Организационно-управленческая структура коммерческого банка: роль и функции отдельных подразделений

Министерство образования и науки Российской Федерации

ГОУ ВПО «Российская экономическая академия

им. Г. В. Плеханова»

Курсовая работа

на тему: «Организационно-управленческая структура коммерческого банка: роль и функции отдельных подразделений».

Выполнила

студентка группы 2401

очной формы обучения

Финансового факультета

Кузовникова Любовь Анатольевна

          Научный руководитель:

Кафедра банковского дела к.э.н. ассистент Бадалов Лазарь Ашханович

Москва – 2011

Содержание

Введение

Глава 1. Сущность, функции и роль коммерческих банков……………………4

1.1. Назначение коммерческих банков………………………………………......4

1.2. Финансовые ресурсы коммерческих банков……………………………….5

1.3. Основные функции коммерческих банков……………………………….…6

1.4. Основные подразделения коммерческих банков…………………………..9

Глава 2. Классификация видов коммерческих банков и организационная структура…………………………………………………………………………11

2.1. Классификация коммерческих банков…………………………………….11

2.2. Организационная структура коммерческих банков………………………14

2.3. Обязательные подразделения коммерческих банков и их функции…….17

Заключение……………………………………………………………………….25

Список использованной литературы…………………………………………...26

Приложение………………………………………………………………………28

Введение

коммерческий банк ликвидность

Банковская система сегодня — одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Влияние ее на развитие страны огромно, т.к. она обеспечивает движение ссудного капитала, обслуживание населения и предприятий, оказывает влияние на количество денег в обращении. Современная банковская система включает в себя два основных уровня: центральный банк и коммерческие банки. Если ЦБ — ось банковской системы, то коммерческие банки составляют ее основу. Они находятся в центре экономической жизни, обслуживают интересы производителей, связывая денежным потоком промышленность, торговлю, сельское хозяйство и население.

Коммерческий банк — кредитной учреждение, операции которого направлены на аккумуляцию денежных средств, на последующее их размещение на денежном рынке, а также выполнение поручений клиентов.

Актуальность темы работы подтверждается исключительным положением и ролью банка в экономике, огромным влиянием банковской системы как совокупности банков на развитие как одной страны, так и на мировую экономику в целом.

Целью данной работы является изучение роли банка в экономике, его функций, видов, организационной структуры.

Объектом изучения является банковская система и банки как ее компоненты, предметом исследования — коммерческий банк как отдельный институт.

Глава 1. Сущность, функции и роль коммерческих банков

1.1. Назначение коммерческих банков

Коммерческий банк — кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности такие банковские операции, как привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.[1]

Коммерческий банк — среднее звено кредитно-финансовой пирамиды. Они представляют собой своеобразные супермаркеты по торговле кредитами. Чтобы торговать кредитами нужно сначала собрать временно свободные денежные средства.[2]

Основной целью деятельности коммерческого банка является получение максимальной прибыли путем осуществления банковских операций на основании лицензии Центрального банка Российской Федерации.

Правовое регулирование деятельности коммерческих банков осуществляется Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом "О банках и банковской деятельности», а также другими федеральными законами, нормативными актами Банка России[3].

Особенностью современного коммерческого банка является то, что он,        прежде всего, выступает как самостоятельный хозяйствующий субъект, имеет статус юридического лица и осуществляет посредническую деятельность в реализации специфических продуктов – кредита, ценных бумаг и валюты на основе, полученной от центрального банка лицензии.

1.2. Финансовые ресурсы коммерческих банков

          Финансовые ресурсы коммерческого банка состоят из:

      уставного капитала;

      нераспределенной прибыли;

      привлеченных средств (депозиты до востребования или текущие; срочные; сберегательные);[4]

          Коммерческий банк аккумулирует денежные средства физических и юридических лиц и размещает их на финансовом рынке. Финансовые ресурсы коммерческого банка в основном (до 80%) состоят из привлеченных средств (вкладов или депозитов).[5]

1.3. Основные функции коммерческого банка

К основным функциям коммерческих банков относятся:

      мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал;

      кредитование предприятий, государства и населения;

      выпуск кредитных денег;

      осуществление расчетов и платежей в хозяйстве;

      эмиссионно-учредительская функция;

      консультирование, предоставление экономической и финансовой информации.[6]

          Коммерческим банкам принадлежит ведущая роль в привлечении свободных денежных средств всех экономических агентов – населения, предприятий и государства и превращения их в капитал с целью получения прибыли.  Выполняя функцию посредничества в кредите, коммерческий банк выступает посредником между субъектами, имеющими свободные денежные средства, и субъектами, в них нуждающимися. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их перемещению.                                    Выполнение функции посредничества в кредите способствует расширению производства, финансированию промышленности, облегчению создания запасов, расширению потребительского спроса, облегчению финансовой деятельности правительства. [7]

          Выполняя функцию посредничества, коммерческие банки обеспечивают функционирование платежной системы, осуществляя перевод денежных средств. Централизация платежей в банках способствует уменьшению издержек обращения, приводит к постепенному сокращению наличного денежного оборота.[8]

          Банковская система обеспечивает соответствие количества денег в обращении реальной потребности в них – функция создания платежных средств. Осуществляют эту функцию путем создания кредитных деньг в безналичной форме (депозитных денег в виде остатков на банковских счетах). Выделяют два основных способа создания депозитных денег — предоставление ссуды в безналичной форме, то есть зачисление суммы ссуды на счёт заёмщика; и приём наличных денег во вклады. Также, банки выпускают кредитные орудия обращения: чеки, векселя, банковские карты.

          Функция посредничества в выпуске и размещения ценных бумаг. Коммерческие банки организуют для своих клиентов эмиссию и размещение ценных бумаг, в частности акций и облигаций. По поручению предприятий, нуждающихся в ресурсах, банки берут на себя определение объема, условий, сроков эмиссии, выбор типа ценных бумаг, а также обязанности по их размещению. Банки гарантируют покупку выпущенных ценных бумаг, приобретая и продавая их за свой счет или организуя для этого банковские синдикаты, предоставляют ссуды покупателям акций и облигаций.[9]

          Функция кредитования предприятий, государства и населения имеет важное экономическое значение. Прямое предоставление в ссуду свободных денежных капиталов их владельцами заемщикам в практической хозяйственной жизни затруднено. Банк выступает в качестве финансового посредника, получая денежные средства у конечных кредиторов и давая их конечным заемщикам. Коммерческие банки предоставляют ссуды потребителям на приобретение товаров длительного пользования, способствуя росту их уровня жизни. Поскольку государственные расходы не всегда покрываются доходами, банки также кредитуют финансовую деятельность правительства.[10]

          Функции коммерческого банка — в основном это привлечение средств на вклады за депозитный процент и их размещение в кредитах за ссудный процент. Но также существуют и другие, разносторонние функции КБ:

      финансовые посредники, которые принимают средства физических и юридических лиц на условиях срочности, возвратности и платности (депозитный процент, который вкладчики банка получают по текущим, срочным и сберегательным счетам);

      коммерческие банки кредитуют предприятия, организации и частных лиц, способствуют развитию экономики, структурным сдвигам в хозяйстве;

      осуществляя операции с ценными бумагами, коммерческие банки способствуют развитию фондового рынка;

      коммерческие банки выполняют роль консультантов своих клиентов по проведению отдельных банковских, экономических и фондовых операций.[11]

          Функции коммерческого банка могут исполняться различными структурными подразделениями:

      управление валютными операциями;

      расчетный центр (решение задач по обслуживанию оргтехники, программное обеспечение, разработка и внедрение новых услуг);

      автоматизация банковских технологий (выбор, разработка, установка и эксплуатация программных продуктов).

          Одно из важнейших направлений банка: экономический анализ, внутренний контроль, совершенствование банковской деятельности.

Депозитарий – это специальная банковская структура, которая обеспечивает прием и хранение ценностей. Специальное управление безопасности банка обеспечивает безопасность и надежность функционирования подразделений банка. [12]

1.4. Основные подразделения коммерческих банков

          Эффективность деятельности коммерческого банка в значительной степени зависит от его подразделений. [13]

          Для коммерческого банка характерны следующие подразделения:

административно-управляющие органы;

      общее собрание акционеров;

      совет директоров банка

      правление банка

функциональные службы банка;

      экономическое управление;

      управление депозитов;

      управление расчетов;

      управление ценных бумаг;

      управление валютных операций;

      операционное управление;

      управление кассовых операций;

      управление по развитию международных связей;

депозитные отделы;

кредитные отделы;

внутренние службы банка;

      организационно-административное управление;

      управление по работе с персоналом;

      отдел социально-хозяйственного обеспечения;

      управление бухучета и отчетности;

      контроль-ревизионное управление;

      отдел информатики.[14]

Глава 2.  Классификация видов коммерческих банков и организационная структура

2.1. Классификация коммерческих банков

Коммерческие банки можно классифицировать по следующим признакам:

1. По форме собственности (по принадлежности капитала):

• государственные банки

В этом случае капитал коммерческого банка принадлежит государству. Различают два вида государственных банков: центральные банки и государственные коммерческие банки. Центральные банки многих стран являются государственными, их капитал принадлежит государству, что позволяет осуществлять свою политику и операции в соответствии с требованиями экономики, а не с целью получения прибыли. Государственные коммерческие банки обеспечивают проведение политики государства в области кредитования хозяйства, оказывают влияние на инвестиционные, посреднические и расчетные операции, а через них — и на экономическое состояние клиентуры. Они обслуживают важнейшие отрасли хозяйства, определяющие положение страны в системе международных экономических отношений, кредитование которых недостаточно выгодно частному капиталу. В настоящее время такие банки встречаются достаточно редко; [15]

• акционерные банки

Это самая распространенная форма собственности банков на данный момент. Собственный капитал таких банков формируется за счет продажи акций. Акционерные банки подразделяются на отрытое акционерное общество, когда происходит открытая продажа акций всем желающим, и закрытое акционерное общество, акции которого распределяются только среди его учредителей или иного заранее определенного круга лиц.

• кооперативные (паевые) банки

Их капитал формируется за счет реализации паев. Это, как правило, небольшие по размерам банки, поэтому встречаются в банковской практике довольно редко;

• муниципальные банки

Они формируются за счет муниципальной (городской) собственности или находящиеся в управлении города. Основной задачей таких банков является обслуживание потребностей города в банковских услугах;

• смешанные банки

Собственный капитал банка объединяет разные формы собственности, например, акционерные банки с участием государственной собственности;

• совместные банки

Банки с участием иностранного капитала, т. е. их уставный капитал принадлежит иностранным участникам или филиалам банков других стран.[16]

2. По характеру экономической деятельности — эмиссионные, коммерческие, специализированные банковские учреждения.

Эмиссионный банк — это банк, осуществляющий выпуск денежных знаков, банкнот, являющийся центром и регулятором банковской системы. В настоящее время в роли эмиссионного банка выступает центральный банк страны.

Коммерческие банки представляют собой кредитные организации, которые осуществляют кредитно-расчетное обслуживание промышленных, торговых и других предприятий и организаций, а также населения. Свои денежные ресурсы они привлекают в виде вкладов, полученных кредитов, выпуска ценных бумаг.

Специализированные банковские учреждения могут заниматься кредитованием какого-либо определенного вида деятельности, например внешнеэкономической. К ним можно отнести ипотечные, инвестиционные, сберегательные, отраслевые и прочие банки.[17]

3. По срокам выдаваемых кредитов — банки краткосрочного и долгосрочного кредита.

Банки долгосрочного кредитования, например, ипотечные, выдают кредиты на срок свыше 5 лет. Банки краткосрочного кредита выдают кредиты на срок до 3 лет; это, как правило, универсальные коммерческие банки.

4.    По хозяйственному признаку (в зависимости от отрасли, которую банки обслуживают в первую очередь) — промышленные банки (обслуживают промышленность), торговые банки (обслуживают торговлю), сельскохозяйственные банки (обслуживают сельское хозяйство).

5. По территории — банки местные (или региональные), федеральные, республиканские и международные банки.

6.    По размеру — банки крупные, средние и мелкие.

7.  По разнообразию операций банки делятся на универсальные, осуществляющие все виды операций и обслуживание разнообразных клиентов, и специализированные, которые специализируются на проведении одной или двух видах операций и обслуживают специфическую клиентуру.[18]

К ним относятся ипотечный банк, инвестиционный, инновационный, банки потребительского кредита, сберегательный банк.

8. По наличию филиальной сети различают банки с филиалами и без них[19].

2.2. Организационная структура коммерческих банков

Организационная структура коммерческого банка определяется его Уставом, в котором содержатся положения об органах управления банка, их полномочиях, ответственности и взаимосвязи при осуществлении банковских операций.

Высшим органом управления банка является общее собрание акционеров, которое созывается в установленном порядке, по мере необходимости, но не реже одного раза в год.

          В исключительной компетенции общего собрания акционеров находятся следующие вопросы деятельности банка:

      утверждение и изменение Устава банка;

      избрание Совета директоров банка;

      утверждение годового отчета банка;

      распределение доходов банка и решение о формировании фондов банка;

      создание и ликвидация филиалов банка;

      утверждение аудиторов банка.[20]

В промежутках между собраниями акционеров общее руководство деятельностью банка осуществляет Совет директоров банка, в компетенции которого находится решение любых стратегических вопросов деятельности банка, кроме тех, которые отнесены к исключительной компетенции общего собрания акционеров банка.

Руководство деятельностью Совета директоров банка осуществляет Председатель Совета директоров банка, который избирается из состава Совета директоров банка.

Совет директоров банка назначает исполнительный орган – Правление банка и его руководителя – Председателя Правления банка, который организует всю текущую деятельность банка.[21]

Управленческая структура банка включает функциональные подразделения и службы, число которых определяется экономическим содержанием и объемом выполняемых банком операций, которые отражены в Лицензии на осуществление данным банком банковской деятельности.

Обычно в составе управленческой структуры коммерческого банка выделяют следующие подразделения и службы:

                      Управление депозитных и вкладных операций

                      Управление кассовых операций

                      Управление по работе с клиентами

                      Управление бухгалтерского учета и отчетности

                      Управление внутреннего контроля

                      Валютное управление

                      Правовое управление

                      Кредитное управление

                      Управление инвестиций

                      Управление ценных бумаг и финансовых услуг банка

                      Управление маркетинга

                      Управление по работе с филиальной сетью банка

                      Управление охраны и собственной безопасности банка

                      Административно-хозяйственное управление

По мере расширения спектра услуг, оказываемых банками, перечень подразделений будет расширен[22].

Типовая схема управления банком представлена на рис.1[23].

Рис. 1 Типовая схема управления банком

При правлении банка обычно создаются кредитный комитет и ревизионная комиссия.

В функции кредитного комитета входят: разработка кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств и их размещения; разработка заключений по предоставлению наиболее крупных ссуд. [24]

Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников и подотчетна совету банка. В состав ревизионной комиссии не могут быть избраны члены совета и правления коммерческого банка. Правление банка предоставляет в распоряжение ревизионной комиссии все необходимые для проведения ревизии материалы. Результаты проведенных проверок комиссия направляет правлению банка.[25]

2.3. Обязательные подразделения коммерческих банков и их функции

            Независимо от выполняемых банком операций, правовой формы организации и их деятельности каждый банк производит свой специфический продукт, имеет тем не менее обязательный для всех их набор определенных блоков управления. В их числе:

1. Совет банка.

2. Правление.

3. Общие вопросы управления.

4. Коммерческая деятельность.

5. Финансы.

6. Автоматизация.

7. Администрация.[26]

            В первый блок – Совет банка, как правило, входят его учредители. Их число может быть самым разнообразным, от одного-двух до нескольких десятков. В чистом виде, однако, есть и частные банки, где учредителями выступают отдельные частные лица. Преимущественной формой собственности на банки в мировой банковской практике является акционерная форма собственности, где как учредителями, так и акционерами являются юридические и физические лица разных форм собственности.

            Совет банка утверждает годовой отчет банка, организует ежегодные собрания учредителей и пайщиков, принимает или может принимать участие в решении стратегических вопросов банковской деятельности.[27]

            Второй блок – Правление (Совет директоров) банка отвечает за общее руководство банка, утверждает стратегические направления его деятельности. В состав Правления входят высшие руководители (менеджеры) банка: председатель (президент, управляющий) банка, его заместители, руководители важнейших подразделений банка. Правление банка состоит из сотрудников, нанимаемых владельцами банка для организации работы. В                Правление могут входить (или возглавлять его) также лица, владеющие полностью либо частично данным кредитным учреждением.[28]

            В третий блок – блок общих вопросов управления входит организация планирования, прогнозирования деятельности банка, подготовка методологии, безопасность и юридическая служба. Назначение данного блока состоит в том, чтобы обеспечить целенаправленное развитие банка, выполнение стоящих перед ним задач, регулировать его доходы и расходы, обеспечивать ресурсами выполнение требований Центрального банка РФ по основным направлениям деятельности (качеству активов, достаточности капитала, ликвидности и др.). Чаще всего такие вопросы решаются в рамках планово-экономического управления. Его деятельность сконцентрирована на анализе текущей деятельности (доходы, расходы, прибыль, ликвидность), формировании уставного капитала, планировании деятельности головного подразделения банка и филиалов, методическом обеспечении. Управление финансами может быть выделено в самостоятельное управление (дирекцию).[29]

            Коммерческая деятельность (четвертый блок) охватывает организацию различных банковских услуг (кредитование, инвестирование, валютные, трастовые, другие активные операции). Сюда входит все, что связано с обслуживанием клиентов на коммерческих (платных) началах. Этот блок является центральным звеном, где зарабатываются банковские доходы. Сюда входят: кредитное управление, операционное управление, управление операциями с ценными бумагами, валютными операциями и др.

            Кредитное управление концентрирует всю работу по формированию кредитного портфеля, кредитованию клиентов, контролю за обеспеченностью ссуд, контролю кредитной деятельности филиалов, анализу кредитных операций и их методическому обеспечению. Первоначально в отделе формирования кредитного портфеля рассматриваются заявки на получение кредитов, включая экспертизу контрактов, технико-экономических обоснований, анализ финансового состояния заемщиков, их уставных документов. Здесь же готовятся предложения в кредитный комитет банка для рассмотрения вопросов о выдаче крупных ссуд, изучаются предложения по предоставлению банковских гарантий, анализируется состояние и разрабатываются рекомендации по оптимизации структуры кредитного портфеля.[30]

            В кредитном отделе сосредоточены оформление кредитных договоров и подготовка распоряжений операционному управлению по выдаче или погашению ссуд, контроль за своевременным погашением основного долга и причитающихся процентов, оформление дополнительных соглашений о пролонгации кредитов, проводится систематический анализ финансового положения заемщика, разрабатываются и принимаются меры по досрочному взысканию ссудной задолженности, ежемесячно представляется отчетность о состоянии кредитов и уплаченных процентах. Работники данного отдела дают рекомендации по оптимизации структуры кредитных вложений, внедряют новые формы и методы кредитования клиентов.

            В отделе контроля за обеспеченностью кредитов происходит оформление договоров залога и залоговых обязательств, осуществляется контроль за состоянием ценностей, принятых в залог, проводятся ме­роприятия по возврату длительной просроченной задолженности, го­товятся предложения по списанию безнадежных долгов, совершенство­ванию, механизма погашения просроченных ссуд.[31]

            Отдел контроля кредитной деятельности филиалов банка осуществляет надзор за соблюдением данными подразделениями установленных лимитов, рассматривает их заявки на лимиты, возможность их превышения, проводит анализ, проверку состояния кредитной работы фили­алов, готовит предложения по ее совершенствованию.