Организация банковского кредитования. 5

МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА  РФ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО ПО СЕЛЬСКОМУ  ХОЗЯЙСТВУ

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФГОУ ВПО «ВЯТСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АКАДЕМИЯ»

 

 

 

 

 

 

Факультет экономический

Кафедра денег, кредита и финансов

 

 

 

 

 

Курсовая работа

 

по дисциплине «Деньги, кредит и банки»

 

 

Организация банковского  кредитования

 

 

 

 

 

 

 

Выполнила: студентка 2 курса очной  платной формы обучения

(приём: сентябрь 2010) Щенникова А.В., номер зачётной книжки 10104

Руководитель: ст. преподаватель, Мохнаткина Т.А.

 

 

 

 

 

Киров 2012

Оглавление

 

 

Введение………………………………………………………………………….3

1. Понятие и сущность банковского кредитования………….……………5

1.1. Понятие, принципы организации и виды банковского

кредитования…………………………………………………………….5

1.2. Методы кредитования и формы ссудных счетов…………………….10

2. Организация кредитного процесса в коммерческом банке……………14

2.1. Основные элементы кредитной политики банка,

этапы кредитования…………………………………………………….14

2.2. Оценка  кредитоспособности заёмщика и  рисков 

кредитования…………………………………………………………...22

2.3. Виды обеспечения возвратности банковских ссуд…………………..28

2.4. Порядок выдачи и погашения ссуд, контроль

за их использованием………………………………………………….30

2.5. Особенности кредитования отдельных отраслей

экономики и населения…………………………………………..….....34

3. Проблемы осуществления и перспективы развития кредитных

операций в банковской системе Российской Федерации……….……38

Заключение…………………………………………………………………….42

Список  литературы…………………………………………………………..44

Приложение  А…………………………………………………………………46

Приложение  Б………………………………………………………………….48

 

 

 

 

Введение

 

Перемены, происходящие в экономике России, предполагают существенные изменения во взаимоотношениях банков с субъектами хозяйствования - предприятиями, организациями, другими банками. Банки как коммерческие организации,  основными операциями которых являются кредитование, расчетные, депозитные, кассовые и другие операции, несут при их проведении самые разнообразные риски: невозврат выданного кредита, неуплату процентов по ссуде, риски расчетные, валютные, процентных ставок и т.п. Высокая рискованность банковских операций главным образом связана с условиями и результатами деятельности его клиентов.

Финансовая  устойчивость банка должна быть обеспечена квалифицированным выбором партнеров на внутреннем и внешнем рынках. Важнейшим средством такого выбора является экономический анализ деятельности клиента. Анализ предоставляет руководству банка информацию, позволяющую оценивать вероятность выполнения клиентом своих обязательств и принимать соответствующие управленческие решения.

 Экономический  анализ деятельности клиента  должен осуществляться банком  постоянно, начиная с первого  этапа - подготовки к заключению  договора на обслуживание клиента. Особенно глубоким должен быть экономический анализ (анализ кредитоспособности) при заключении кредитных договоров. Это позволит предотвратить неоправданные с точки  зрения денежного обращения и народного хозяйства кредитные вложения, их структурные  сдвиги, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, что имеет важное значение для повышения эффективности использования материальных и денежных ресурсов.

Актуальность  вопроса о банковском кредитовании в современных условиях определяется необходимостью выяснения сущности, причин и механизмов развития организации банковского кредитования.

Целью данной работы является изучение сущности банковского  кредитования, организации кредитного процесса, проблемы развития кредитных операций в банке и пути их преодоления.

Исходя  из поставленной, цели можно сформулировать следующие задачи исследования:

1. Изучить  понятие, сущность, виды и принципы организации банковского кредитования, также методы кредитования и формы ссудных счетов.

2. Определить  организацию кредитного процесса  в коммерческом банке, а именно  основные элементы кредитной  политики, этапы и риски кредитования, оценку кредитоспособности заёмщика, обеспечение возвратности, порядок выдачи и погашение банковских ссуд, а также особенности кредитования отдельных отраслей экономики и населения.

3. Проанализировать  проблемы и перспективы развития  кредитных операций в банковской системе Российской Федерации.

В работе применялись различные методы исследования, такие как статистический, табличный, графический и другие.

Период  исследования 3 последних календарных  года: 2009, 2010 и 2011.

В процессе написания работы использовались труды  учёных экономистов, таких как Коробова Г.Г., Балабанов И.Т., Челноков В.А., периодические издания журнала «Деньги и кредит», а также различные ресурсы сети интернет.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Понятие и сущность банковского кредитования.

 

1.1. Понятие, принципы организации и виды банковского кредитования.

 

Банковский  кредит представляет собой, с одной  стороны, денежную сумму, предоставляемую  банком на определённый срок и на определённых условиях, а с другой стороны - определённую технологию удовлетворения заявленной заёмщиком финансовой потребности. Во втором случае банковский кредит представляет собой упорядоченный комплекс взаимосвязанных организационных, технико-технологических, информационных, финансовых, юридических и иных процедур, которые составляют целостный регламент взаимодействия банка в лице его сотрудников и подразделений с клиентом банка по поводу предоставления денежных средств.[13]. Осуществляется в форме выдачи ссуд, учёта векселей и других формах.

Банковский  кредит подразделяется на активный и  пассивный. В первом случае банк выступает кредитором, во втором является заёмщиком. Банк может входить в кредитные отношения (выдавать или получать кредиты) с другими банками и иными кредитными организациями, включая центральный банк, выполняя в зависимости от ситуации активную или пассивную функцию. В этом случае речь идёт о межбанковском кредитовании.[13].

В мировой  банковской практике отсутствует единая классификация банковских кредитов. Это связано с различиями в  уровне развития банковских систем в разных странах, сложившимися в них способами предоставления кредитов. Однако наиболее часто в экономической литературе встречается классификация кредитов по следующим признакам:

• назначению (цели кредита);
• сфере использования;
• срокам использования;
• обеспечению;
• способу выдачи;
• видам процентных ставок.

По назначению банковские кредиты могут быть разделены на следующие группы: промышленные, сельскохозяйственные, торговые, инвестиционные, потребительские, ипотечные.

Промышленные ссуды предоставляются предприятиям и организациям на развитие производства, на покрытие расходов по покупке материалов и т.п.

Сельскохозяйственные ссуды предоставляются фермам, крестьянским хозяйствам с целью содействия их деятельности по обработке земли, сбору урожая и т.п.

Потребительские ссуды предоставляются физическим лицам на покрытие неотложных нужд, ремонт и покупку квартир, домов и т.п.

Ипотечные ссуды выдаются под залог недвижимости с целью строительства, приобретения или реконструкции жилья.

В зависимости  от сферы использования банковские кредиты могут быть двух видов: ссуды для финансирования основного или оборотного капитала. В свою очередь, кредиты в оборотный капитал подразделяют на кредиты в сферу производства и в сферу обращения.

По срокам пользования банковские кредиты бывают онкольными (до востребования) и срочными.

Онкольные ссуды подлежат возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. В настоящее время подобные кредиты практически не используются в России, так как требуют стабильных условий на рынке ссудных капиталов.

Срочные кредиты принято делить на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные. В современном банковском деле преимущественно используются краткосрочные кредиты.

По обеспечению кредиты подразделяются на необеспеченные (бланковые) и обеспеченные. Бланковые кредиты выдаются первоклассным заёмщикам без использования какой-либо формы обеспечения возвратности кредита.

Обеспеченные ссуды являются основной разновидностью современного банковского кредита. В зависимости от вида обеспечения их принято подразделять на залоговые, гарантированные и застрахованные. Подобная классификация банковских кредитов используется больше в теории банковского дела, чем на практике. В практической деятельности российских банков принято деление банковских кредитов в зависимости не от вида, а от качества обеспечения. В связи с этим принято выделение обеспеченных, недостаточно обеспеченных и необеспеченных кредитов.[5]

Обеспеченная ссуда – ссуда, имеющая обеспечение в виде залога в тех случаях, когда залог одновременно отвечает следующим требованиям: его реальная (рыночная) стоимость достаточна для компенсации банку основной суммы долга по ссуде, всех процентов в соответствии с договором, а также возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав.

К категории  обеспеченных ссуд относят ссуды, выданные под поручительство Правительства Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, гарантию Банка России.

Недостаточно обеспеченная ссуда – ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего хотя бы одному из требований, предъявляемых к залоговому обеспечению по обеспеченной ссуде.

Необеспеченная ссуда – ссуда, не имеющая обеспечения или имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего требованиям, предъявляемым к залоговому обеспечению по обеспеченным ссудам.

По способу выдачи банковские кредиты могут быть поделены на кредиты, носящие компенсационный и платёжный характер. Компенсационный кредит предполагает направление ссудных средств на расчётный счёт заёмщика с целью возмещения совершённых им ранее расходов. Сущность платёжного кредита состоит в том, что заёмщик по мере необходимости предоставляет банку поступающие к нему расчётно-платёжные документы и ссудные средства поступают непосредственно на оплату данных документов.

По способам погашения банковские кредиты делятся на ссуды, погашаемые единовременно, и ссуды, погашаемые в рассрочку. Ссуды, погашаемые единовременным платежом, являются традиционной формой возврата краткосрочного кредита, поскольку удобны с позиции юридического оформления. Ссуды, погашаемые в рассрочку, предполагают погашение кредита двумя и более платежами в течение всего срока кредитования. Конкретные условия возврата определяются в кредитном договоре и зависят от объекта кредитования, срока кредита, инфляционных процессов и ряда других факторов.

По видам процентных ставок банковские кредиты можно подразделить на кредиты с фиксированной или плавающей процентной ставкой. Ссуды с фиксированной процентной ставкой предполагают установление на весь период кредитования определённой величины процентной ставки без права её пересмотра. В данном случае заёмщик принимает на себя обязательство оплатить проценты по неизменной согласованной ставке вне зависимости от изменений на рынке капиталов. В российской практике банковского кредитования преимущественно используются фиксированные процентные ставки. Кредитование с плавающей процентной ставкой предполагает использование процентной ставки, размер которой периодически пересматривается. В данном случае процентная ставка складывается из двух составных частей: основной ставки, изменяющейся в зависимости от конъюнктуры рынка, и надбавки, являющейся фиксированной величиной по договорённости ставок.

По размерам принято деление банковских ссуд на мелкие, средние и крупные. В банковской практике не существует единого подхода к классификации кредитов по данному признаку. В России крупным считается кредит одному заёмщику, превышающий 5% величины капитала.

Вопрос  о принципах кредитования – сложный  теоретический вопрос, одновременно имеющий большое практическое значение. Здесь можно выделить две взаимосвязанные проблемы. Первая заключается в определении понятия «принцип кредитования». Вторая проблема состоит в выборе самих принципов кредитования.

Ведущим законом кредита является закон возвратности средств. Возвратность как атрибут кредита может превратиться в специфически активное свойство через механизм кредитования, но прежде через принципы кредитования, как его исходный элемент, включив в состав этих принципов такие, которые бы обеспечили своевременную возвратность ссуженных средств. Этой цели в полной мере отвечает принцип срочности. Он призван определить как временные границы использования кредита, так и конкретные сроки его возврата.

Следует различать два понятия: срок пользования кредитом и срок погашения кредита. Эти случаи встречаются при кредитовании затрат на оборотные средства. Совершенно иное – при кредитовании затрат на основные фонды: здесь срок пользования кредитом и срок его погашения, как правило, не совпадают. Например, срок пользования кредитом на затраты по внедрению новой техники складывается из трёх частей: времени работ по кредитуемому мероприятию, периода освоения и срока окупаемости кредитуемых затрат. Этот кредит погашается после завершения работ на объекте, а если необходимо, то периода освоения внедрённой техники. Следовательно, срок погашения кредита на затраты в основные фонды значительно меньше срока пользования кредитом. Поэтому принцип срочности кредитования требует определения периода пользования кредитом, а не просто периода его погашения. В этих условиях большое значение приобретают экономически обоснованное установление как сроков пользования кредитом, так и сроков его погашения.[5]

Вследствие  своей специфики кредит не может  быть использован на осуществление  любых затрат, возникающих на различных  участках хозяйства. Его можно направить только на экономически целесообразные затраты, имеющие возвратную основу. Поэтому важным принципом кредитования является его целенаправленность. По существу, этот принцип призван определить границы использования кредита.

Вторым  законом кредита является закон сохранности кредитных средств. Он предполагает полное и своевременное погашение заёмных средств. Чтобы в практике не было нарушения этого закона, в механизме кредитования должны быть заложены соответствующие принципы. Для достижения своевременного возврата заёмных средств банки используют различные формы обеспечения этой возвратности. Отсюда возникает необходимость выделения в качестве принципа кредитования принцип обеспеченности кредита. Принцип обеспеченности выполняет особую роль в сфере кредитных отношений, поскольку он не только находится в тесной взаимосвязи с другими принципами, но и играет по отношению к ним определённую роль. Кредит считается обеспеченным, если он соответствует всей совокупной потребности в оборотных средствах, на которые он выдан, соответствует объёму деятельности предприятия.

Названные принципы – срочность, целенаправленность, обеспеченность – в полной мере способствуют реализации законов кредита, а, следовательно, могут быть использованы в качестве принципов банковского кредитования. Все принципы банковского кредитования между собой тесно связаны и взаимосвязаны. Нарушение выполнения любого из принципов неблагоприятно отражается на других принципах.

Что же касается его разновидностей (краткосрочный, долгосрочный, в оборотные средства, в основные фонды), то специфика заключается  в особенностях содержания механизма кредитования по отношению к конкретным объектам, в особенностях реализации отдельных принципов кредитования, но не затрагивает самих принципов банковского кредитования как исходных его элементов.

 

1.2. Методы кредитования и формы ссудных счетов.

 

Методы кредитования выступают важным элементом системы кредитования, которые показывают способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования. Методы кредитования в длительной банковской практике многих стран отработаны, в основном традиционны, но видоизменяются, совершенствуются. [14]

 В  целом в отечественной практике  банковского кредитования можно  выделить следующие методы кредитования: кредитование по обороту, по  остатку, оборотно - сальдовый метод, кредитование по обороту по укрупненному объекту (на совокупную потребность в оборотных средствах), кредитование в индивидуальном порядке конкретного заемщика, кредитование на основе кредитной линии.

Кредитование по обороту охватывает движение объекта кредитования. Кредит авансирует затраты заемщика до момента высвобождения его ресурсов. Размер ссуды возрастает по мере увеличения объективной потребности в ссуде и погашается по мере снижения этой потребности. Кредитование сочетается с оплатой со специального счета платежей за хозяйственные сделки (покупка материальных ценностей, покрытие затрат), а погашение производится поступлением денег на счет.

Кредитование по остатку - это, когда ссуда выдается под конкретное обеспечение по отдельно взятому объекту, компенсируя произведенные затраты предприятием из собственных финансовых источников. Кредит выдается под остаток товарно-материальных ценностей (сырье, материалы, топливо, тара и т.д.).

Оборотно - сальдовый метод  - сочетает кредитование по обороту и по остатку, когда кредит на первой стадии выдается по мере возникновения в нем потребности, а на второй стадии погашается в определенные сроки, которые могут не совпадать с объемом высвобождающихся ресурсов. Вначале кредит выдается на начальной стадии оборота товарно - материальных ценностей и затрат, а затем погашение производится на базе остатков срочных обязательств клиента перед банком.

Кредитование по обороту с переходом  к кредитованию укрупненного объекта  по единой унифицированной схеме считается более совершенным по сравнению с предыдущими методами, которое распространилось в нашей стране с середины 80-х годов до реформы банковской системы в начале 90-х годов. При данном методе кредитование по обороту приняло форму кредитования по совокупности запасов и затрат производства в пределах заранее определенной плановой величины. Практически этот метод  был признан прогрессивным для всех отраслей, и в банковской практике они сохранились до последнего времени.

 Зарубежная  практика банковского кредитования  выделяет два метода, которые  на современном этапе используются  отечественными банками в отношении рыночных коммерческих структур:

1. Метод кредитования в индивидуальном порядке - это срочные ссуды, предоставляемые банком на удовлетворение определенной целевой потребности в средствах на конкретные сроки на основе кредитной политики банка после отбора кредитоспособного заемщика;

2. Метод открытой кредитной линии, когда ссуды предоставляются в пределах заранее установленного банком для заемщика лимита кредитования, который используется им по мере потребности путем оплаты предъявленных ему платежных документов в течение определенного периода. Это позволяет оплатить за счет кредита любые расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном соглашении, заключаемом между клиентом и банком. Обычно кредитная линия открывается на один год. В пределах лимита и периода кредитной линии заемщик без дополнительных переговоров может получить ссуду, но при этом банк четко отслеживает финансовое положение и репутацию заемщика. При нарушении условий кредитного договора и ухудшения финансового положения банк вправе закрыть кредитную линию.

 В  современной банковской практике  различают возобновляемую и не  возобновляемую кредитную линию.

  Существующие  в банковской практике методы  кредитования обуславливают форму ссудного счета, которые открываются заемщикам. Выдача и погашение кредита полностью характеризуют состояние ссудных счетов. На ссудных счетах отражается долг банку, выдача новой ссуды, погашение задолженности. Выдача ссуды проходит по дебету счета, а погашение - по кредиту ссудного счета. [14]

 Ссудные  счета бывают простые и специальные. 

Простые ссудные счета используются при выдаче разовых ссуд под отдельно отобранной объект, а погашение производится по срочному обязательству. Каждому клиенту (предприятию) могут открываться два и более простых ссудных счетов на разных условиях.

Специальный ссудный счет открывается заемщику, для удовлетворения постоянной потребности в банковском кредите, когда кредитом опосредствуется большая часть платежного оборота предприятия. По специальному счету происходит регулярная выдача ссуды и погашение кредитного долга.

 Существует  контокоррентный счет (единый активно  - пассивный расчетно-ссудный счет), который открывается первоклассным заемщиком, имеющим высокий рейтинг и стабильную кредитоспособность. Кредитовое сальдо счета подтверждает наличие у предприятия в обороте собственных средств, а дебетовое сальдо – о привлечении в оборот банковского кредита.

Особенность современной практики кредитования в организационном отношении  состоит в том, что она строится не по единому шаблону, а на многовариантной  основе. Клиент банка сам выбирает, какая из форм кредитования ему больше подходит, какой ссудный счет ему целесообразнее открыть, какой режим выдачи и погашения ссуд при этом полезнее установить.

 

 

 

 

 

 

 

2. Организация кредитного процесса  в коммерческом банке.

 

2.1. Основные элементы кредитной  политики банка, этапы кредитования.

 

Кредитная политика коммерческого  банка - это совокупность факторов, документов и действий, определяющих развитие коммерческого банка в области кредитования своих клиентов. Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации кредитного процесса. Она создает основу организации кредитной работы банка в соответствии с общей стратегией его деятельности, являясь необходимым условием разработки системы документов, регламентирующих процесс кредитования.

Кредитная политика коммерческого банка обычно разрабатывается высшим руководством банка и формирует основные направления  кредитной деятельности: объективные стандарты и критерии; принципы контроля за качеством управления кредитной деятельностью в банке и др.

Проявление  сущности кредитной политики коммерческого  банка заключается в ее функциях. Их можно разделить на две группы: общие, присущие различным элементам банковской политики, и специфические, отличающие кредитную политику от других элементов банковской политики.

К общим  функциям относятся:

Коммерческая функция заключается в получении банком прибыли от проведения различных операций, в частности, кредитных.

Стимулирующая функция заключается в стимулировании аккумуляции временно свободных денежных средств в банки и их рациональное использование.

Контрольная функция проявляется в том, что кредитная политика позволяет контролировать процесс привлечения и использования кредитных ресурсов банками и их клиентами с учетом приоритетов.

Специфическая функция кредитной политики всего одна, но очень важная. Это функция оптимизации кредитного процесса. Действие данной функции направлено на достижение цели банковской политики.[15]

Таблица 2.1 - Элементы кредитной политики

Этапы кредитования	Регламентируемые параметры и  процедуры
1. Предварительная работа по предоставлению кредитов	состав будущих заемщиков; виды кредитов; количественные пределы кредитования; стандарты оценки кредитоспособности заемщиков; стандарты оценки ссуд; процентные ставки; методы обеспечения возвратности кредита; контроль за соблюдением процедуры подготовки выдачи кредита.
2. Оформление кредита	формы документов; технологическая процедура выдачи кредита; контроль за правильностью оформления кредита.
3. Управление кредитом	порядок управления кредитным портфелем; контроль за исполнением кредитных договоров; условия продления или возобновления просроченных кредитов; порядок покрытия убытков; контроль за управлением кредитом

Кредитный процесс представляет собой единство взаимосвязанных друг с другом стадий: планирование, предоставление, использование  и возврат ссуды. [16]

Кредитование  условно можно разделить на несколько  этапов, на каждом из которых уточняются характеристики ссуды, способы ее выдачи и погашения:

• рассмотрение кредитной заявки и собеседование с клиентом;
• оценка кредитоспособности заявителя;
• изучение обеспечения кредита;
• заключение кредитного договора;
• предоставление кредита;
• обслуживание (сопровождение) кредита;
• погашение кредита.

На каждом этапе в управлении кредитным  процессом принимает участие  не только коммерческий банк, но и государство  в лице Центрального Банка, а также  налоговые и судебные органы государственного управления.

Началом формирования отношений между банком и заемщиком является обращение заемщика в коммерческий банк с ходатайством о предоставлении кредита. [6] В нём указываются: цель получения кредита; сумма и срок использования; краткая характеристика кредитуемого мероприятия; расчёт экономического эффекта от его осуществления.

Главным для обеих сторон (кредитора и  заёмщика) на начальном этапе является вопрос о целесообразности либо нецелесообразности удовлетворить заявку потенциального заёмщика.

Методом интервью оцениваются причины, побудившие клиента оформить заявку, цели кредитования, планируемые источники погашения  кредита, сфера деятельности и другие вопросы.

При обработке  заявки на кредит менеджером по кредитам устанавливается ее соответствие либо несоответствие первичным критериям.

В случае несоответствия кредитной заявки первичным  критериям банка менеджер по кредитам готовит заключение о невозможности  предоставления кредита, согласовывает  его с начальником кредитного подразделения и направляет заявителю  письменное уведомление об отказе в  кредите. Если же предоставление кредита  признано целесообразным для банка, приступают ко второму этапу кредитного процесса.

Процесс кредитования связан с действием  различных факторов риска, способных  повлечь за собой непогашение  ссуды заемщиком в обусловленный  договором срок. Поэтому до составления  условий кредитования и заключения кредитного договора банк осуществляет анализ кредитоспособности заемщика. [6]

Данный  этап начинается с изучения учредительных  документов потенциального заемщика. Определяется его юридический статус, совместно со службой безопасности оцениваются деловая репутация и т.д.

На этом этапе кредитования банку предстоит  выяснить: серьёзность, надёжность и кредитоспособность заёмщика, его репутацию; обоснованность кредитной заявки и степень обеспеченности возврата кредита; соответствие кредитного предложения кредитной политике банка и структуре формирования его ссудного портфеля.