению государственных ценных бумаг;
• операции по обслуживанию государственного долга Республики Беларусь;
• открытие и обслуживание карт-счетов своих работников;
• кредитование своих работников [1].

Приведенный выше перечень операций, которые совершает Национальный банк, достаточно обширен, поэтому предложено подразделять банковские операции Национального банка на следующие группы в зависимости от контрагента:

1. Операции, осуществляемые с государством. Сюда входят операции как с Республикой Беларусь, так и с любым иностранным государством. В частности, Национальный банк обслуживает государственный долг Республики Беларусь; оказывает посреднические услуги в качестве финансового агента Правительства Республики Беларусь по размещению государственных ценных бумаг; управляет золотовалютными резервами. Кроме этого, Национальный банк может предоставлять банковские услуги правительствам иностранных государств.
2. Операции, совершаемые с белорусскими и зарубежными банками. Национальный банк может предоставлять банкам кредиты в порядке рефинансирования. Также может осуществлять операции на рынке ценных бумаг. Он осуществляет межбанковские расчеты, включая расчеты с небанковскими кредитно-финансовыми организациями, ведет счета банков-корреспондентов. Кроме этого, Национальный банк вправе оказывать банковские услуги центральным банкам зарубежных государств.
3. Операции с иными клиентами, предусмотренными законодательством. Национальный банк предоставляет кредиты своим работникам; осуществляет расчетное и кассовое обслуживание отдельных государственных органов. Также Национальный банк может оказывать банковские услуги финансовым органам иностранных государств и международным организациям [12].

Национальный банк не вправе оказывать услуги по осуществлению банковских операций юридическим лицам, не имеющим лицензии на осуществление банковской деятельности, и физическим лица, за исключением случаев, предусмотренных статьей 52 Банковского кодекса.

ГЛАВА 2

ВИДЫ РЕГУЛИРОВАНИЯ, ОСУЩЕСТВЛЯЕМОГО НАЦИОНАЛЬНЫМ БАНКОМ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

2.1 Денежно-кредитное регулирование, осуществляемое Национальным банком

Национальному банку принадлежит исключительное право эмиссии денег. Он эмитирует белорусский рубль. Ограничение обращения белорусского рубля на территории Республики Беларусь не допускается. Выпуск в обращение других денежных единиц на территории Республики Беларусь запрещен.

Эмиссия денег осуществляется Национальным банком посредством выпуска в обращение безналичных и наличных денег. Наличные деньги выпускаются в обращение в виде банкнот и монет.

Национальный банк денежно-кредитное регулирование осуществляет в четырех направлениях:

1. в области обращения наличных денег;
2. в области денежного обращения;
3. в области кредитных отношений;
4. в области валютного регулирования.

В области обращения наличных денег Национальный банк:

• определяет номинал (достоинство), изображение, степени защиты и другие характеристики банкнот и монет, выпускаемых им в обращение, осуществляет публикацию описания банкнот и монет в республиканских печатных средствах массовой информации, являющихся официальными изданиями;
• обеспечивает печатание банкнот, чеканку монет, хранение не эмитированных банкнот и монет, а также хранение при необходимости подтверждение подлинности банкнот и монет, уничтожение оригинальных и печатных форм, гипсовых моделей и эталонных чеканочных инструментов, штампов и изъятых из обращения банкнот и монет;
• без ограничений производит замену ветхих банкнот и поврежденных банкнот и монет в соответствии с установленными им правилами;
• создает резервный фонд банкнот и монет и распоряжается этим фондом;
• имеет право выпускать в качестве объектов коллекционирования памятные банкноты, а также памятные и слитковые (инвестиционные) монеты из драгоценных и недрагоценных металлов Национальному банку принадлежит исключительное право изъятия из обращения выпущенных им банкнот и монет.

Банкноты и монеты, выпущенные в обращение Национальным банком, являются единственным законным платежным средством на территории Республики Беларусь, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Республики Беларусь. Они являются безусловным обязательством Национального банка и обеспечиваются всеми его активами, обязательны к приему по нарицательной стоимости при всех видах платежей, а также для зачисления на счета, во вклады (депозиты) и перевода на всей территории Республики Беларусь.

В области денежного обращения Национальный банк устанавливает:

• порядок ведения кассовых операций, порядок работы банков с денежной наличностью, формы отчетности о работе банков с денежной наличностью и сроки ее предоставления, а также меры ответственности за их нарушение;
• правила хранения, инкассации и перевозки наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей;
• правила осуществления эмиссионно-кассовых операций;
• правила определения признаков платежности наличных денег, правила замены ветхих и поврежденных банкнот и монет, а также порядок их уничтожения.

В области кредитных отношений Национальный банк устанавливает:

• объем кредитов, предоставляемых банкам Национальным банком;
• систему рефинансирования банков, при этом под рефинансированием банков понимается предоставление им денежных средств на условиях возвратности и платности;
• нормативы обязательных резервов, депонируемых в Национальном банке – резервные требования;
• ставку рефинансирования и процентные ставки по операциям Национального банка.

В области валютного регулирования Национальный банк:

• устанавливает официальные курсы белорусского рубля по отношению к другим валютам;
• регулирует обращения валютных ценностей на территории Республики Беларусь;
• устанавливает порядок открытия, ведения и режим счетов резидентов и нерезидентов в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях в иностранной валюте, а также порядок открытия, ведения и режим счетов нерезидентов в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях в белорусских рублях, порядок и условия открытия резидентами счетов в белорусских рублях и иностранной валюте в банках и иных кредитных организациях за пределами Республики Беларусь;
• устанавливает порядок осуществления валютных операций в белорусских рублях между резидентами и нерезидентами;
• устанавливает правила биржевой торговли иностранной валютой;
• устанавливает совместно с уполномоченными государственными органами порядок и нормы ввоза, вывоза и пересылки в Республику Беларусь и за ее пределы иностранной валюты, белорусских рублей и ценных бумаг в иностранной валюте и белорусских рублях, а также платежных инструкций в иностранной валюте;
• контролирует осуществление банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями валютных операций;
• определяет в соответствии с законодательными актами Республики Беларусь функции агентов валютного контроля, которые могут быть возложены на банки и небанковские кредитно-финансовые организации;
• привлекает в соответствии с законодательством Республики Беларусь банки и небанковские кредитно-финансовые организации к ответственности за нарушения валютного законодательства;
• выдает разрешения на осуществление валютных операции, связанных с движением капитала, за исключением случаев, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь;
• осуществляет другие полномочия, установленные законодательными актами Республики Беларусь [9].

Денежно-кредитное регулирование осуществляется Национальным банком в соответствии с государственной денежно-кредитной политикой. Под ней следует понимать совокупность мер экономического регулирования денежного обращения и кредита, направленных на обеспечение устойчивости экономического роста путем воздействия на уровень и динамику инфляции, инвестиционную активность и другие важнейшие макроэкономические последствия [11].

Денежно-кредитная политика – это составная часть единой государственной экономической политики. Правовой основой денежно-кредитной политики Республики Беларусь являются Основные направления денежно-кредитной политики Республики Беларусь, ежегодно утверждаемые Президентом Республики Беларусь по представлению Национального банка и Правительства Республики Беларусь. Основные направления денежно-кредитной политики Республики Беларусь содержат важнейшие параметры развития денежно-кредитной сферы, определяют цели, задачи и приоритеты денежно-кредитной политики государства и предусматривают обеспечивающий их реализацию комплекс мероприятий и механизмов регулирования и контроля. Национальный банк совместно с Правительством Республики Беларусь ежегодно до 1 октября текущего года представляет Президенту Республики Беларусь Основные направления денежно-кредитной политики Республики Беларусь на очередной год.

В качестве стратегических задач денежно-кредитной политики можно выделить:

• поддержание долговременного и устойчивого экономического роста цивилизованными средствами;
• достижение и сохранение на должном уровне склонности населения к сбережениям в национальной банковской системе;
• сохранение доверия населения к национальной банковской системе;
• обеспечение устойчивого платежного баланса страны, накопление должных валютных резервов.

Следует признать, что воздействие монетарных рычагов на состояние национальной экономики обнаруживается лишь по истечении определенного периода времени. Поэтому ошибки, допущенные в регулировании денежно-кредитной сферы, всегда имеют необратимый характер [14].

2.2 Регулирование банковской деятельности

Банковское регулирование - это система специфических правил поведения нормативного характера, сформулированных государственными органами, иными властными структурами, а также негосударственными саморегулируемыми организациями, которые имеют своей целью ограничение банковской активности.