Обоснование решений на основе методов, моделей, алгоритмов и процедур экспертного и системного анализа

     содержание 

     Введение……….. ………………………………………………………....3

     1. Хозяйственный риск: источники, показатели  риска, методы 

выявления и  оценки рисов………………………………………………..5

1.1. Сущность, роль и место рисков в планировании  на предприятии…………………………………………………………….....5

1.2. Источники риска, факторы, обуславливающие риск, виды потерь, классификация рисков…………………………………………………….8

     1.3. Методы выявления и оценки  рисков……………………………….11

     1.3.1.Приемы  статистико-экономического метода  при 

     оценке  управленческих решений в условиях риска…………………...11

     1.3.2. Индексный метод анализа рискованных проектов……………..14

3. Экспертный и экспериментальный методы

исследования  риска……………………………………………………..15

     1.3.4. Приемы расчетно- конструктивного  метода

       исследований хозяйственных процессов  в условиях риска…………..16

     1.3.5. Абстрактно-логический метод при поиске решений по выходу

     из  сложных ситуаций в практике хозяйствования……………………..19

     1.3.6. Приемы экономико-математического  метода в системе 

     оценки  рискованных ситуаций…………………………………………..21

     2. Обоснование решений на основе методов, моделей, алгоритмов

       и процедур экспертного и системного  анализа………………………...23

Заключение………………………………………………………………...29  Список использованных источников     

      Введение 

     В связи с развитием рыночных отношений  хозяйственную деятельность в нашей стране приходится осуществлять в условиях нарастающей неопределенности ситуации и изменчивости экономической среды. Значит, возникает неясность и неуверенность в получении ожидаемого конечного результата, а следовательно, возрастает риск, то есть опасность неудачи, непредвиденных потерь. В особенности это присуще начальным стадиям освоения предпринимательства.

     Подобная  обстановка несколько необычна и  непривычна для нашего хозяйственника или просто гражданина, которому предстоит  пройти тернистый путь, прежде чем он превратится в подлинного предпринимателя.

     В условиях командно-административной экономики  все мы привыкли к тому, что экономическая  обстановка формируется “сверху” в приказном порядке в виде набора правил и норм. Планы, программы, постановления, инструкции, государственные цены, фонды, лимиты, наряды, тарифы формировали ту экономическую систему координат и хозяйственную среду, в которой вынуждены были действовать предприятия и люди.

     Конечно, жесткая система централизованных установок и предписаний сковывала инициативу, подавляла интерес и творческое начало. Но она вносила явную или по крайней мере кажущуюся четкость, обеспечивала навязанный “порядок”.

     Хотя  и не с полной уверенностью, но можно  было предвидеть объемы производства, поставок, продаж, цены и соответственно прибыль, доходы. Словом, действовать в заданных условиях.

     Рынок есть прежде всего экономическая  свобода. Над предприятием могут  возвышаться только закон и устанавливаемые  им ограничения. Государственное регулирование  в условиях рынка сводится преимущественно к установлению норм осуществления хозяйственной деятельности и к налоговой системе. Все остальное определяется производителем и потребителем, их волей, а в какой-то степени складывается случайным образом.

     Следовательно, хотим мы того или не хотим, но, осваивая предпринимательство, нам придется иметь дело с неопределенностью и повышенным риском. Задача подлинного предпринимателя, хозяйственника нового типа состоит не в том, чтобы искать дело с заведомо предвидимым результатом, дело без риска.

     При таком подходе в рыночной экономике  можно вообще оказаться вне дела и без дела. Надо не избегать неизбежного  риска, а уметь чувствовать риск, оценивать его степень и не переходить за допустимые пределы.

     Из  сказанного следует первое правило поведения предпринимателя: не избегать риска, а предвидеть его, стремясь снизить до возможно более низкого уровня.

     К сожалению, в нашей экономической  науке и практике хозяйствования, по существу, отсутствуют общепризнанные теоретические положения о хозяйственном риске. Крайне слабо разработаны методы оценки риска применительно к тем или иным производственным ситуациям и видам деятельности, отсутствуют распространенные практические рекомендации о путях и способах уменьшения и предотвращения риска.

     Отметим, что теория предпринимательского риска  лишь частично сложилась и в странах  со сформировавшейся рыночной экономикой. Но там имеется огромный опыт рискового  предпринимательства, сопровождаемый наглядно видимыми примерами процветания и краха, подъема и банкротства в зависимости от умелого и неумелого поведения, а частично и везения в реальной обстановке риска.

     Значит, в рыночной среде сама жизнь, процессы производства, распределения, обмена, потребления продукции учат правилам поведения при наличии неопределенности и риска, поощряют за их знание и сурово наказывают за незнание.

     Основная  цель курсовой работы выяснить истоки и причины хозяйственного риска  и формы его проявления для  того, чтобы далее уяснить методы оценки риска и способы его  предотвращения.

      1. Хозяйственный риск: Источники, показатели риска, методы ВЫЯВЛЕНИЯ И оценки РИСКОВ 

     1.1. Сущность, роль и место рисков в планировании на предприятии 

     Реализация  стратегии предприятия всегда связана  с определенным риском. Это касается как стратегии расширения масштабов хозяйственной деятельности, так и ее сокращения. Риск в стратегическом планировании принято называть хозяйственным или предпринимательским. В планировании стратегии предприятия очень важно знать факторы, источники, формы проявления и методы оценки хозяйственного риска, что является условием его предотвращения.

     Однако  сначала сформулируем и уточним  терминологическую базу теории хозяйственного риска. Это необходимо вследствие того, что используемые в быту в даже в бизнесе и менеджменте понятия, относящиеся к рисковому предпринимательству, весьма часто расплывчаты и нечетки.

     Прежде  всего определим исходное, базисное понятие “риск”, имея в виду, что  это угроза, опасность возникновения  ущерба в самом широком смысле слова.

     Под хозяйственным (предпринимательским) будем понимать риск, возникающий при любых видах деятельности, связанных с производством продукции, товаров, услуг, их реализацией, товарно-денежными, и финансовыми операциями, коммерцией, осуществлением социально-экономических и научно-технических проектов [3 с.32].

     В рассматриваемых видах деятельности приходится иметь дела с использованием и обращением материальных, трудовых, финансовых, информационных (интеллектуальных) ресурсов, так что риск связан с  угрозой полной или частичной потери этих ресурсов.

     В итоге предпринимательский риск характеризуется как опасность  потенциально возможной, вероятной  потери ресурсов или недополучения  доходов по сравнению с вариантом, рассчитанным на рациональное использование  ресурсов в данном виде предпринимательской деятельности.

     Иначе говоря, риск есть угроза того, что предприниматель  понесет потери в виде дополнительных расходов сверх предусмотренных  прогнозом, программой его действий, либо получит доходы ниже тех, на которые  он рассчитывал.

     Подчеркнем  еще раз: при установлении предпринимательского риска надо различать понятия  “расход”, “убытки”, “потери”. Любая  предпринимательская деятельность неизбежно связана с расходами, тогда как убытки имеют место  при неблагоприятном стечении обстоятельств, просчетах и представляют дополнительные расходы сверх намеченных.

     Сказанное выше характеризует категорию “риск” с качественной стороны, но создает  основу для перевода понятия “хозяйственный риск” в количественное. Действительно, если риск - это опасность потери ресурсов или дохода, то существует его количественная мера, определяемая абсолютным или относительным уровнем потерь.

     В абсолютном выражении риск может  определяться величиной возможных потерь в материально-вещественном (физическом) или стоимостном (денежном) выражении, если только ущерб поддается такому измерению.

     В рыночной экономике риск является неотъемлемым атрибутом хозяйствования. С ним  постоянно имеет дело любой предприниматель, любое предприятие. Государство не несет ответственности за обязательства предприятий и объединений. Ответственность за принимаемые ими плановые и иные решения ложится на субъекта хозяйствования, сказывается на финансовых результатах его деятельности. Поэтому фактор риска служит сильным стимулом и ограничением при принятии плановых решений.

     Неопределенность  ситуации в рыночной экономике приводит к тому, что избежать риска невозможно. Однако из этого вовсе не следует, что при планировании хозяйственной  деятельности следует искать такие  решения, в которых заранее известен результат. Ведь они, как правило, неэффективны. Необходимо научиться предвидеть риск, оценивать его размеры, выигрыш, связанный с ним, планировать мероприятия по его предотвращению и не переходить допустимые пределы.[5 с.78]

     Следует отметить, что в отечественной экономике методы планирования и оценки риска проработаны явно недостаточно. Отсутствуют практические рекомендации по его оценке и предотвращению при решении различных плановых задач. Первой в цепи сложных проблем оценки и планирования риска стоит проблема его идентификации. Риск представляет собой сложную экономико-управленческую категорию, при определении которой имеет место множество противоречивых характеристик. Наиболее распространенной характеристикой риска является угроза или опасность возникновения ущерба, потерь ресурсов при ведении хозяйственной деятельности. В этом отношении под риском понимается мера ожидаемой неудачи в той или иной деятельности, опасность наступления неблагоприятных последствий, изменений во внешней среде, которые могут вызвать потери ресурсов, убыток, а также опасность, от которой следует застраховаться.

     Риск  также может рассматриваться, как  вероятность ошибки или успеха при  выборе стратегических альтернатив, как  образ действий в неопределенной обстановке, а также как один из критериев предпочтений при формировании плановых решений. Таким образом, под хозяйственным риском следует понимать угрозу, опасность возникновения ущерба в любых видах деятельности, связанных с производством продукции, товаров, услуг, их реализацией, товарно-денежными и финансовыми операциями, коммерцией, осуществлением социально-экономических и научно-технических программ.

     В относительном выражении риск определяется как величина возможных потерь, отнесенная к некоторой базе, в виде которой наиболее удобно принимать либо имущественное состояние предпринимателя, либо общие затраты ресурсов на данный вид предпринимательской деятельности, либо ожидаемый доход (прибыль) от предпринимательства [6 с.98].

     Применительно к предприятию в качестве базы для определения относительной величины риска целесообразно брать стоимость основных фондов и оборотных средств предприятия или намеченные суммарные затраты на данный вид предпринимательской деятельности, имея в виду как текущие затраты, так и капиталовложения, или расчетный доход (прибыль).

     Выбор той или иной базы не имеет принципиального  значения, но следует предпочесть  показатель, определяемый с высокой  степенью достоверности.

     В дальнейшем базовые показатели, используемые для сравнения, будем называть расчетными, или ожидаемыми, показателями прибыли, затрат, выручки. Значения этих показателей, как уже известно, определяются при разработке бизнес-плана, в процессе технико-экономического обоснования предпринимательского проекта, сделки.

     Соответственно потерями будем считать снижение прибыли, дохода в сравнении с ожидаемыми величинами. Предпринимательские потери - это в первую очередь случайное снижение предпринимательской прибыли.

     Именно  величина таких потерь и характеризует  степень риска. Значит, анализ риска связан прежде всего с изучением потерь [6 с.101].  

      1.2. Источники риска, факторы, обуславливающие риск, виды потерь, классификация рисков 

     Как уже, отмечалось, планирование и реализация стратегии происходят в условиях неопределенности, порождаемой изменчивостью внешней среды предприятия. Следовательно, в момент составления плана нет ясности и уверенности в том, что выбранная стратегическая альтернатива приведет к успеху, получению ожидаемого конечного результата. Здесь всегда присутствует опасность неудачи, непредвиденных потерь.

     Источником  риска является неопределенность, под которой понимается отсутствие полной и достоверной информации, используемой при составлении и реализации плана. По этому признаку все плановые решения подразделяются на три группы:

• принимаемые в условиях определенности;
• принимаемые в условиях вероятностной определенности (основанные на риске);
• принимаемые в условиях полной неопределенности (ненадежные) [7, 26].

     С точки зрения причин хозяйственный  риск обусловлен:

• возможностью отклонения в процессе реализации решения от цели, предусмотренной планом, вследствие внутренних и внешних возмущающих воздействий;
• постановкой ошибочной цели, неопределенностью ситуации;
• вероятностью достижения планируемого результата;
• отсутствием уверенности в достижении поставленной цели у исполнителей плана;

     • возможностью наступления неблагоприятных последствий в ходе реализации плана;

• ожиданием опасности, неудачи;
• неизбежностью выбора при принятии планового решения;
• столкновением интересов участников составления и реализации плана;
• ограниченностью ресурсов;
• недостаточной квалификацией персонала, склонностью к субъективизму;
• противоречивостью процесса планирования;
• противодействием партнеров по бизнесу;
• форс-мажорными обстоятельствами (природными, политическими, экономическими, технологическими, рыночными и т.д.);
• договорной дисциплиной (задержкой поставок, разрывом контрактов);

     • низким качеством товаров и услуг.

     Потери, связанные с риском, могут быть:

     - материальные,

     - трудовые,

     - финансовые,

     - времени,

     - прочие.

     Данные  виды потерь могут возникать во всех сферах хозяйственной деятельности: производственной, финансовой, коммерческой и т.п. Зная вероятные потери каждого  отдельного вида ресурсов при планировании стратегии развития предприятия, можно оценить суммарный риск, связанный с выбранным вариантом стратегии [13 с.121].

     Материальные  потери представляют собой непредусмотренные планом дополнительные затраты сырья, материалов, топлива, энергии, оборудования и прочего имущества. Оценка этих потерь при планировании стратегии производится как в натуральных, так и в стоимостных показателях.

     Трудовые  потери проявляются в незапланированных затратах рабочего времени и могут выражаться в натуральных и стоимостных показателях. Например, непредусмотренные внутрисменные простои рабочих могут быть оценены в человеко-часах, а также суммой доплат, выплаченной рабочим за время простоя. Кроме этого, необходимо оценить объем продукции, который предприятие не выпустило в связи с остановкой производства.

     Финансовые  потери могут иметь форму прямого денежного ущерба, нанесенного предприятию непредвиденными обстоятельствами, например, штрафы, пени, неустойки, невозврат дебиторской задолженности, уменьшение объемов реализации вследствие снижения цен на продукцию предприятия, неполучение дивидендов на акции, принадлежащие предприятию, и т.д.

     К другой группе финансовых потерь относится  обесценение финансовых ресурсов, например амортизационных и оборотных  средств вследствие инфляции, запаздывания платежей, замораживания счетов и т.п.

     Потери  времени связаны с темпами реализации стратегии, когда процесс производственно-хозяйственной деятельности осуществляется медленнее, чем было предусмотрено в плане. Такие потери выражаются, во-первых, в омертвлении ресурсов; во-вторых, в запаздывании поступления финансовых результатов (денежных потоков). Их оценка производится с помощью дисконтирования.

     Особую  группу потерь, которую на практике оценить достаточно сложно, составляют потери, связанные с нанесением ущерба престижу предприятия, морально-психологического ущерба его работникам, ущерба окружающей среде и т.д.

     Полностью избежать риска в хозяйственной  деятельности невозможно, но, зная, где и при каких обстоятельствах он может возникнуть, менеджерский персонал может его предотвратить, снизить угрозу потерь, уменьшая действие неблагоприятных факторов. Поэтому важно знать, где могут возникнуть те или иные потери.

     В сфере производства потери могут  выражаться в снижении планируемых  объемов производства и реализации продукции вследствие уменьшения производительности труда, простоев оборудования, потерь рабочего времени, низкого качества продукции, и других причин. Другим источником потерь является перерасход материалов, сырья, топлива, энергии и прочих материальных факторов производства из-за сбоев в производственном процессе. Большие потенциальные потери кроются в возможном снижении цен, по которым планируется реализовать продукцию, росте издержек, обусловленном увеличением транспортных расходов, торговых наценок, накладных расходов и прочих факторов. Определенную опасность представляют налоги и платежи во внебюджетные фонды, если их ставки повышаются в процессе реализации плана [15 с.111].

     Выделяют  следующие группы рисков.

     1. Внешние риски.

     1.1. Непредсказуемые внешние риски:

• меры государственного воздействия в сферах налогообложения, ценообразования, землепользования, финансово-кредитной, охраны окружающей среды и т.д.;
• природные катастрофы (землетрясения, наводнения, урагана и прочие климатические катаклизмы);
• уголовные и экономические преступления (терроризм, саботаж, рэкет);
• внешние эффекты: экологические (аварии), социальные (забастовки), экономические (банкротство партнеров, клиентов, срыв поставок), политические (запрет на деятельность и т.д.);

     1.2. Предсказуемые внешние риски:

     • рыночный риск (изменение цен, валютных курсов, требований потребителей, конъюнктуры, конкуренция, инфляция, потеря позиции на рынке);

     • операционный риск (нарушение правил эксплуатации и техники безопасности, отступление от целей проекта, невозможность поддержания рабочего состояния машин, оборудования, сооружений и т.д.);

     2. Внутренние риски.

     2.1. Внутренние организационные риски:

• срывы работ из-за недостатка рабочей силы, материалов, задержки поставок, неудовлетворительных условий, изменения ранее согласованных требований и появления дополнительных требований со стороны заказчиков и партнеров, ошибок в планировании и проектировании, неудовлетворительного оперативного управления процессом реализации стратегий и т.п.;
• перерасход средств вследствие срыва планов работ, неэффективной стратегии снабжения и сбыта, низкой квалификации персонала, ошибок в составлении смет и бюджетов, предъявления претензий со стороны партнеров, поставщиков и потребителей.

     2.2. Внутренние технические риски:

     • изменение технологии выполнения работ, ошибки в проектной документации, поломки техники, низкое качество поставляемых материалов, сырья, комплектующих изделий и т.д.

     3. Прочие риски:

• правовые (возникающие в связи с приобретением лицензий, патентов, авторских прав, торговых марок, защитой информации с помощью данных методов);
• транспортные и таможенные инциденты;
• риски, связанные со здоровьем людей (телесные повреждения, смертельные травмы);
• повреждение имущества при демонтаже и передислокации и т.д.

     Знание  причин и механизмов действия рисков позволяет найти эффективные  средства их предотвращения и снижения [16 с.56]. 

     1.3. Методы выявления и оценки рисков

     1.3.1.   Приемы статистико-экономического метода при оценке управленческих решений в условиях риска 

     Создать эффективно действующий механизм хозяйствования в условиях постоянно меняющейся предпринимательской среды можно  только при комплексном изучении явлений и процессов посредством  цифровых величин. Провести данное исследование позволяет использование приемов статистико-экономического метода: массового наблюдения; экономических группировок относительно средних величин, показателей вариации, экономических сопоставлений, графических приемов, параллельных рядов, индексного приема и приема косвенного использования группировок, корреляционного и дисперсионного анализа, теоретических обобщений. Приемы массового наблюдения и последующей обработки полученных статистических данных с помощью экономических группировок широко используются при оценке погодного риска, исследованиях риска травмирования на производстве, учете неопределенности и риска при реализации инвестиционных проектов.

     При изучении рискованных ситуаций широко применяется прием косвенного использования  группировок. По общей совокупности наблюдений, ранее сгруппированных по другим признакам, строятся динамические или географические ряды, отражающие неустойчивость явлений и процессов. Установленные с помощью простых или комбинационных группировок функциональные взаимосвязи и взаимозависимости условий и факторов неопределенности и риска дополняются более углубленными исследованиями с помощью приемов расчета средних и относительных величин, сопоставления параллельных рядов, экономических сравнений, индексного анализа. Простые и сложные корреляционные взаимосвязи признаков рискованных ситуаций с той или иной векторной направленностью оцениваются с помощью приемов корреляции и регрессий. Если корреляция определяет силу взаимодействия различных переменных, то регрессионный анализ уже позволяет вывести математические уравнения, с помощью которых количественно описывается форма этих взаимосвязей и взаимодействий.[7 с.152]

     При оценке рискованных ситуаций наряду с индивидуальными показателями широко используют арифметическую, хронологическую, геометрическую и гармоническую средние величины. Расчеты стоимостных показателей ведутся с использованием фиксированной, текущей или измененной во времени ценности денег.

     Разносторонний  методический подход при стоимостных  расчетах параметров неопределенности и оценке хозяйственного риска обусловливается целями исследований. Например, по фиксированным ценам на определенную дату можно оценить альтернативные варианты хозяйственного проекта, задействованные ресурсы в котором подвержены в одинаковой степени инфляционным процессам. При оценке риска банкротства предприятия, погашения платежей по займам, лизингу и другим долговым обязательствам необходимо в основу вычислений заложить текущую и будущую стоимость денег. Очень важно учитывать фактор времени, определяющий покупательную способность денежной массы в малом бизнесе, где среди финансовых ресурсов преобладают наличные деньги.

     Равная  номинальная стоимость денежных средств имеет разную покупательную  способность в определенный момент и промежуток времени. Данная разница возникает за счет сумм инвестиционного дохода, страхования риска и неопределенности, инфляционных потерь.

     Полученные  абсолютные, средние и относительные  показатели текущей или будущей  стоимости используются в последующих  исследованиях, которые проводятся по общепринятой методике экономического и финансового анализа. Здесь важно учитывать только ряд требований к подготовке исходной информации. Во-первых, все без исключения переменные величины используются строго по назначению, т.е. характеризуют текущий момент или возможный исход рискованных ситуаций. Во-вторых, дисконтные величины (процентная ставка, коэффициенты переоценки, темпы прироста), используемые для определения увеличения или уменьшения стоимости, должны оставаться неизменными на протяжении анализируемого периода. В-третьих, все виды платежей пересчитываются в каждом исследуемом временном периоде по текущей или ожидаемой стоимости. Без учета этих ограничений возникает масса трудностей при проведении углубленных исследований неопределенности и хозяйственного риска, поскольку потребуется применение более сложных, трудоемких приемов статистической оценки и последующих дополнительных расчетов величин текущей и будущей стоимости.

     Последовательные  сравнения средних, относительных  величин, сопоставления параллельных рядов позволяют выделить типичные параметры рискованных ситуаций. Для определения количественной величины этих параметров используют моду и медиану. Мода — значение признака, который наиболее часто встречается в изучаемом ряду выборки. Медиана — показатель средней величины вариационного ряда.[6 с.152]