Обязательная и добровольная формы страхования

УРАЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ УПРАВЛЕНИЯ И ПРАВА

ФАКУЛЬТЕТ РЕГИОНАЛЬНЫЙ

КАФЕДРА ФИНАНСОВ И КРЕДИТА

 

 

 

 

 

 

 

ОБЯЗАТЕЛЬНАЯ И ДОБРОВОЛЬНАЯ ФОРМЫ СТРАХОВАНИЯ.

 

 

 

 

 

 

Курсовая работа.

 

 

 

 

 

 

 

                                                                             Исполнитель:

                                                                             Студентка 3 курса

                                                                             Горькина А.О.

                                                                             Руководитель: Глухов К. А.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Лесной

2013

 

Содержание

 

Введение……………………………………………………………………….………3

1 Виды обязательного страхования…………………………………….…………..4

1.1 Обязательное медицинское страхование (ОМС)………………………………4

1.2 Личное страхование пассажиров…..…………………………………………..12

1.3 Обязательное страхование автогражданской ответственности………………13

2 Виды добровольного страхования.………………………………………………19

2.1 Добровольное медицинское страхование……………………………….……..19

2.2 Страхование от несчастных случаев………………………………………..….23

Заключение……………………………………………………………………………30

Список использованной литературы……………………………………………….31

 

 

Введение

 

Актуальность темы. Страховая деятельность является одним их необходимых и важнейших элементов рыночной структуры. Деятельность в условиях рынка сопровождается различного рода рисками. Поэтому принципиально меняются характер и функции страхования в России, возрастает его значение как эффективного, рационального, экономичного и доступного средства защиты имущественных интересов граждан, хозяйствующих субъектов, производителей товаров и услуг. Рынок страховых услуг является одним из необходимых элементов рыночной структуры, тесно связанным с рынком средств производства, потребительских товаров, рынком капиталов.

 Страхование является  одним из гарантов обеспечения  финансовой устойчивости хозяйствующих  субъектов, которые основаны на  разнообразных формах собственности.

Несмотря на то, что РФ относится к странам с развитой экономикой, страхование - институт еще не вполне развитый. Для решения этой проблемы необходимо создание новых законодательных актов и совершенствование уже имеющихся.

Цель данной работы заключается в том, чтобы раскрыть понятие и основную характеристику добровольного и обязательного страхования, показать роль обязательного страхования, его принципы, перспективы введения обязательного страхования жилья, возможность введения обязательного страхования ответственности производителей.

 Для достижения цели  необходимо решить следующие задачи: рассмотреть различные виды обязательного страхования, выявить участников страхования, рассмотреть систему добровольного страхования.

Данная работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка литературы.

 

 

 

 

1. Виды обязательного страхования

 

 

Официальная классификация видов страхования в России поводит различие между обязательными и добровольными видами страхования. К обязательным видам Минфин России относит только те виды страхования, которые в статус обязательного введены федеральными законами о страховании и приравненными к ним нормативными актами. Поэтому страховщики представляют отчетность по 4 видам обязательного страхования: личному страхованию пассажиров, государственному страхованию военнослужащих и приравненных к ним категорий граждан, обязательному медицинскому страхованию, и страхованию автогражданской ответственности.

В структуре взносов по обязательному страхованию, взносы по ОМС составляют примерно 70%. Поэтому имеет смысл рассмотреть сначала именно ОМС.

 

1.1. Обязательное  медицинское страхование (ОМС)

 

 

Обязательное медицинское страхование (ОМС) – один из наиболее важных элементов системы социальной защиты населения в части охраны здоровья и получения необходимой медицинской помощи в случае заболевания. В России ОМС является государственным и всеобщим для населения. Это означает, что государство в лице своих законодательных и исполнительных органов основные принципы организации ОМС, устанавливает тарифы взносов, круг страхователей и создает специальные государственные фонды для аккумуляции взносов на ОМС. Всеобщность ОМС заключается в обеспечении всем гражданам равных гарантированных возможностей получения медицинской, лекарственной и профилактической помощи в размерах, устанавливаемых государственными программами ОМС.

 Основная цель ОМС  состоит в сборе и капитализации  страховых взносов и предоставления  за счет собранных средств  медицинской помощи всем категориям  граждан на законодательно установленных  условиях и в гарантированных  размерах. ОМС является частью  системы государственной системы  социальной защиты наряду с  пенсионным, социальным страхованием  и страхованием по безработице. Также благодаря системе ОМС  осуществляется дополнительное  к бюджетным ассигнованиям финансирование  здравоохранения и оплаты медицинских  услуг. Необходимо отметить, что  возмещение заработка, потерянного  за время болезни осуществляется  уже в рамках другой государственной  системы – социального страхования  и не является предметом ОМС.  

  Медицинское обслуживание  в рамках ОМС предоставляется  в соответствии с базовыми  и территориальными программами  обязательного медицинского страхования, разрабатываемыми на уровне Федерации  в целом и в субъектах Федерации. Базовая программа ОМС граждан  России содержит основные гарантии, предоставляемые в рамках ОМС. К ним относится амбулаторно-поликлиническая  и стационарная помощь, предоставляемая  в учреждениях здравоохранения  независимо от их организационно  правовой формы при любых заболеваниях, за исключением тех, лечение которых  должно финансироваться за счет  средств федерального бюджета (дорогостоящие  виды медицинской помощи и  лечение в федеральных медицинских  учреждениях) или бюджетов субъектов  РФ и муниципальных образований (лечение в специализированных  диспансерах и больницах, льготное  лекарственное обеспечение, профилактика, скорая медицинская помощь и  др.).  

Финансовые средства государственной системы ОМС формируются за счет обязательных целевых платежей различных категорий страхователей.

Управление собранными средствами осуществляют специально созданные для этих целей самостоятельные государственные некоммерческие финансово-кредитные учреждения – федеральные и территориальные (по субъектам РФ) фонды ОМС.

Непосредственно предоставлением страховых услуг в рамках ОМС занимаются страховые медицинские организации, имеющие лицензию на проведение ОМС и заключившие соответствующие договоры с территориальными фондами ОМС. Они призваны осуществлять оплату предоставляемых гражданам медицинских услуг за счет средств, выделяемых им на эти цели территориальными фондами, и контролировать правильность и размеры оказываемой медицинской помощи.

Страхователями по ОМС, т.е. теми субъектами, которые уплачивают страховые взносы на обеспечение всех граждан медицинским страхованием, выступают работодатели и местные органы исполнительной власти.

Работодатели обязаны платить страховые взносы за работающее население. Тариф страховых взносов устанавливается федеральным законом и в настоящее время составляет 3,6% к фонду оплаты труда. В соответствии с Инструкцией о порядке взимания и учета страховых взносов на ОМС страховые взносы в фонды ОМС обязаны платить все хозяйствующие субъекты независимо от форм собственности и организационно-правовых форм деятельности.

Освобождаются от уплаты страховых взносов на ОМС общественные организации инвалидов и находящиеся в их собственности предприятия и учреждения, созданные для осуществления уставных целей этих организаций.

Страховые взносы начисляются по отношению к начисленной оплате труда по всем основаниям в денежной и натуральной форме, в том числе по договорам гражданско-правового характера. Не надо платить взносы с выплат компенсационного характера, социальных пособий, единовременных поощрительных выплат, призовых наград, дивидендов и некоторых других.

Суммы начисленных взносов уплачиваются в фонды ОМС ежемесячно, не позднее 15-го числа следующего месяца. Сумма взносов в размере 3,4% фонда оплаты труда перечисляется на счет территориального ФОМС, а 0,2% - на счет Федерального ФОМС. Ежеквартально страхователи обязаны предоставлять в территориальный ФОМС (по месту регистрации) отчетные ведомости о начислении и уплате страховых взносов в срок не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Страхователи несут ответственность за правильность начисления и своевременность уплаты страховых взносов. За нарушение порядка уплаты страховых взносов к ним применяются различные финансовые санкции:

1) за отказ от регистрации  в качестве страхователя штраф  в размере 10% причитающихся к уплате  страховых взносов;

2) за непредставление  в указанные сроки расчетной  ведомости по страховым взносам  – штраф в том же размере  с суммы начисленных за квартал взносов;

3) в случае сокрытия  или занижения сумм, на которые  должны начисляться страховые  взносы, - штраф в размере страхового  взноса с заниженной или сокрытой  суммы, взимаемый сверх причитающегося  платежа взносов с учетом пеней;

4) за просрочку уплаты  страховых взносов – пени за каждый день просрочки.

За неработающее население страховые взносы на ОМС обязаны платить органы исполнительной власти с учетом объемов территориальных программ ОМС в пределах средств, предусмотренных в соответствующих бюджетах на здравоохранение. К неработающему населению относят: детей, учащихся, инвалидов, пенсионеров, безработных. 

Органы исполнительной власти обязаны перечислять средства на ОМС неработающего населения ежемесячно, не позднее 25-го числа, в размере 1/3 квартальной суммы средств предусмотренных на указанные цели.

Перечисление средств в территориальные фонды ОМС должно осуществляться по нормативу, который устанавливается исходя из стоимости территориальной программы ОМС. Однако на сегодняшний день обязательства местных администраций по уплате страховых платежей весьма неопределенны. Если для страхователей – хозяйствующих субъектов тариф устанавливается федеральным законом, то для органов исполнительной власти используются только методические рекомендации, подготовленные самим Фондом ОМС.

По закону «О медицинском страховании граждан в Российской федерации» существует три группы субъектов управления организацией и финансированием ОМС. Эти субъекты заключают договоры на осуществление ОМС, собирают и аккумулируют страховые взносы, направляют средства на оплату медицинских услуг. С точки зрения страхования они выступают страховщиками, но имеют существенные различия и обладают строго разграниченными полномочиями по выполнению конкретных страховых операций.

1-ый уровень страхования в системе ОМС представляет Федеральный фонд ОМС (ФФОМС), который осуществляет общее нормативное и организационное руководство системой ОМС. Сам он не осуществляет страховые операции и не финансирует систему ОМС граждан. Фонд был создан для реализации государственной политики в области медицинского страхования, а его роль в ОМС сводится к общему регулированию системы, что достигается как за счет нормативного регулирования основных положений ОМС на территории РФ, так и за счет финансового регулирования осуществления медицинского страхования граждан в субъектах РФ.

ФОМС является самостоятельным государственным некоммерческим финансово-кредитным учреждением, подотчетен Законодательному

Собранию и Правительству РФ. Ежегодно бюджет фонда и отчет о его исполнении утверждается Государственной Думой.

Финансовые средства фонда образуются за счет:

1.     части страховых  взносов предприятий, организаций  и иных хозяйствующих субъектов (0,2% от ФОП);

2.     взносов территориальных  фондов ОМС на реализацию совместных программ;

3.     ассигнований  из федерального бюджета на  выполнение республиканских программ ОМС;

4.     доходов от  использования временно свободных  денежных средств фонда за  счет размещения этих средств  на банковских депозитах и  в высоколиквидные государственные ценные бумаги.

К функциям Федерального ФОМС относятся:

1.     финансирование  целевых программ в рамках ОМС;

2.     утверждение типовых правил ОМС граждан;

3.     разработка нормативных документов;

4.     участие в  разработке базовой программы ОМС для всей территории РФ;

5.     участие в  организации территориальных фондов ОМС;

6.     международное сотрудничество в области МС;

7.     осуществление  финансово-кредитной деятельности  для выполнения задач по финансированию  ОМС;

8.     проведение  научно-исследовательской работы  и подготовки специалистов для ОМС.

Управление деятельностью фонда осуществляется его правлением и постоянно действующей исполнительной дирекцией. В состав правления входят представители федеральных органов исполнительной власти и общественных объединений.

2-й уровень организации обязательного медицинского страхования представлен территориальными фондами ФОМС и их филиалами. Этот уровень – основной в системе, поскольку именно территориальными фондами осуществляется сбор, аккумулирование и распределение финансовых средств ОМС.

Территориальные ФОМС создаются на территориях субъектов РФ, являются самостоятельными государственными некоммерческими финансово-кредитными учреждениями и подотчетны соответствующим органам представительной и исполнительной власти.

Финансовые средства ТФОМС находятся в государственной собственности, не входят в состав бюджетов, других фондов и не подлежат изъятию. Они образуются за счет:

1.     части страховых  взносов, уплачиваемых предприятиями, организациями и другими хозяйствующими  субъектами на ОМС работающего населения;

2.     средств, предусматриваемых  в бюджетах субъектов РФ на  ОМС работающего населения (3,4% ФОТ);

3.     доходов, получаемых  от использования временно свободных  средств за счет инвестирования  их в банковские депозиты и государственные ценные бумаги;

4.     средств, взыскиваемых  в результате предъявления регрессных  требований к страхователям, медицинским  учреждениям и другим субъектам;

5.     средств, получаемых  от применения финансовых санкций  к страхователям за нарушение  порядка уплаты страховых взносов.

Главной задачей ТФОМС является обеспечение реализации ОМС на каждой территории субъектов РФ на принципах всеобщности и социальной справедливости. На ТФОМС возложена основная работа по обеспечению финансовой сбалансированности и устойчивости системы ОМС. ТФОМС выполняет следующие функции в организации ОМС:

1.     собирают страховые взносы на ОМС;

2.     осуществляют  финансирование территориальных программ ОМС;

3.     заключают  договоры со страховыми медицинскими  организациями (СМО) на финансирование  проводимых СМО программ ОМС  по утверждаемым ТФОМС дифференцированным душевым нормативам;

4. осуществляют инвестиционную и иную финансово-кредитную деятельность, в том числе предоставляют страховым медицинским организациям кредиты при обоснованной нехватке у них финансовых средств;

5. формируют финансовые резервы для обеспечения устойчивости функционирования ОМС, в том числе нормированный страховой запас в размере двухмесячного объема финансирования территориальных программ (сейчас резерв понижен до ½ месячного объема);

6.     осуществляют  выравнивание условий финансирования  ОМС по территориям городов и районов;

7. разрабатывают и утверждают правила ОМС граждан на соответствующей территории;

8.     организуют  банк данных по всем страхователям  и осуществляют контроль за  порядком начисления и своевременностью уплаты страховых взносов;

9.     участвуют  в разработке тарифов оплаты медицинских услуг;

10. осуществляют взаимодействие  с федеральными и другими территориальными фондами.

Руководство деятельностью ТФОМС осуществляется также правлением и исполнительной дирекцией. Председатель правления избирается правлением, а исполнительный директор назначается местной администрацией.

Для выполнения своих функций ТФОМС создавать в городах и районах филиалы. Филиалы выполняют задачи ТФОМС по сбору страховых взносов и финансированию страховых медицинских организаций. При отсутствии на данной территории страховых медицинских организаций филиалам разрешено самим осуществлять ОМС граждан, т.е. и аккумулировать страховые взносы, и вести расчеты с медицинскими учреждениями.

3-й уровень в осуществлении ОМС представляют страховые медицинские организации. Именно им по закону отводится непосредственная роль страховщика. СМО получают финансовые на осуществление ОМС от ТФОМС по душевым нормативам в зависимости от численности половозрастной структуры застрахованного ими контингента населения и осуществляют страховые выплаты в виде оплаты медицинских услуг, предоставляемых застрахованным гражданам.

По положению о страховых медицинских организациях, осуществляющих ОМС, в качестве СМО может выступать юридическое лицо любой формы собственности и организации, предусмотренной российским законодательством, и имеющие лицензию на проведение ОМС, выдаваемую департаментом страхового надзора.

СМО вправе одновременно проводить обязательное и добровольное МС граждан, но не вправе осуществлять другие виды страховой деятельности. При этом финансовые средства по обязательному и добровольному страхованию учитываются СМО раздельно. СМО не имеют права использовать средства, перечисляемые им на реализацию ОМС, в коммерческих целях.

Свою страховую деятельность СМО строят на договорной основе, заключая четыре группы договоров:

1. Договоры страхования  с предприятиями, организациями, иными  хозяйствующими субъектами и  местной администрацией. По таким  договорам определяется контингент застрахованных в данной СМО.

2. Договоры с ТФОМС  на финансирование ОМС населения  в соответствии с численностью  и категориями застрахованных. Финансирование  осуществляется по дифференцированному  среднедушевому нормативу, который  отражает стоимость территориальной  программы ОМС на одного жителя  и половозрастную структуру застрахованного контингента.

3. Договоры с медицинскими  учреждениями на оплату услуг, предоставляемых застрахованным данной СМО гражданам.

4. Индивидуальные договоры  ОМС с гражданами, т.е. полисы ОМС, в соответствии с которыми  предоставляется бесплатная медицинская  помощь в рамках территориальной  программы ОМС.

1.2. Личное страхование  пассажиров

 

Обязательное личное страхование пассажиров осуществляется на основании Указа Президента Российской Федерации от 7 июля 1992 года      № 750 "Об обязательном личном страховании пассажиров".

В Российской Федерации за счет взносов страхователей осуществляется страхование от несчастных случаев пассажиров воздушного, железнодорожного, морского, внутреннего водного и автомобильного транспорта, а также туристов и экскурсантов, совершающих междугородные экскурсии по линии туристско-экскурсионных организаций на время поездки или полета.

Обязательное личное страхование не распространяется на пассажиров:

Ø всех видов транспорта международных сообщений;

Ø  железнодорожного, морского, внутреннего водного и автомобильного транспорта пригородного сообщения; морского и внутреннего водного транспорта внутригородского сообщения и переправ;

Ø  автомобильного транспорта на городских маршрутах.

Обязательное личное страхование пассажиров (туристов, экскурсантов) осуществляется путем заключения в порядке и на условиях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, договоров между соответствующими транспортными, транспортно-экспедиторскими предприятиями и страховщиками, имеющими лицензии на осуществление данного вида страхования.

В обязанности страховщиков входит доведение до сведения каждого застрахованного ими лица правил проведения обязательного личного страхования пассажиров, места, порядка и условий получения страховых выплат при наступлении страхового случая.

Размеры страхового тарифа по обязательному личному страхованию пассажиров воздушного, железнодорожного, морского, внутреннего водного и автомобильного транспорта устанавливаются страховщиками по согласованию с Министерством транспорта Российской Федерации, Министерством путей сообщения РФ и утверждаются федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью.

Сумма страхового платежа включается в стоимость билета или путевки и взимается транспортной организацией с пассажира. Пассажиры, пользующиеся правом бесплатного проезда в Российской Федерации, подлежат обязательному личному страхованию без уплаты ими страхового взноса.

Страховая сумма по обязательному страхованию пассажиров (туристов, экскурсантов) установлена в размере 120 минимальных размеров оплаты труда, установленных на дату приобретения проездного документа.

При получении травмы в результате несчастного случая на транспорте пассажиру выплачивается часть страховой суммы, соответствующая степени тяжести травмы. В случае смерти застрахованного лица страховая сумма выплачивается его наследникам полностью.

Часть страховых взносов, полученных страховщиками при осуществлении обязательного личного страхования пассажиров, в предусмотренном законодательством порядке направляется на создание резервов для финансирования мероприятий по предупреждению несчастных случаев на транспорте.

 

1.3. Обязательное  страхование автогражданской ответственности

 

С вступлением в силу Закона «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» от 25.04.2002г. N 40-ФЗ этот вид страхования стал обязательным для всех автовладельцев.

Основными принципами обязательного страхования являются:

- гарантия возмещения  вреда, причиненного жизни, здоровью  или имуществу потерпевших, в  пределах, установленных настоящим Федеральным законом;

- всеобщность и обязательность  страхования гражданской ответственности  владельцами транспортных средств;

- недопустимость использования  на территории Российской Федерации  транспортных средств, владельцы  которых не исполнили установленную  настоящим Федеральным законом  обязанность по страхованию своей  гражданской ответственности;

- экономическая заинтересованность  владельцев транспортных средств  в повышении безопасности дорожного движения.

Обязанность владельцев транспортных средств по страхованию гражданской ответственности:

1. Владельцы транспортных  средств обязаны на условиях  и в порядке, которые установлены  Федеральным законом и в соответствии  с ним, страховать риск своей  гражданской ответственности, которая  может наступить вследствие причинения  вреда жизни, здоровью или имуществу  других лиц при использовании транспортных средств.

2. При возникновении права  владения транспортным средством (приобретении его в собственность, получении в хозяйственное ведение  или оперативное управление и  тому подобном) владелец транспортного  средства обязан застраховать  свою гражданскую ответственность  до регистрации транспортного  средства, но не позднее чем  через пять дней после возникновения права владения им.

3. Обязанность по страхованию  гражданской ответственности не  распространяется на владельцев:

а) транспортных средств, максимальная конструктивная скорость которых составляет не более 20 километров в час;

б) транспортных средств, на которые по их техническим характеристикам не распространяются положения законодательства Российской Федерации о допуске транспортных средств к участию в дорожном движении на территории Российской Федерации;

в) транспортных средств Вооруженных Сил Российской Федерации, других войск, воинских формирований и органов, в которых предусмотрена военная служба, за исключением автобусов, легковых автомобилей и прицепов к ним, иных транспортных средств, используемых для обеспечения хозяйственной деятельности Вооруженных Сил Российской Федерации, других войск, воинских формирований и органов;

г) транспортных средств, зарегистрированных в иностранных государствах, если гражданская ответственность владельцев таких транспортных средств застрахована в рамках международных систем страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, участником которых является профессиональное объединение страховщиков, действующее в соответствии с настоящим Федеральным законом (далее - международные системы страхования);

д) принадлежащих гражданам прицепов к легковым автомобилям.

4. Обязанность по страхованию  гражданской ответственности не  распространяется на владельца  транспортного средства, риск ответственности  которого застрахован в соответствии  с настоящим Федеральным законом иным лицом (страхователем).

5. Владельцы транспортных  средств, застраховавшие свою гражданскую  ответственность в соответствии  с настоящим Федеральным законом, могут дополнительно в добровольной  форме осуществлять страхование  на случай недостаточности страховой  выплаты по обязательному страхованию  для полного возмещения вреда, причиненного жизни, здоровью или  имуществу потерпевших, а также  на случай наступления ответственности, не относящейся к страховому  риску по обязательному страхованию (пункт 2 статьи 6 настоящего Федерального закона).