Оперативно-производственное планирование. 4

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Оперативно-производственное планирование (ОПП) является завершающим  этапом внутризаводского планирования. Его особенностью является то, что  разработка плановых заданий производственным подразделением сочетается с организацией их выполнения.

Главной задачей ОПП является организация слаженной работы всех подразделений предприятия для обеспечения равномерного, ритмичного выпуска продукции в установленном объеме и номенклатуре при полном использовании производственных ресурсов.

В процессе ОПП разрабатываются календарно-плановые нормативы, план выпуска продукции предприятия по месяцам года; оперативно-календарные планы выпуска и графики производства узлов и деталей цехами, участками по месяцам, неделям, суткам, сменам. Выполняются объемные расчеты загрузки оборудования и площадей; организуется сменно-суточное планирование, оперативный учет хода производства, контроль и регулирование его .

Целью курсовой работы является систематизация и закрепление теоретических  и практических знаний и навыков  по дисциплине «Оперативно-производственное планирование».

Задачи курсовой работы:

– правильно применять  теоретические положения изученной  дисциплины;

– грамотно выполнять  финансово-экономические и другие расчеты, используя для этого  современные компьютерные средства;

– уметь четко  и логично формулировать свои мысли, предложения, рекомендации.

 

1. Расчет производственной программы и плана

по  труду, заработной плате и себестоимости  продукции

 

1.1. Планирование  валового объёма производственной  программы

 

Производственная мощность предприятия определяется максимальными возможностями выпуска продукции за год при наилучших условиях организации производства и проведении процесса при наиболее полном использовании оборудования. Планируемый валовой объем продукции на текущий год зависит от конкретных условий организации производства.

Производственная  программа предприятия представляет собой комплексный план производства продукции, характеризующий годовой объем, номенклатуру, качество и сроки выпуска товаров и услуг.

Расчет показателей начинается с определения планируемого валового объема работ в нормо-часах. Исходные данные приведены в таблице 1.

Вариант	Производственная программа выпуска продукции,     ед./год	Трудо-емкость,       нормо-час/ед.	Цикл ремонта,         дни	Объем услуг и работ промышленного характера в % к объему основной продукции, %	Фактический остаток  НЗП  (заделы) на начало  года  в % к объему готовой продукции, %	Коэффициент готовности НЗП (заделов) на конец планируемого года
32	120	55000	48	5	6	0,6

 

1. Расчет планируемого валового объема работ в нормо-часах (чел-ч) В_нч:

В _нч  = П _г + У + ΔН _г + ΔН _у                                                       (1)

где П_г  - готовая основная продукция, равная годовому выпуску продукции в нормо-ч;

У - услуги и работы промышленного характера в нормо-ч;

ΔН_г, ΔН_у  - остатки НЗП по основной продукции и услугам в нормо-ч.

В _нч  =6 600 000 + 330 000 + 124 767 + 19 800 = 7 074 567 (нормо-ч.)

2. Объем готовой  основной продукции П_г :

П_г= N * T_изд                                   (2)

где N_изд-годовой выпуск готовых изделий в единицах изделий (табл. 1);

Т_изд- трудоемкость ремонта одного изделия в нормо-ч (чел.-ч) (табл. 1).

П_г= 120 * 55000 = 6 600000

3. Остаток НЗП  по основной продукции: 

ΔН_г = Н_кг – Н_нг                  (3)

где  Н_кг,  Н_нг -  объем НЗП соответственно на конец и начало года, нормо-ч (чел-ч)

ΔН_г =520767– 396000= 124 767

Н_кг= ( N_изд * Т_ц) / Т * Т_изд * К_г                (4)

где  Т_ц   - длительность производственного цикла ремонта изделий в днях (табл. 1);

Т  - планируемый  период (Т = 365 дней);

К _г - коэффициент готовности изделий на конец года (табл. №1)

Н_кг= (120*48) / 365 * 55000*0,6 = 520767;

Н _нг =Н _ф + Δh                (5)

где       Н _ф - фактический остаток НЗП на момент планирования, нормо-ч;

Δh - прирост НЗП до начала планируемого периода; можно принять Δh = 0.

Н _нг =396000 + 0 = 396 000

Н_ф = П_г * %                                            (6)

где  %  - фактический  остаток НЗП в % к объему готовой  продукции (табл. 1)

Н_ф =6 600000 * 6% = 396000

4. Объем услуг  и работ промышленного характера  (У), а также НЗП по этим видам  деятельности берется в % от  объема работ по основной продукции  (табл.1).

У = П_г * %                            (7)

где  %  - объем  услуг и работ промышленного  характера в  % к объему готовой продукции (т.1)

У =6 600 000 * 5% = 330 000

ΔНу= П_г * %                                          (8)

ΔНу  - остатки НЗП по объему услуг и работ промышленного характера; планируются в интервале 0,2-0,7 % к объему готовой продукции.

ΔН_у = 6 600000 * 0,003 = 19 800

 

 

1.2. Планирование численности  промышленно-производственного персонала

 

Полная продолжительность  рабочего дня в часах. Определяется делением продолжительности рабочей  недели (40 часов) на количество рабочих  дней  в неделю (n_p):

t_пол  =  40 / n_p  ,                                                         (9)

где 40 – продолжительность  рабочей недели в часах;

n_p – количество рабочих дней в неделю (n_p =5).

t_пол  =  40 / 5 = 8 (часов).  

Номинальный фонд рабочего времени определяется:

F_н  =( Д _год – Д _пр – Д _вых ) × t_пол ,                                   (10)

где Д_год – количество дней в году (365 дней);

Д_пр – количество праздничных дней в году (по производственному календарю Д _пр=12);

Д_вых – количество выходных дней в году (при пятидневной рабочей неделе);

t_пол  – полная продолжительность рабочего дня в часах.  

F_н  =( 365– 12 – 105 ) × 8 = 1 984 (часа).

Потери номинального рабочего времени F_н планируемого периода необходимо учесть при расчете эффективного фонда рабочего времени. (Таблица П1 Приложени1).

Средняя продолжительность  рабочего дня:

t_ср= t_пол × ( 1 – К_пот )  ,                                             (11)

где   К_пот– коэффициент внутрисменных потерь рабочего времени.

К_пот= (К_потп.+ К_потт.у.) / 100 = (1,38 + 2,55) / 100 = 0,0393

t_ср= 8× ( 1 – 0,0393) = 7,69 (часа).

Эффективный фонд рабочего времени определяется:

F_{эф =} (Д _год – Д _пр – Д _вых – Д _пот ) × t_ср   ,                             (12)

где Д_пот    – целодневные потери за год, дни;

t_cp   – средняя продолжительность рабочего дня, ч.

F_{эф =} (365– 12 – 105 – 33,06) × 7,69 = 1 652,89 (часа).

Результаты  расчетов сведены в таблицу 2.

Таблица 2

Эффективный фонд времени

Наименование показателей	Фонд времени	%
1.  Годовой календарный  фонд времени (в днях) 2.  Номинальный фонд рабочего времени (в днях) 3.  Целодневные потери  рабочего времени (в днях):    -  по болезни; -  декретные отпуска; -  очередные и дополнительные  отпуска, включая отпуск по  учебе; -  выполнение общественных  и государственных обязанностей;  -  дежурства с отрывом от производства; -  прочие невыходы  и простои. Итого: Целодневные потери (в днях)	365 248   3 0,5 23,56 1,5 4,5 0 33,06	- 100   1,2 0,2 9,5 0,6 1,8 0 -
4.  Полезный фонд  рабочего времени (в днях)	214,94	-
5.  Полезная продолжительность рабочего дня, час. 6.  Внутрисменные потери, час:     -  простои;     -  техучеба  с отрывом от производства;     -  прочие. Итого: Внутрисменные  потери, час.	8   0,11 0,20 - 0,31	100   1,38 2,55 - 3,93
7.  Средняя продолжительность  рабочего дня, час.	7,69	-
8.  Эффективный фонд  рабочего времени, час.	1 652,89	-

 

Номинальный фонд рабочего времени в днях:

F_н = Д _год – Д _пр – Д _вых = 365 – 12 – 105 = 248 (дней).

Целодневные потери рассчитываются по следующим формулам:

П_цб. = F_н × 1,2 / 100 = 3 (дн.);

П_цд.о. = F_н × 0,2 / 100 = 0,5 (дн.);

П_{ц о.} = F_н × 9,5 / 100 = 23,56 (дн.);

П_цобяз. = F_н × 0,6 / 100 = 1,5 (дн.);

П_{ц д.} = F_н × 1,8 / 100 = 4,5 (дн.).

Итого по графе  целодневные потери:

П_ц = ∑ П_цi = 3+ 0,5 + 23,56 + 1,5 + 4,5 = 33,06 (дн.).

Полезный фонд рабочего времени:

Ф_п = F_н – П_ц = 248 – 33,06 = 214,94 (дн.).

Полезная продолжительность  рабочего дня (t_пол) составляет 8 часов.

Внутрисменные потери рассчитываются по следующим  формулам:

П_{в п.} = t_пол× 1,38 / 100 = 0,11 (ч.);

П_вт.у. = t_пол× 2,55 / 100 = 0,20 (ч.).

Итого по графе  внутрисменные потери:

П_в = ∑ П_вi= 0,11 + 0,20 = 0,31 (ч.).

Численность производственных рабочих:

Р_пр = В_нч / F_эф × К_вн  ,                                                     (13)

где F_эф  – эффективный фонд рабочего времени, час;

      К _вн  – коэффициент выполнения норм  (по условиюК_вн= 1,07);

В_нч  – общая трудоемкость производственной программы, чел.-час.

Р_пр = 3 486 320 / 1 652,89 × 1,07 = 2 257 (чел.).

Расчет потребной  численности остальных категорий  ППП производился на основе заданной штатной структуры, которая отражена в таблице 3.

Таблица 3

Штатная структура  численности промышленно-производственного  персонала

Производственные рабочие	Вспомогательные рабочие	ИТР	Служащие	МОП	Всего
Pпр	Рвр	Ритр	Рсл	Рмоп	Рр
74%	6%	18,5%	0,75%	0,75%	100%
2 257	183	564	23	23	3 050

 

Р_вр = (Р_пр × 6) / 74 =  183 (чел.);

Р_итр = (Р_пр × 18,5) / 74 =  564 (чел.);

Р_сл = (Р_пр × 0,75) / 74 =  23 (чел.);

Р_моп = (Р_пр × 0,75) / 74 =  23 (чел.);

Р_р = (Р_пр × 100) / 74 =  3 050 (чел.).

1.3. Планирование фонда заработной платы

 

Таблица 4

Расчет средней  тарифной ставки

Разряд	Условия работы	Численность производственных рабочих,  Рпр 1		Тарифная ставкаСтар 1	С тар×Рпр 1	SС тар1×Рпр 1 _______________________________________________ Рпр
		чел.	%	руб./ч	руб./ч	руб./ч
1	2	3	4	5	6	7
III	Нормальные  Тяжелые и вредные Особо тяжелые	226   203 316	10   9 14	53,9   60,6 67,0	12 181,4   12 301,8 21 172,0	-
IV	Нормальные  Тяжелые и вредные Особо тяжелые	248   248 316	11   11 14	59,6   67,0 74,2	14 780,8   16 616,0 23 447,2	-
V	Нормальные  Тяжелые и вредные Особо тяжелые	339   90 23	15   4 1	67,0   75,4 83,5	22 713,0   6 786,0 1 920,5	-
VI	Нормальные Тяжелые и вредные Особо тяжелые	113   90 45	5   4 2	76,7   86,7 95,5	8 667,1   7 803,0 4 297,5	-
ИТОГО		2257	100	867,1	152 686,3	67,65

 

Численность производственных рабочих III разряда:

Р_{пр. III н.} = Р_пр × 10 / 100 = 2 257 × 10 / 100 = 226 (чел.);

Р_{пр. III т.в.} = Р_пр × 9 / 100 = 2 257 × 9 / 100 = 203 (чел.);

Р_{пр. III о.т.} = Р_пр × 14 / 100 = 2 257 × 14 / 100 = 316 (чел.).

Численность производственных рабочих IV разряда:

Р_{пр. IV н.} = Р_пр × 10 / 100 = 2 257 × 11 / 100 = 248 (чел.);

Р_{пр. IV т.в.} = Р_пр × 11 / 100 = 2 257 × 11 / 100 = 248 (чел.);

Р_{пр. IV о.т.} = Р_пр × 14 / 100 = 2 257 × 14 / 100 = 316 (чел.).

Численность производственных рабочих V разряда:

Р_{пр. V н.} = Р_пр × 15 / 100 = 2 257 × 15 / 100 = 339 (чел.);

Р_{пр. V т.в.} = Р_пр × 4 / 100 = 2 257 × 4 / 100 = 90 (чел.);

Р_{пр. V о.т.} = Р_пр × 1 / 100 = 2 257 × 1 / 100 = 23 (чел.).

Численность производственных рабочих VI разряда:

Р_{пр. VI н.} = Р_пр × 5 / 100 = 2 257 × 5 / 100 = 113 (чел.);

Р_{пр. VI т.в.} = Р_пр × 4 / 100 = 2 257 × 4 / 100 = 90 (чел.);

Р_{пр. VI о.т.} = Р_пр × 2 / 100 = 2 257 × 2 / 100 = 45 (чел.).

Шестая графа  таблицы 4 рассчитывалась путём перемножения соответствующих данных граф три и пять.

Итого графы  семь таблицы 4 – это  итого графы  шесть делённое на итого графы  три. Т.е. среднечасовая тарифная ставка рассчитывается по формуле:

.                                                   (14)

При расчете заполнена таблица 4.

_{=67,65 (руб./ч.).}

Производственные  рабочие оплачиваются по сдельно-премиальной  системе:

  _{,                                            (15)}

где   – среднечасовая тарифная ставка;

К_ин  – коэффициент инфляции (по условию К_ин= 1,05).

З_осн = 67,65 × 3 486 320 × 1,05 = 247 642 025 (руб.).

Доплаты, начисляемые  производственным рабочим:

   _{,                                                  (16)}

где П_i – надбавка к основному фонду заработной платы производственных рабочих  (таблица 5; по условию таблицы П4 Приложения 1).

_{ЗДОП = (100 × 247 642 025) / 100 = 247 642 025 (руб.).}

Таблица 5

Надбавки к  основному фонду заработной платы производственных рабочих

Фонд	Виды доплат	Размеры доплат, %	Размеры доплат, руб.
Часовой	- за выполнение норм выработки - за бригадирство  - за работу в ночное  время	30 5 7	74 292 607,5 12 382 101,25 17 334 941,75
Дневной	- подросткам	2	4 952 840,5
Годовой	- на оплату основных и дополнительных отпусков - за выполнение государственных  и общественных обязанностей  - техническая учеба  и дежурства с отрывом от  производства  - районные надбавки	15   2 2   37	37 146 303,75   4 952 840,5 4 952 840,5   91 627 549,25
ИТОГО		100	247 642 025

 

Надбавки к  основному фонду заработной платы  производственных рабочих рассчитаны по формулам:

Н_Чв = З_осн× 30 / 100 = 247 642 025× 30 / 100 = 74 292 607,5 (руб.).

Н_Чб = З_осн × 5 / 100 = 247 642 025× 5/ 100 = 12 382 101,25 (руб.).

Н_Чн.вр. = З_осн × 7 / 100 = 247 642 025× 7 / 100 = 17 334 941,75 (руб.).

Н_Дп = З_осн × 2 / 100 = 247 642 025× 2 / 100 = 4 952 840,5 (руб.).

Н_Готп = З_осн × 15 / 100 = 247 642 025× 15 / 100 = 37 146 303,75 (руб.).

Н_Гоб. = З_осн × 2 / 100 = 247 642 025× 2 / 100 = 4 952 840,5 (руб.).

Н_Гуч. = З_осн × 2 / 100 = 247 642 025× 2 / 100 = 4 952 840,5 (руб.).

Н_Гр.н. = З_осн × 37 / 100 = 247 642 025× 37/ 100 = 91 627 549,25 (руб.).

При расчете  заработной платы рабочих число  рабочих дней принято по балансу  рабочего времени.

Фонд заработной платы производственных рабочих 3_пр включает основной фонд заработной платы плюс доплаты:

З_пр = З _осн + З _доп ,                                               (17)

где  З_осн – основной фонд заработной платы;

       З _доп – суммы доплат в долях от основного фонда.

З_пр = 247 642 025+ 247 642 025  = 495 840 050 (руб.).

Планируемая среднемесячная заработная плата производственного  рабочего определяется по формуле:

З_мес=  З_пр / (Р_пр × 12)  .                                              (18)

Планируемая среднемесячная заработная плата работника соответствующей категории (в составе прочих категорий) определяется исходя из сложившегося соотношения его среднемесячной заработной платы и среднемесячной заработной платы производственного рабочего в отчетном периоде в соответствии с данными таблицы П5 Приложения 1.

З_мес= 495 840 050/ (2 257× 12) = 18307,49 (руб.).

Фонд заработной платы i-той категории работников определяется исходя из среднемесячной заработной платы работников i-той категории и численности работников этой категории. [12]

Годовой фонд заработной платы работников рассчитывается по следующей формуле:

                                               ₍₁₉₎

Результаты  расчетов сведены в таблицу 6.

 

 

Таблица 6

Расчет годового фонда заработной платы

№ п/п	Наименование показателей	Размерность	Величина	Соотношение
1	Потребная численность  работников, всего В т.ч.: Производственные Вспомогательные ИТР Служащие -     МОП	Чел.	3050 2 257 183 564 23 23	1   0,74 0,06 0,185 0,0075 0,0075
2	Среднемесячная заработная плата по категориям работников:   Производственные Вспомогательные ИТР Служащие -     МОП	Руб.	18307,49 16 476,74 22 884,36 14 645,99 7 322,99	1 0,9 1,25 0,8 0,4
3	Годовой фонд заработной платы по категориям работников: Производственные Вспомогательные ИТР Служащие -     МОП	Руб.	495 840 059,16 36 182 921,04 154 881 348,48 4 042 293,24 2 021 145,24	- - - - -
4	Годовой фонд заработной платы, всего:	Руб.	692 967 767,16	-

 

Среднемесячная  заработная плата по категориям работников определялась по следующим формулам:

З_{ср.мес.всп.} = З_мес × 0,9 = 18 307,49× 0,9 = 16 476,74 (руб.);

З_{ср.мес.ИТР}= З_мес × 1,25 = 18 307,49× 1,25 = 22 884,36 (руб.);

З_{ср.мес.сл.} = З_мес × 0,8 = 18 307,49× 0,8 = 14 645,99 (руб.);

З_{ср.мес.МОП}= З_мес × 0,4 = 18 307,49× 0,4 = 7 322,99 (руб.).

Годовой фонд заработной платы по категориям работников:

З_годпр. = З_мес. × Р_пр × 12 = 18 307,49×2 257 × 12 = 495 840 059,16 (руб.);

З_{годвсп.} = З_{ср.мес.всп.} × Р_вр × 12 = 16 476,74×183×12= 36 182 921,04 (руб.);

З_{год ИТР} =З_{ср.мес.ИТР} × Р_ИТР ×12=22 884,36×564×12=154 881 348,48 (руб.);

З_годсл. = З_{ср.мес.сл.} × Р_сл × 12 = 14 645,99× 23 × 12 = 4 042 293,24 (руб.);

З_{год МОП} = З_{ср.мес.МОП} × Р_МОП × 12 =7 322,99×23×12= 2 021 145,24 (руб.).

Годовой фонд заработной платы работников рассчитан по формуле 19 и равен 692 967 767,16рублей.

 

1.4. Планирование  себестоимости продукции

Прочие расходы  включают налог на имущество, страхование  имущества, выплаты по процентам  за предоставленный кредит и др. (Таблица 7).

Расчеты величины затрат по статьям себестоимости продукции выполнены укрупненным методом, исходя из уровня затрат по отдельным статьям по отношению к расходам на  заработную плату (фонду оплаты труда, ФОТ). Итоги сведены в таблицу 7.

 

Таблица 7

Себестоимость продукции

Статьи затрат	Уровень затрат к п.2,  %	Величина затрат, тыс. руб.
Затраты  – всего     В  том числе:     Материальные  затраты     Расходы  на заработную плату     Начисления  на заработную плату     Амортизация  основных средств     Цеховые  расходы     Прочие затраты     Итого: себестоимость единицы продукции	250 100 34 81 120 95	1 732 419 417,9 692 967 767,16 235 609 040,8 561 303 891,4 831 561 320,6 658 319 378,8 1351,6

 

Затраты по статьям себестоимости  продукции:

З_м= ФОТ × 250/100 = 692 967 767,16× 250/100  = 1 732 419 417,9(руб.);

З_{начисл.}=ФОТ×34/100 = 692 967 767,16×34/100 = 235 609 040,8(руб.);

З_аморт.=ФОТ×81/100=692 967 767,16×81/100=561 303 891,4(руб.);

З_{начисл.} = ФОТ × 120 / 100 = 692 967 767,16× 120 / 100 = 831 561 320,6 (руб.);

З_{начисл.} = ФОТ × 95 / 100 = 692 967 767,16×95/ 100 = 658 319 378,8 (руб.).

Суммарные затраты  по статьям себестоимости продукции:

З = ∑З_i = 1 732 419 417,9+ 692 967 767,16+235 609 040,8 + 561 303 891,4+  
+ 831 561 320,6+ 658 319 378,8= 4 712 180 516,66 (руб.).

Себестоимость одного нормо-часа:

З_нч = З / В_нч  ,                   (20)

где  З –  суммарные затраты по статьям  себестоимости продукции;

В_нч – планируемый валовой объем работ в нормо-часах.

З_нч = 4 712 180 516,66/ 3 486 320 = 1 351,6 (руб.).

Себестоимость готовой продукции равна:

З_изд  = З_нч  × Т_изд  ,                 (21)

где  З_нч – себестоимость одного нормо-часа;

Т_изд – трудоемкость ремонта одного изделия в нормо-часах.

З_изд  = 1351,6  × 55 000 = 74 339 110,7 (руб.).

 

2. Расчет  параметров поточной линии с  распределительным конвейером с односторонним расположением рабочих мест

2.1. Определение  минимального размера партий  изделий

 

В процессе изготовления изделие последовательно проходит обработку в цехах: кузнечном, механическом №1, термическом, механическом №2, сборочном, лакокрасочном и испытательном. Продолжительность операций по цехам представлена в таблице 8.

 

 

Таблица 8

Продолжительность операций (вариант 15)

Цеха	Продолжительность операций, tшт / мин.
1. Кузнечный	2,5
2. Механический№1	2,7
3. Термический	1,2
4. Механический№2	1,5
5. Сборочный	5,5
6. Лакокрасочный	1,9
7. Испытательный	1,8