Обоснование целесообразности создания нового цеха промышленного предприятия транспорта

 

Министерство  транспорта Российской Федерации

Федеральное государственное  образовательное учреждение

высшего профессионального  образования

Волжская государственная  академия водного транспорта

 

 

Кафедра экономики  и менеджмента

 

 

 

 

 

 

Курсовая  работа

по дисциплине «Экономика предприятия»

 

на тему: «Обоснование целесообразности создания нового цеха промышленного предприятия транспорта»

 

 

 

 

 

 

Выполнил:           Проверил:

.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Нижний Новгород

2012 г

 

Содержание

 

Введение

Целью данной курсовой работы является определение целесообразности создания нового цеха на предприятии  промышленного транспорта.

Актуальность  работы заключается в том, что  в современных, стремительно изменяющихся, условиях рыночной экономики и конкуренции, получение максимальной прибыли требует от предприятий определенных действий. Одним из таких шагов является создание нового подразделения для увеличения объемов производства или расширения ассортимента. Чтобы заранее узнать, не будет ли убыточным такой шаг, выполняются следующие задачи:

1. Составить производственную программу по выпуску продукции;
2. Рассчитать основные технико-экономические показатели;
3. Провести закрытые торги и рассчитать финансово-экономические показатели. 
   

1 . Общие положения

На промышленном предприятии транспорта планируется  открытие нового по изготовлению и  продаже 8 видов изделий (первоначальная номенклатура и объем продукции  известны).

Для нового цеха необходимы новое здание, оборудование, рабочие.

В рамках курсового  проекта мною будут выполнены расчеты, связанные с определением стоимости строительства здания для нового цеха, текущих затрат на производство и реализацию изделий. Поскольку в рыночных условиях успех создания нового цеха зависит от того, насколько выпускаемые им изделия будут реализованы, то необходимо обосновать наиболее эффективную производственную программу предприятия, обеспечивающую прибыльность его работы.

Курсовой проект выполняется в два этапа. На первом этапе определяются основные технико-экономические характеристики создаваемого производства, рассчитывается себестоимость и цена на продукцию.  На втором этапе,  когда  производство  продукции уже начато, выявляется рыночная стратегия предприятия,  которая должна найти свое отражение, как в номенклатуре производственной программы, так и в политике ценообразования на продаваемую продукцию. Для этого проводятся закрытые торги по продаже намеченного к производству объема по каждому виду продукции. Проведение торгов позволит определить наиболее эффективные направления политики организации в области производства, и сбыта своей продукции.

В результате выполнения курсовой работы мною будут выработаны рекомендации по целесообразности создания нового цеха и выпуску изделий (производственной программе), обеспечивающей максимально возможную эффективность его функционирования.

 

2. Расчет технико-экономических  показателей нового цеха и  выпускаемой им продукции

2.1 Определение  трудоемкости производственной  программы

Перед проведением расчета трудоемкости производственной программы установим первоначальную производственную программу по изготовлению восьми видов продукции в натуральном выражении (расчетные объемы производства). Предпоследняя цифра зачетной книжки -0, последняя – 9.

Таблица 1 Планируемая номенклатура продукции нового подразделения организации.

Наименование вида продукции	Базисный объем, шт                                                    (nбi)	Расчетный объем производства, шт (nрi)
Изделие 2	2600	3000
Изделие 3	2500	3100
Изделие 5	2700	2900
Изделие 8	2900	3300
Изделие 9	6200	6400
Изделие 12	5600	6000
Изделие 13	6000	6300
Изделие 15	5000	5400

 

Расчет трудоемкости производственной программы нового подразделения начинается с определения коэффициентов снижения трудоемкости (K_ij), отражающих превышение расчетных объемов производства над базисными:

,

где: i – индекс вида продукции, i = 1,8;

       j – индекс вида работ, j = 1,6;

      n_pi – расчетный объем производства i-го вида продукции, шт.;

      n_бi – объем производства, соответствующий базисному варианту производственной программы i-го вида продукции, шт.

Расчет:

К₂ =

К₃ =

К₅ =

К₈ =

К₉ =

К₁₂ =

К₁₃ =

К₁₅ =

Расчет трудоемкости производственной (расчетной) программы (Т_рij) в нормо-часах (нч) по i-му виду продукции и j-му виду работ с учетом коэффициента снижения  производится по формуле:

,

где: t_бij - трудоемкость производства единицы продукции i-го вида по j-му         виду обработки, нч;

Расчет:

Работа 1       Работа 2

Т_р21 = н-ч.   Т_р22 = н-ч.    

 Т_р31 = н-ч.   Т_р32 = н-ч.    

Т_р51 = н-ч.   Т_р52 = н-ч.    

Т_р81 = н-ч.   Т_р82 = н-ч.    

Т_р91 = н-ч.  Т_р92 = н-ч.  

Т_р121 = н-ч.  Т_р122 = н-ч.  

Т_р131 = н-ч.  Т_р132 = н-ч.  

Т_р151 = н-ч.  Т_р152 = н-ч.  

Работа 3       Работа 4

Т_р23 = н-ч.   Т_р24 = н-ч.    

 Т_р33 = н-ч.   Т_р34 = н-ч.    

Т_р53 = н-ч.   Т_р54 = н-ч.    

Т_р83 = н-ч.   Т_р84 = н-ч.    

Т_р93 = н-ч.  Т_р94 = н-ч.  

Т_р123 = н-ч.  Т_р124 = н-ч.  

Т_р133 = н-ч.  Т_р134 = н-ч.  

Т_р153 = н-ч.  Т_р154 = н-ч.  

Работа 5       Работа 6

Т_р25 = н-ч.   Т_р26 = н-ч.    

 Т_р35 = н-ч.   Т_р36 = н-ч.    

Т_р55 = н-ч.   Т_р56 = н-ч.    

Т_р85 = н-ч.   Т_р86 = н-ч.    

Т_р95 = н-ч.  Т_р96 = н-ч.  

Т_р125 = н-ч.  Т_р126 = н-ч.  

Т_р135 = н-ч.  Т_р136 = н-ч.  

Т_р155 = н-ч.  Т_р156 = н-ч.  

Рассчитаем средние значения коэффициентов снижения трудоемкости и разрядов работ. Коэффициент снижения трудоемкости по видам работ (K_j) рассчитывается как средневзвешенная величина:

,

Расчет:

К₁ =

+

К₂ = 40070/39524,73 = 1,014

К₃ = 60210/59069,52 = 1,019

К₄ = 16280/16006,13 = 1,017

К₅ = 45350/44729,78 = 1,014

К₆ = 13200/12988,86 = 1,016

Средний тарифный разряд j-го вида работ (Р_j) рассчитывается по всему объему работ (производственной программе) цеха по формуле:

 

,

Расчет:

Р₁ =

+   

Р₂ =  147948,57/39524,73 = 3,74 

Р₃ = 201218,72/59069,52 = 3,41

Р₄ = 73752,94/16006,13 = 4,61

Р₅ = 176486,76/44729,78 = 3,95

Р₆ = 50594,71/12988,86 = 3,9

Таблица 2 Трудоемкость производственной программы

Вид продукции		Объемы  работ, шт.			Вид работ						Всего
№ п/п	наименование	расчет-ный		базо-вый	Работа 1	Работа 2	Работа 3	Работа 4	Работа 5	Работа 6
1	Изделие 2	2600	3000		1749,27	2040,82	6705,54	874,64	1749,27	1457,73	14577,27
2	Изделие 3	2500	3100		1187,74	1187,74	7126,44	1187,74	1484,67	890,8	13065,13
3	Изделие 5	2700	2900		857,65	1429,42	6861,2	1429,42	1429,42	571,77	12578,88
4	Изделие 8	2900	3300		1607,87	1607,87	6753,07	1929,45	2572,6	643,15	15114,01
5	Изделие 9	6200	6400		3179,65	9538,95	7631,16	1907,8	10810,81	3179,65	36248,02
6	Изделие12	5600	6000		1183,55	7101,29	8876,62	2367,1	8284,84	1183,55	28996,95
7	Изделие13	6000	6300		1871,66	8110,52	8734,5	3119,43	9358,29	1871,66	33065,96
8	Изделие15	5000	5400		3190,55	8508,12	6381,09	3190,55	9039,88	3190,55	33500,74
В целом  по программе					14827,94	39524,73	59069,52	16006,13	44729,78	12988,86	187146,96
Коэффициент снижения трудоемкости					1,018	1,014	1,019	1.017	1,014	1,016	Х
Средний разряд работ					3,77	3,74	3,41	4,61	3,95	3,9	Х

2.2 Расчет потребного  количества оборудования, его плановой  загрузки и необходимой численности  работников

Эффективный фонд производственного времени единицы оборудования (F_эф) определяется по формуле:

F_эф = (Д_к – Д_в - Д_п) × t × z ×(1 – α/100),

где:   Д_к - количество календарных дней в году;

Д_в - количество воскресных и субботних дней в году;

Д_п - количество праздничных дней в году;

z - сменность работы, смен;

t - средняя продолжительность смены при пятидневной рабочей неделе, ч;

α - процент времени, предусмотренного на плановый ремонт оборудования, %.

Расчет:

F_эф = (365 – 103 – 12)×8×2×(1 – 5/100) = 3 800 ч.     

Определим количество единиц оборудования, необходимого для выполнения заданной производственной программы (производится по видам работ (С_j)):

,

где:  T_рj - трудоемкость производительной программы по j-му виду работ,

         нч;   

F_эф - эффективный фонд производственного времени единиц оборудования при заданном режиме работы, ч;

k_в  - коэффициент выполнения норм времени.

Расчет:

С₁ =

С₂ =

С₃ =

С₄ =

С₅ =

С₆ =

Производем расчет коэффициентов загрузки по видам оборудования (К_зi) и в целом (К_з):

,

,

где:   C_j ^прин – округленное до целого (принятое) число единиц оборудования    j-го типа, ед. 

Расчет:

К_з1 =

К_з2 =

К_з3 =

К_з4 =

К_з5 =

К_з6 =

К_з =

Численность работников цеха складывается из численности основных и вспомогательных работников, инженерно-технического персонала, счетно-конторского персонала и младшего обслуживающего персонала.

Расчет численности  основных работников (R_о) производится раздельно по каждому виду работ (специальности):

,

 

где: F_Д - действительный фонд рабочего времени одного рабочего, ч.

Действительный фонд рабочего времени одного рабочего рассчитывается по формуле:

 

F_Д = (Д_к – Д_п – Д_в – Д_н)×t,

 

где: Д_н – планируемые невыходы одного среднесписочного работника    

(основной и  дополнительный отпуска, выполнение  общественных     обязанностей, невыходы по болезни и т.  п.), дни.

Расчет:

F_д = (365 – 12 – 103 – 27)×8 = 1 784 ч.

R_o1 =

R_o2 =

R_o3 =

R_o4 =

R_o5 =

R_o6 =

R_о = чел.

Численность вспомогательного (R_в), инженерно-технического (R_и) и младшего обслуживающего персонала (R_м) принимается в процентах от количества основных работников:

R_в = R_о × β/100;

R_и = R_o × γ/100;

R_м = R_o × δ/100;

где:   β  - процент вспомогательного персонала, %;

γ - процент инженерно-технического персонала, %;

δ - процент младшего обслуживающего персонала, %

Расчет:

R_в = чел.

R_и = чел.

R_м = чел.

Таблица 3Потребность в оборудовании и персонале

Наименование вида работы	Потребность в оборудовании, ед.		Коэффициент загрузки оборудования	Численность основных работников, чел.
	расчетная	с округлением
1. Работа 1	3,547	4	0,887	7
2. Работа 2	9,456	9	1,051	20
3. Работа 3	14,131	14	1,009	30
4. Работа 4	3,829	4	0,957	8
5. Работа 5	10,701	11	0,973	22
6. Работа 6	3,107	3	1,036	6
Всего:	44,771	45	5,913	93
Численность:	Вспомогательного  персонала			23
	Инженерно –  технического персонала			13
	Младшего обслуживающего персонала			5
Общее число работников цеха				134
Эффективный фонд времени:		Единицы оборудования, час		3800
		Одного рабочего, час		1784

2.3 Расчет единовременных  затрат, необходимых для строительства  нового здания, где предполагается  размещение нового цеха

В данном подразделе курсовой работы определим:

1. затраты по возведению здания;
2. затраты по приобретению, доставке и установке оборудования;
3. затраты на приобретение технологической оснастки.
4. затраты на приобретение производственного и хозяйственного инвентаря.

Затраты по возведению здания определяются по укрупненным  измерителям на 1 м³ наружного объема цеха. Размер потребной основной производственной площади в кв.м (S_о) определяется укрупнено, исходя из численности рабочих мест и средней удельной площади на единицу оборудования:

,

где:  s_о – норматив основной площади в расчете на одно рабочее место, м²/ед. оборудования.

Площадь вспомогательно-бытовых помещений в кв.м (S_вб) рассчитывается по формуле:

Sвб = 0,1 · Sо  + sб· (Rо + Rв + Rи + Rм) ,

где:  s_б – норматив бытовой площади в расчете на одного работника, м²/ чел.

Расчет:

S_о = м²

S_вб = м²

Для расчета единовременных затрат по возведению здания (З_зд) в рублях используется формула:

Ззд = kпер · Зо ·  (Sо · hо+ Sвб · hвб · kвб) ,

где:   k_пер - коэффициент, характеризующий отношение внешней площади здания к внутренней;

З_о -  удельная строительная стоимость 1 м³ основных производственных помещений, руб./м³;

h_о, h_вб - высота соответственно основных производственных помещений и вспомогательно-бытовых, м;

k_вб - коэффициент увеличения удельной строительной стоимости вспомогательно-бытовых помещений.

Расчет:

З_зд = руб.

Затраты по приобретению, доставке и установке оборудования определяются по следующим составным частям:

1. стоимость оборудования по прейскурантным ценам;
2. транспортно - заготовительные расходы;
3. затраты по монтажу оборудования;
4. затраты на сооружение фундаментов под оборудование.

Стоимость оборудования по прейскурантным ценам (З_п) может быть определена в рублях исходя из его численности по операциям и стоимости приобретения:

,

где: B_j – цена приобретения j-ой единицы оборудования, руб.

Расчет:

З_п = р.

Транспортно - заготовительные расходы по доставке оборудования (З_тз) и затраты по монтажу (З_м) в рублях рассчитываются в процентном отношении от стоимости оборудования по прейскурантным ценам:

 

З_тз = З_п ×ζ/100;

З_м = З_п ×η/100;

где: ζ – процент затрат на транспортно-заготовительные расходы, %;

       η – процент затрат на монтаж оборудования, %.

Расчет:

З_тз = р.

З_м = р.

Затраты на фундаменты под оборудование (З_ф) в рублях рассчитываются по формуле:

,

где: b – цена за 1 м³ фундамента, руб./м³;

       s_фj – норматив площади фундамента для j – ой единицы оборудования,

м³;

      h_ф – глубина фундамента под оборудование, м.

Расчет:

З_ф ⁼ р.

Итого затраты по оборудованию (З_об) в рублях составляют:

З_об = З_п + З_тз + З_м + З_ф

Расчет:

З_об = р.

Затраты по производственному  и хозяйственному инвентарю определяются исходя из численности соответствующих категорий работников и нормативов:

1. На одного основного и вспомогательного работника по производственному инвентарю (З_пи) в рублях:

З_пи = (R_o + R_в)d₁,

где: d₁ – стоимость производственного инвентаря в расчете на одного работника, руб./чел.

2. На одного работающего по хозяйственному инвентарю (З_хи) в рублях:

З_хи = (R_o + R_в + R_и + R_м)d₂,

где: d₂ – стоимость хозяйственного инвентаря в расчете на одного работника, руб./чел.

Итого затраты  по производственному и хозяйственному инвентарю (З_и) в рублях:

З_и = З_пи + З_хи

Расчет:

З_пи = р.

З_хи= р.

З_{и =} р.

Затраты на технологическую  оснастку (З_то) в рублях принимаются в процентном отношении от прейскурантной стоимости оборудования:

З_то = З_п × θ/100,

где: θ – процент затрат на технологическую оснастку, %.

Расчет:

З_то = р.

Таблица 4 Стоимость основных фондов и единовременных затрат

Наименование элементов  основных фондов и статей  единовременных затрат	Основные фонды		Единовременные затраты,  тыс. руб.
	в тыс. руб.	в %
1. Стоимость  строительства здания	5102	21	5102
2. Стоимость  оборудования всего	9050	38	9050
в т.ч.: стоимость  приобретения оборудования	6890	29	6890
транспортно-заготовительные расходы	861	4	861
расходы по монтажу	516	2	516
расходы по фундаментам	782	3	782
3. Производственно-хозяйственный  инвентарь	616	3	616
Итого:	23817	100	23817
4. Технологическая  оснастка	Х	Х	1033
Всего:	Х	Х	24850

 

2.4 Расчет величины  материальных расходов

Потребность в исходных материалах по i-му виду продукции в килограммах рассчитывается по формуле:

,

где:   g_i – чистый вес единицы продукции i-го вида, кг;

k_мi - коэффициент использования материала для i-го вида продукции.

Расчет:

М₂ = кг.

М₃ = кг.

М₅ = кг.

М₈ = кг

М₉ = кг

М₁₂ = кг

М₁₃ = кг

М₁₅ = кг

Величина  возвратных отходов по i-му виду продукции в килограммах определяется по формуле:

M_вi = M_i – n_pi × g_i,,

Расчет:

М_в2 = кг   

М_в3 = кг   

М_в5 = кг

М_в8 = кг   

М_в9 = кг   

М_в12 = кг   

М_в13 = кг   

М_в15 = кг   

Стоимость материальных расходов в рублях по i-му виду продукции рассчитывается по выражению:

МР_i = p_i × (М_i – М_вi × k_o),

где: р_i – цена в рублях за 1 кг исходного сырья, руб./кг;

      k_o – понижающий коэффициент стоимости 1 кг возвратных отходов относительно стоимости исходного материала.

Расчет:

МР₂ = р.

МР₃ = р.

МР₅ = р.

МР₈ = р

МР₉ = р.

МР₁₂ = р.

МР₁₃ = р.

МР₁₅ = р.

Общая величина материальных расходов в рублях рассчитывается по формуле:

.

Расчет:

МР = 8309296р.

Таблица 5 Расчет материальных расходов

Вид продукции		Потребность в  исходных материалах, т.	Суммарный вес  отходов, т.	Материальные расходы, тыс. руб.
№ п/п	наименование
1	Изделие 2	31	12,4	1119,72
2	Изделие 3	37,2	14,8	1406,16
3	Изделие 5	34,8	10,4	1194,336
4	Изделие 8	26,4	10,5	776,16
5	Изделие 9	31	9,3	1039,528
6	Изделие 12	37	14,8	994,56
7	Изделие 13	31,5	9,4	942,48
8	Изделие 15	21,6	6,4	836,352
ИТОГО:		Х	Х	8309,296