Обоснование цен на банковские услуга

ВВЕДЕНИЕ

     Цель  создания, функционирования и развития предприятия любой формы  собственности  заключается в максимизации объема прибыли или «ценности предприятия», т.е. той суммы денег, которую можно  получить при продаже ее активов. Наиболее гибким и значимым инструментом коммерческой политики предприятия  является цена. Именно цены определяют структуру производства, оказывают  решающее воздействие на движение материальных потоков, распределение товарной массы, уровень доходности предприятия.

     Правильная  методика установления цены, разумная ценовая тактика, последовательная реализация глубоко обоснованной ценовой  стратегии составляют необходимые компоненты успешной деятельности любого коммерческого предприятия в жестких условиях рыночных отношений.

     Цены  служат средством установления определенных отношений между компанией и  покупателями и помогают созданию о  ней определенных представлений, что  может оказать влияние на ее последующее  развитие. Они определяют рентабельность и прибыльность и, следовательно, жизнеспособность компании, являются существенным элементом, определяющим финансовую стабильность компании, и сильнейшим орудием в борьбе с конкурентами.

     Надо  учитывать, что ценообразование  относится к одному из наиболее сложных  и ответственных разделов управления. Так, некорректные решения по ценам  способны не просто ухудшить показатели финансово-хозяйственной деятельности предприятия, но и вывести их за пределы  допустимых значений, что может привести предприятие к банкротству. Кроме  того, ценовые решения могут иметь  долговременные последствия для  потребителей, дилеров, конкурентов, самой  фирмы, многие из которых сложно предвидеть и, соответственно, оперативно предотвратить  нежелательные тенденции после  их проявления.

     Это особенно актуально в нынешних условиях, когда  вследствие снижения покупательской способности, уменьшения нормы прибыли  для успешной деятельности любого предприятия  наибольшее значение приобретают  последовательная реализация эффективной ценовой  стратегии и правильная методика установления цены.

     Динамичный  характер современной российской экономики  и недостаток опыта хозяйствования в условиях развивающихся рыночных отношений вызывают значительные трудности у предприятий. Для них оказалось очень непростым делом приспособиться к новому рыночному механизму хозяйствования. Одной из наиболее сложных и болезненных проблем стало свободное ценообразование после либерализации цен. Возникла необходимость должным образом ориентироваться в ценовой конъюнктуре рынка и проводить собственную, эффективную для предприятия ценовую политику. И тут предприятия столкнулись с отсутствием практических навыков и знаний в области маркетинга и, в частности, рыночного ценообразования.

     Цель  курсовой работы исследование теории ценообразования на предприятии и обоснование цен на продукцию предприятия.

     Для достижения поставленной цели определено решение следующих задач:

• исследовать методы расчета цен на предприятии;
• изучить условия деятельности и задачи ценообразования предприятия;
• изучить основные факторы ценообразования;
• обосновать уровень цены в краткосрочном периоде на исследуемом предприятии.

     Объектом  исследования является Ханты-мансийский банк. 
 
 

1. УСЛОВИЯ  ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ЗАДАЧИ ЦЕНООБРАЗОВАНИЯ  ПРЕДПРИЯТИЯ

     ОАО Ханты-Мансийский создан в соответствии с решением Учредительного собрания учредителей от 30 июня 1992 года и Учредительным  договором от 29 июня 1992 года с наименованием  «Ханты-Мансийский банк возрождения  и развития народов Севера».

     В соответствии с решением общего собрания акционеров Банка от 18 февраля 1994 года (протокол № 12) полное фирменное наименование Банка изменено на «Ханты-Мансийский банк возрождения и развития народов  Севера – акционерное общество открытого  типа».

     Банк  зарегистрирован в Банке России и осуществляет банковские операции на основании специального разрешения (лицензии) Банка России.

     На  основании выданного Банком России специального разрешения (лицензии) Банк вправе осуществлять следующие Банковские операции:

     1) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

     2) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

     3) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

     4) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

     5) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

     6) выдача банковских гарантий;

     7) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

     8) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

     9) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

     10) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

     11) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

     12) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

     13) лизинговые операции;

     14) оказание консультационных и информационных услуг.

     В экономике действует множество  различных видов цен, образующих систему, которая находится в  постоянном развитии, гибка и динамична, что обусловлено постоянно изменяющимися  условиями производства и сбыта  продукции, товаров. Цены, составляющие систему, тесно взаимосвязаны и  взаимозависимы.

     Во-первых, они образуются на единой методологической основе. Под методологией понимается совокупность общих принципов, правил и методов ценообразования. Методология  формирования цен является единой для  всех уровней управления, поэтому  она не зависит от того, кто и  на какой период устанавливает цены. Наличие методологической основы –  необходимое условие создания системы  цен, это стратегия ценообразования  всего хозяйственного комплекса, предполагающая разработку концепции ценообразования, механизма ее реализации и создание системы управления этим процессом.

     Одним из важных методологических элементов  являются принципы ценообразования, представляющие собой постоянно действующие  основные положения, определяющие характер формирования системы цен. В экономической  литературе выделяют следующие основные принципы: научность, целевая направленность, непрерывность, единство ценообразования  и контроля.

     Научность обоснования цен заключается  в познании и учете действия объективных  экономических законов рыночной экономики, под влиянием которых  складываются цены: закона стоимости, закона спроса и предложения. Кроме  того, реализация этого принципа предполагает глубокий анализ конъюнктуры рынка, изучение действующей системы цен  и их динамики, исследование спроса, издержек, качества товаров и продукции, выявление основных рыночных факторов, определяющих характер изменения цен  и тенденций развития производства, прогнозирование уровня спроса, издержек, цен, то есть предполагает получение  и использование объективной  информации о всех составляющих процесса ценообразования.

     Целевая направленность предполагает определение  приоритетных экономических или  социальных целей развития хозяйственного комплекса страны и построение такой  системы цен, которая способствовала бы их решению. Для стимулирования освоения новых технологий и выпуска новых  банковских продуктов на них устанавливаются  более высокие цены, позволяющие  банку получить максимальную прибыль. Ценовые приоритеты и целевая  направленность ценообразования зависят  от состояния экономики, поставленных задач и меняются на каждом этапе  развития.

     Непрерывность ценообразования обусловлена динамичным движением товаров – из сырья  и материалов изготавливается продукция, проходя этапы товародвижения (изготовитель, оптовая, розничная торговля), она  превращается в товар и доходит  до конечного потребителя. По мере продвижения  продукции или товара на рынок  в каждом звене устанавливается  своя цена, связанная с предыдущей, и этот процесс носит постоянный и непрерывный характер.

     Важным  принципом ценообразования является единство процесса ценообразования  и контроля за соблюдением цен. Его  реализация тесно связана с ролью  государства в этой области –  оно определяет правила ценообразования, устанавливая единый подход к формированию затрат на уровне предприятия, формируя систему налогообложения, регулируя  ввоз и вывоз товаров и сырья, проводя политику в области инвестиций, заработной платы, пенсионного обеспечения  и т. д., то есть оказывает косвенное  влияние на изменение цен.

     Во-вторых, между предприятиями, отраслями, сферами  товарного обращения экономики  существует тесная технологическая, экономическая, производственная зависимость, в совокупности они образуют единый хозяйственный  комплекс, поэтому любые изменения  цен даже на одном предприятии, не говоря об отрасли, автоматически приводят к подвижке цен во всех взаимосвязанных  с ним производствах, отраслях и  в конечном итоге отражаются на ценах  в сфере реализации, причем связи  носят как прямой, так и обратный характер.

     Система цен характеризуется такими показателями, как уровень, структура, динамика.

     Уровень цен – абсолютное количественное выражение цены в деньгах.

     Структура цен – это соотношение отдельных  элементов (себестоимости, прибыли, налогов, надбавок) в цене, то есть их доля в  ее общей величине, взятой за 100 процентов.

     Динамика  цен представляет собой направления  изменения уровней цен (повышение, понижение, темпы изменения).

     Цены  классифицируются по различным признакам  и в зависимости от того, какой  принцип классификации взят за основу, подразделяются на виды и разновидности.

      Ценообразование представляет собой процесс формирования цен на товары и услуги. Традиционно  выделяются две противоположные  модели ценообразования: рыночное ценообразование  и централизованное (государственное) ценообразование.

      В условиях командного ценообразования  установление цены является прерогативной сферы производства. Цены устанавливаются исходя из затрат на производство товара или услуги. Часто это делается даже до начала процесса производства, на плановой основе с непосредственным участием государственных органов. В результате рынок не играет существенной роли в ценообразовании. Он просто фиксирует спрос на уровне заранее заданного размера цен, не влияя на их дальнейшее изменение.

      Процесс формирования цен в условиях рыночного  ценообразования происходит в сфере  реализации продукции. Именно здесь  сталкиваются спрос на продукцию  или услугу, предложение, полезность предлагаемого товара, целесообразность его приобретения, качество и конкурентоспособность. Произведенный в сфере производства товар или цена на него проходят непосредственную проверку рынка, где формируется окончательная цена товара или услуги.

      Принципиальное  отличие рыночного ценообразования  заключается в том, что цены устанавливаются  здесь в соответствии со спросом  и предложением самим собственником  или производителем товара. Государственные  органы могут регулировать цены только на ограниченный круг товаров. Прерогативой государства становится установление «правил игры», общих и подходов к ценообразованию. Перечень товаров, реализуемых по государственным  ценам, определяется законодательством. Государственное регулирование  цен допускается на продукцию  предприятий-монополистов, на товары и услуги, определяющие масштаб цен в экономике и социальную защищенность отдельных групп населения.

      Процесс ценообразования складывается из ряда последовательных этапов:

      1. Выявление факторов внешней среды, влияющих на уровень цен.

      2. Постановка целей ценообразования.

      3. Выбор метода ценообразования.

      4. Формирование ценовой стратегии предприятия.

      5. Разработка тактики ценообразования.

      6. Установление первоначальной цены на товар.

      7. Рыночная корректировка цены.

      8. Страхование цены от неблагоприятных  внешних воздействий.

      Данный  подход представляет процесс ценообразования  на предприятии в самом общем  виде. Он не является неизменным. Необходимо учитывать, что любой из перечисленных  этапов может оказать самое сильное  и неожиданное воздействие на установленные ранее цены и скорректировать  их. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. МЕТОДИЧЕСКИЕ  ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ ЦЕННОВЫХ  РЕШЕНИЙ

2.1 Базовые  факторы ценообразования

     Взаимосвязь понятий цена и прибыль неразделима. Чем больше цена, тем больше прибыль, а чем меньше цена, тем меньше и прибыль. Дешевый товар или  услугу легче продать; за тот же промежуток времени товар по низкой цене продается  в большем объеме, чем его дорогие  аналоги. При способах ценообразования  важно установить взаимосвязь между  ценой и объемом его продаж.

     Существуют  два способа установления цены на продукцию: исходя из издержек на производство и сбыт продукции – называемый ценообразование по издержкам; второй метод – ценообразование по спросу, когда исходят из возможностей рынка  по покупательской способности. Применяется  и третий способ ценообразования, основанный на ценах на конкурентную продукцию. При выборе ценообразования следует  учитывать следующие факторы:

• фактор ценности (чтобы цена отвечала настоящей ценности товара);
• фактор затрат (необходимо учитывать, чтобы цена покрывала затраты);
• фактор конкуренции (следует учитывать при установлении цен ниже или выше, чем у конкурентов);
• фактор распределения товара по пути к покупателю (это реклама и затраты на доставку, хранение на складах, маркетинг не должны быть больше, чем у конкурентов);
• фактор общественного мнения (дает представление о товаре, его качестве и полезности для покупателей. Общественное мнение создается через рекламу, буклеты, фильмы, а также с использованием  конкурентов и партнеров).

     Факторы внешней среды, влияющие на процесс  ценообразования на предприятии изображены на рисунке 1.