Организационно-экономическое обоснование производственно-финансовой деятельности ГУП ВОСХП «Заря» г. Волгограда

 

 

МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО  ХОЗЯЙСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ДЕПАРТАМЕНТ НАУЧНО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКОЙ  ПОЛИТИКИ ОБРАЗОВАНИЯ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ  БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО  ОБРАЗОВАНИЯ

«ВОЛГОГРАДСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  АГРАРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

 

Экономический факультет

Специальность: «Экономика и управление на предприятии  АПК»

Дисциплина: «Планирование».

 

 

Курсовой  проект

 

По дисциплине: «Планирование на предприятии АПК»

 

на тему: «Организационно-экономическое обоснование

производственно-финансовой деятельности  ГУП ВОСХП «Заря» г. Волгограда

 

 

 

 

 

 

 

Выполнила: ст.группы ЭК-51 Засядь-Волк Ю.Н.

                                                              Проверил: доцент, к.с.-х.н Гайдукова В.И.

 

 

 

 

 

 

 

Волгоград 2012

 

Содержание

Введение……………………………………………………………………………3

1. Экономическая характеристика  хозяйства, анализ сложившейся  специализации и экономической  эффективности товарного производства  продукции…………………………………………………………………………..6

1.1. Статус предприятия  и экономические условия……………………………..6

2. Перспективная экономическая  эффективность сельскохозяйственных  культур и отраслей животноводства  при рациональной системе их  ведения..14

2.1. Экономическая эффективность  товарных культур………………………..14

2.2. Экономическая эффективность  отраслей животноводства……………….15

3. Производственно – финансовая деятельность предприятия на перспективу……………………………………………………………………….22

3.1.Сценарии формирования различных вариантов производственно-финансовой деятельности предприятия…………………………………………22

3.2. Разработка производственной программы, формирование и распределение хозрасчетного дохода внутрихозяйственного подразделения исследуемого предприятия……………………………………………………………………….24

Выводы и предложения…………………………………………………………..31

Список использованной литературы…………………………………………….32

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

В условиях рыночных отношений  планирование является одним из важнейших  условий организации эффективной  работы предприятия. Планирование охватывает все основные сферы его производственно-хозяйственной  деятельности — сбыт, финансы, производство, закупки, научные и проектные разработки, которые тесно взаимосвязаны. Эта деятельность опирается на выявление и прогнозирование спроса, анализ и оценку имеющихся ресурсов и перспектив развития хозяйственной конъюнктуры. Отсюда вытекает необходимость увязки планирования с маркетингом и контролем с целью постоянной корректировки показателей производства и сбыта вслед за изменениями спроса на рынке.

Планирование на предприятии заключается в установлении целей его деятельности на определенный период, путей их реализации и ресурсного обеспечения. Оно предусматривает разработку комплекса мероприятий, определяющих последовательность достижения конкретных целей с учетом возможностей наиболее эффективного использования ресурсов каждым производственным подразделением и предприятием в целом. Плановая система предприятия состоит из отдельных планов по четко ограниченным направлениям деятельности и охватывает важнейшие участки работы предприятия с тем, чтобы ориентировать их на достижение поставленных целей.

Основные задачи на уровне предприятия:

1. Сосредоточение внимания на приоритетных направлениях.
2. Готовность к реакции на изменения во внешней среде.
3. Сведение к минимуму нерациональных действий при возникновении неожиданных ситуаций.
4. Обеспечение четкого взаимодействия между подразделением предприятия и исполнителями.

Планирование можно  классифицировать по нескольким критериям:

• по степени охвата (общее и частичное);
• содержанию в аспекте предпринимательской деятельности (стратегическое — поиск новых возможностей и продуктов, тактическое — предпосылки для известных возможностей и продуктов, оперативное — реализация данной возможности);
• предмету (объекту) планирования (целевое, средств — потенциал, оборудование, материалы, финансы, информация, программное, действий);
• сферам функционирования (производство, маркетинг, НИОКР, финансы);
• охвату (глобальное, контурное, макровеличин, детальное);
• срокам (кратко-, средне-, долгосрочное);
• жесткое и гибкое.

Целью данного курсового проекта является рассмотрение организационно-экономического обоснования производственно-финансовой деятельности ГУП ВОСХП «Заря» г. Волгограда на перспективу.

В соответствии с целью  исследования были поставлены следующие  основные задачи:

1. анализ специализации;

2. оценка статуса предприятия и  экономических условий;
3. экономической эффективности товарного производства на перспективу
4. анализ и динамика развития предприятия на последние 5 лет;
5. оценка экономической эффективности отраслей животноводства и товарных культур.

Объектом  данного курсового проекта стало ГУП ВОСХП «Заря» г.Волгограда.

Информационной  базой для анализа организационно-экономического и финансового состояния ГУП ВОСХП «Заря» г. Волгограда послужили: законодательные акты центральных органов власти РФ, статистические материалы Госкомстата РФ и Волгоградской области, данные годовой бухгалтерской и статистической отчетности предприятия за пять лет (2008-2011 гг.), материалы периодической печати, ресурсы Интернет, собственные расчетные материалы. Обработка исходной информации проводилась на ПЭВМ с использованием ОС Windows, пакета прикладных программ Microsoft Office (Word, Ехсеl).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ХОЗЯЙСТВА, АНАЛИЗ СЛОЖИВШЕЙСЯ СПЕЦИАЛИЗАЦИИ И ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ТОВАРНОГО ПРОИЗВОДСТВА ПРОДУКЦИИ В ГУП ВОСХП «ЗАРЯ» Г. ВОЛГОГРАДА  

 

1.1. Статус ГУП ВОСХП «Заря» г. Волгограда

и экономические условия

 

В январе 1978 года началось строительство тепличного комбината  в поселке имени Сакко и  Ванцетти Красноармейского района города Волгограда. Директором по строительству  назначен Илья Яковлевич Примак. 27 октября 1982 года Илья Яковлевич Примак назначен директором совхоза-комбината «Заря». 3 декабря 1982 года утвержден устав совхоза-комбината «Заря». 17 декабря 1982 года сдана в эксплуатацию первая очередь комплекса совхоза-комбината «Заря».

В числе объектов:

• 4 га зимних теплиц;
• Котельная;
• Энергетический узел;
• Бытовые вспомогательные помещения;
• Инженерные коммуникации (хозяйственный питьевой водовод и поливочный водовод с насосами, ливневая канализация, газоснабжение, теплоснабжение, дороги).

30 декабря 1983 в эксплуатацию сданы еще 2 га цеха №1 совхоза-комбината «Заря», а также административное здание предприятия. 28 декабря 1984 года сданы в эксплуатацию 2 га цеха №2 совхоза-комбината «Заря».

30 июня 1984 завершено строительство  цеха №2. В эксплуатацию сданы  4 га теплиц. 2 декабря 1985 года выделена земля в поселке Сакко и Ванцетти для строительства жилого поселка, подведомственного совхозу-комбинату «Заря».

24 декабря 1985 года рабочей  комиссией в эксплуатацию были  приняты следующие объекты совхоза-комбината  «Заря»:

• Склад тары;
• Овощехранилище;
• Столовая на 50 мест.

25 мая 1987 года директором  совхоза-комбината «Заря» избран  Виталий Яковлевич Сулацков. 21 сентября 1987 года приказом генерального  директора СПО «Восток» Богаченко  В. А. на должность главного  агронома совхоза-комбината «Заря» назначен Киселев Ю. Н. 25 апреля 1988 года руководством области принято решение назначить Сулацкова В. Я. заместителем регионального управления сельского хозяйства. В связи с появившейся вакансией директором совхоза-комбината «Заря» избран Виктор Федорович Миусков. 12 мая 1989 года на предприятии организована агрохимлаборатория.

29 декабря 1989 года в  совхозе-комбинате «Заря» достроен  цех №3, названный биокомплексом. 16 мая 1991 года государственное  предприятие совхоз-комбинат «Заря» преобразован в коллективное сельскохозяйственное предприятие (КСП) «Заря».

В мае 1992 года на собрании акционеров директором КСП «Заря» избран Валерий Михайлович Лапшин. В январе 1994 года директором КСП «Заря» избран Александр Михайлович Салов, ранее работавший главным инженером предприятия. 14 декабря 2000 года распоряжением Администрации Волгоградской области с учетом пожеланий коллектива КСП «Заря» преобразуется в муниципальное предприятие. Директором ГУП ВОСХП «Заря» назначен Киселев Ю. Н.

Как известно, в начале 90-х годов часть имущества тепличного хозяйства государством была передана коллективу в собственность, другую часть предприятие обязано было выкупить. Но за десять лет, ни копейки долга не было выплачено. С юридической точки зрения организационно-правовой статус «Зари» не соответствовал законодательству. Фактически комбинат оказался недееспособным. В результате в декабре 2000 года Администрацией Волгоградской области было принято Постановление, возвращавшее тепличному комбинату «Заря» статус государственного предприятия с подчинением комитету по управлению госимуществом.

    В июле 2001 г. Волгоградской областной Думой была принята целевая программа "Внедрение новой технологии выращивания овощей защищенного грунта в государственном унитарном предприятии "Волгоградское областное сельскохозяйственное предприятие "Заря" на 2001-2003 годы". Она и стала первым шагом предприятия на пути возрождения.

 Следующая «пятилетка» в «Заре» также прошла под знаменем модернизации. Благодаря внедрению малообъемной технологии и капельного орошения уже в 2003 году общий урожай овощей превысил показатели 2000 года в 1,6 раза.  Если в 2001-2002 г. на «Заре» реконструировали старые теплицы, то в 2003 г. предприятие приступило к строительству совершенно новых современных теплиц, параметры которых отвечают всем мировым стандартам.

 В апреле 2003 г. была разработана и утверждена облдумой вторая целевая программа «Расширение теплично-парникового комбината в ГУП ВОСХП «Заря» на 2003-2008 годы». Четвертый строящийся цех – приятное последствие именно этой программы.

Сегодня тепличный комбинат «ЗАРЯ» - экономически крепкое и  стабильное  сельскохозяйственное предприятие, крупный производитель  овощных культур в закрытом грунте. Основной ассортимент - пчелоопыляемые огурцы и томаты. Успех  предприятия – это, в первую очередь высокопрофессиональная работа руководителя  и  результат совместного труда полутысячного коллектива, многие члены которого проработали на «Заре» более двадцати лет. «Заря» по своим производственно-экономическим показателям занимает одно из лидирующих мест среди тепличных хозяйств России.

             Состав коллектива «Зари» за  последние годы заметно омолодился  – на ответственных должностях  молодые энергичные специалисты  Молодежь оправдывает, возложенные  на нее надежды. У них даже есть свои преимущества перед старыми кадрами – хваткость и обучаемость. Компьютеризированные технологии в теплицах – их стихия.

             На балансе предприятия  котельная, транспортно-механический цех, био и агрохимлаборатории, ремонтно-строительный цех, электроцех, теплотехническая служба.

   Сейчас «Заря» не только твердо стоит на ногах, но и служит примером современного подхода к решению экономических проблем и задач  для многих сельскохозяйственных предприятий не только в волгоградском регионе, но и за его пределами.

           Специалисты тепличного комбината  посещают родственные предприятия  России и СНГ и все новое   и интересное стараются применять  на практике. Внедряются новые  сорта и гибриды овощей защищенного  грунта. 

           Качество овощей от «Зари» оценили не только волгоградцы, но и жители других российских регионов: москвичи, петербуржцы, екатеринбуржцы, архангельцы, ростовчане, ставропольцы и даже обитатели Заполярья.

Сегодня в Волгограде действует фирменная торговая сеть комбината, в которую входят 28 овощных киоска.

Основными видами деятельности предприятия являются производство и сбыт продукции, торгово-закупочная деятельность, бытовое обслуживание. Хозяйство располагает необходимыми средствами производства, землей, техникой. Для достижения основной пели деятельности предприятия необходимо решить ряд задач. К таким задачам относятся:

-увеличение объемов производства основных видов продукции;

-снижение себестоимости производимой продукции;

-повышение производительности груда;

-эффективная реализация готовой продукции;

-организация маркетинговой службы;

-совершенствование условий  труда,  системы,  форм оплаты труда;

-углубление внутрихозяйственной специализации;

-совершенствование структуры посевных площадей.

Проведем сравнительный анализ основных экономических показателей развития ГУП ВОСХП «Заря» г. Волгограда за 2007-2011 гг.

Таблица 1

Размеры и показатели развития ГУП ВОСХП «Заря»

 

Показатели	2007 г	2008 г	2009 г	2010 г	2011 г	2011 г к 2007 г, %
Валовая продукция в текущих ценах реализации, тыс.руб.	105878	120299	160557	184822	231027	218
Товарная продукция, тыс. руб.	105065	118922	159040	183303	229269	218
Производственный капитал, тыс. руб.	142166	145919	195299	214954	235444	165
Среднегодовая численность работающих, чел.	221	234	237	253	235	106
Годовой фонд оплаты труда, тыс. руб.	30876	33540	42319	46695	53178	172
Площадь с.-х. угодий, га	35	35	35	35	35	100
Коммерческая себестоимость, тыс. руб.	93662	109105	143800	170854	213155	227
Затраты труда, тыс. чел.-ч	441	467	472	504	469	106
Производственные затраты, тыс. руб.	93715	104102	135271	171232	199256	212
Чистый доход, тыс. руб.	12163	16197	25286	13590	31771	261
Прибыль, тыс. руб.	11403	9817	15240	12449	16114	141,31
Уровень рентабельности, %	87, 82	91	89,4	92, 71	92,44	на 4, 62

 

Для объективной оценки размеров производства продукции предприятия важен показатель объёма, который возрос в 2011 году в 2 раза за счёт роста цен реализации и объёмов производства. Стоимость основного капитала увеличилась на 65,6%. Среднегодовая численность работников в хозяйстве стабильна. К 2011 г. их число увеличилось на 14 человек по сравнению с 2007 годом. В хозяйстве наблюдается рост годового фонда оплаты труда на 41910 тыс. руб. за счет увеличения кадрового состава предприятия. Один из показателей, характеризующий состояние предприятия, является прибыль, которая наращивает свои темпы за анализируемый период и составила в 2011 году 16114 тыс. руб.

Подробнее необходимо проанализировать состав и структуру товарной продукции предприятия и выявить его специализацию.

Уровень рентабельности в ГУП ВОСХП «Заря»  в 2007 г. составил 87, 82%, но к 2008 г. увеличился  до 91%. Но к 2011 г. ситуация изменилась и уровень  рентабельности вновь увеличился до 92,44%. Этой величины вполне хватает для ведения расширенного воспроизводства.

Таблица 2

Состав и  структура выручки от продаж ГУП ВОСХП «Заря» в 2007-2011 гг.

Показатели	2007 г.	2008 г.	2009 г.	2010 г.	2011 г.	В среднем за 5 лет
						тыс. руб.
Овощи защищенного грунта	105065	118922	159040	183303	229269	159119,8
Индекс роста	1,0	1,1	1,5	1,7	2,1	1,5

 

Выручку ГУП ВОСХП  «Заря» формирует только один вид  продукции – овощи закрытого  грунта, соответственно в структуре  выручки он составляет 100 % , т.о. объем продаж овощей закрытого грунта с каждым годом увеличивается  и в денежном выражении составил в 2007 г. – 105065 тыс. руб., в 2008 г. – 118922 тыс. руб., в 2009 г. – 159040 тыс. руб., в 2010 г. – 183303 тыс. руб., в 2011 г. – 229269 тыс. руб.

Проанализировав полученные данные, можно сделать вывод о том, что специализацией в  ГУП ВОСХП «Заря» является овощеводство.

К основным показателям, характеризующим специализацию, относятся:

1. структура выручки

2. коэффициент специализации 

В результате проведенных расчетов выяснили, что , что говорит об узкой специализации предприятия.

Предприятие эффективно работает, о чем говорят высокие  показатели основного капитала и  численности работников.

Таблица 3

Натуральные показатели эффективности использования земли

в ГУП ВОСХП  «Заря» за 2007-2011 гг.

 

 

Показатель	2007 г	2008 г	2009 г	2010 г	2011 г
Урожайность, кг/м2:
Овощей защищенного грунта	32,12	34,01	36,66	38,36	39,23

 

       Изучив данные таблицы 3, можно сделать вывод, что использование земли на предприятии изменялось за анализируемый период. Самым урожайным годом стал 2011 год, урожайность овощеводческой продукции составила 3923 ц/га или 39,23 кг/м2 , а в 2010 году этот показатель составил 3836 ц/га или 38,36 кг/м2, т. е. на 3,3% меньше. Производство овощеводческой продукции на 100 га пашни идет высокими темпами, о чем говорят показатели: в 2011 году 11209 ц/га, что на 22,1% больше, чем в 2007 году.

               Эффективность производства продукции растениеводства в значительной степени определяется уровнем технической оснащенности и механизации производства.

            Информация, представленная в табл. 4, позволяет сделать следующие  выводы об экономической эффективности  производства и реализации продукции  зерна в ГУП ВОСХП «Заря». 

           Урожайность овощей закрытого  грунта на протяжении трех  исследуемых лет колеблется и  с каждым годом увеличивается  и в 2011 году составил 39, 23 кг/м2.

 

Таблица 4

Экономическая эффективность производства продукции растениеводства ГУП ВОСХП «Заря» за 2009-2011 гг.

товарная продукция

Исходные данные и показатели	Овощи защищенного грунта
	2009	2010	2011
Урожайность, кг/м2:	36,66	38,36	39,23
Производственная себестоимость м2, р.	23,53	26,77	32,59
Технологическая трудоемкость 1 кг, чел./ч	0,08	0,07	0,07
Цена реализации 1 кг, р.	28,30	31,13	38,06
Стоимость валовой продукции в  расчете на:
- 1 м2 посева.	10,38	11,94	14,93
-1 р. производственных затрат	1,2	1,16	1,17
Чистый доход в расчете на:
-1 кг. продукции	4,77	4,36	5,47
-1 м2 посева	1,75	1,67	2,15
-1 чел./ч	59	55	70
- 1 р. производственных затрат	0,2	0,16	0,17
Уровень рентабельности по чистому  доходу, %	20,29	16,3	16,79

 

В течение всего анализируемого периода колеблется технологическая  трудоемкость 1 кг . и в 2011 г. она составляет 0,07 чел. – час. %.  Цена реализации овощей закрытого грунта  колеблется и достигает своего максимального размера в 2011  –  38,06 руб. на 1 кг. В 2011 г. цена реализации 1 кг. продукции выше на 6,93, чем в 2010 г., что является позитивным фактором для предприятия.

Финансовым результатом  предприятия в 2011 г. оказался чистый доход в размере 5, 47 руб. на 1 кг. продукции, что на 14 % выше уровня 2009 года, где  чистый доход на й кг. продукции  составил 4,77 руб.

Для эффективной и  сбалансированной деятельности сельскохозяйственного предприятия важно не только произвести определенный объем продукции, но и выгодно ее реализовать, получив при этом прибыль. Такие показатели как окупаемость затрат и рентабельность продаж проанализируем в следующей 5 таблице.

На основе расчетных  данных можно сказать, что основной вид продукции – овощи защищенного  грунта имеют высокую товарную продуктивность.

Таблица 5

Экономическая эффективность реализации основных видов продукции в ГУП ВОСХП «Заря» за 2009-2011 гг.

 

Исходные данные и показатели	Овощи защищенного грунта
	2009	2010	2011
Товарная урожайность, кг/м2	36,31	38,05	38,93
Полная себестоимость 1 кг, р.	25,6	29	35,4
Цена реализации 1 кг, р.	28,3	31,1	38
Окупаемость полных затрат, р.	1,11	1,07	1,08
Прибыль в расчете на:
-1 кг продукции	2,7	2,1	2,7
-1 м2 посева	0, 04	0,03	0,04
-1 р. полных затрат	0,11	0,07	0,08
Совокупный уровень рентабельности, %	10,6	7,3	7,56
Рентабельность продаж, %	9,58	6,78	7,03

 

Однако полная себестоимость 1 кг составляет в 2008 г. – 25,6  р., в 2009 г. – 29 р., в 2010 г. – 35,4 р., в соответствии с этим окупаемость полных затрат равна 1,11 р., 1,07 р., 1,08 р. и на каждый вложенный рубль предприятие на производстве овощей получило 11 коп., 7 коп. и 8 коп. прибыли.

Окупаемость затрат от реализации продукции характеризует возможность  осуществления нового цикла производства за счет средств, вырученных от реализации продукции. В 2011 г. окупаемость полных затрат составила 1,08 руб. Это означает, что на 1 руб. затрат была получена прибыль в размере 8 коп.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. ПЕРСПЕКТИВНАЯ ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ

СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ  КУЛЬТУР

И ОТРАСЛЕЙ ЖИВОТНОВОДСТВА

ПРИ РАЦИОНАЛЬНОЙ СИСТЕМЕ ИХ ВЕДЕНИЯ

 

 

2.1. Экономическая  эффективность товарных культур

 

Одной из важнейших экономических категорий является система ведения хозяйства, которая характеризует основные производственные отношения внутри предприятия.

Система ведения сельского  хозяйства – это совокупность социально-экономических, организационных, технических принципов построения и ведения производства для конкретных условий с целью удовлетворения потребности общества в сельскохозяйственных продуктах.

Рациональная система  ведения хозяйства является основной составляющей организационно-хозяйственного плана любого предприятия. Новый этап развития сельского хозяйства в рыночных условиях требует совершенствования ранее действовавших систем в реорганизованных и вновь созданных сельскохозяйственных предприятиях. От правильной разработки системы ведения хозяйства зависит непосредственно результат производственной деятельности. Это, в свою очередь, объясняет актуальность данной темы.

Расчет экономической  эффективности выращивания главных  товарных культур на основе технологической  карты ГУП ВОСХП «Заря», представлен в таблице 6.

Результаты расчетов табл.6, 7 свидетельствуют о том, что  при расчете экономической эффективности выращивания товарных культур на перспективу прибыль от реализации овощей защищенного грунта увеличится до 7,22 руб. за 1 кг продукции, Прибыль от реализации овощей закрытого может быть выше, поскольку цена может быть скорректирована за роста инфляции и рыночных цен на овощи.

 

 

Таблица 6

Экономическая эффективность  выращивания товарных культур на 100 га

в ГУП ВОСХП «Заря» на перспективу, тыс. руб.

 

Показатели и статьи затрат	Овощи защищенного грунта
Затраты труда, тыс.чел.- ч	350,162
Оплата труда с отчислениями	88,000
Стоимость семян, всего	31,000
в т.ч. покупных	24,313
Стоимость ГСМ	24,599
Амортизация основных средств	15,765
Ремонтный фонд	15,135
Стоимость работы автотранспорта	57,300
Стоимость удобрений	24,410
Стоимость ядохимикатов	3,081
Стоимость электроэнергии	21,622
Прочие прямы расходы	-
Итого прямых расходов	333,387
Затраты на организацию производства
и управление	43,340
Всего расходов	405,768