Организация банковского кредитования. 6

Введение

       Организация финансово-кредитного обслуживания предприятий, организаций и населения, функционирование кредитной системы играют исключительно  важную роль в развитии хозяйственных  структур. От эффективности и бесперебойности  функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом.

       Особую  роль в функционировании финансового  рынка играют банки – финансово-кредитные  учреждения, аккумулирующие свободные денежные средства, предоставляющие их во временное пользование, выступающие посредниками во взаимных платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями и отдельными лицами, регулирующие денежное обращение в стране, включая выпуск (эмиссию) наличных денег. То есть банки выступают в роли финансовых посредников при перераспределении денежных средств и осуществлении платежей на финансовом рынке.

       Одна  из наиболее распространенных форм кредитных  отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Предоставляется исключительно специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от центрального банка. В роли заемщика могут выступать только юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор или кредитное соглашение. Доход по этой форме кредита поступает в виде ссудного процента или банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования.

       Кредит  стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства  на основе достижений научно-технического прогресса. Кредит способен оказывать активное воздействие на объём и структуру денежной массы, платёжного оборота, скорость обращения денег. В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса.

       Предоставление  кредита является особенно проблематично  на фоне огромного количества невозвращенных кредитов, низкого дохода населения, несовершенной системы правового регулирования кредитных отношений, а также огромного долга России перед кредиторами. Наличие инструктивных и методологических документов, регулирующих кредитные операции банка, разработка четкой процедуры рассмотрения и разрешения ссуды, определение требований к кредитной документации, создание системы эффективного контроля за обоснованностью выдачи ссуды и реальностью источников ее погашения, хорошая постановка аналитической работы в банке и высокий уровень информации о клиентах – все это в значительной мере уменьшает риск кредитных сделок банка.

       Выбранная мною тема курсовой работы «Организация банковского кредитования» актуальна  в наше время, т.к. кредит получает всю  большую популярность, растет число заемщиков, банки через кредитную политику стараются смягчить условия кредитования, снизить ставки по кредитам, увеличив тем самым количество выдаваемых кредитов.

       Целью моей курсовой работы является изучение процесса организации кредитования в банках и рассмотрение особенностей предоставления разных видов ссуд. Проблемы организации кредитования получили широкое освещение в экономической литературе: Коробовой Г.Г., Глушковой Н.Б., Лаврушиной О.И., эти авторы подробно анализируют вопросы кредитования, технологию предоставления отдельных видов ссуд и способы возврата кредита. Также в курсовой работе представлена классификация банковских ссуд, широко раскрыты вопросы кредитной политики банка, цены банковского кредита, межбанковского кредитования, ипотечного кредитования и кредитования на потребительские цели. 
 
 
 
 
 
 

1. Организация кредитования в коммерческих банках

1. Кредитная политика банка

       Кредитные операции – это отношение между  кредитором и дебитором (заемщиком) по поводу предоставления (получения) во временное пользование денежных средств, их возврата и оплаты. Имеется в виду содержание действий участников отношений – работников банка. Кредитные операции делятся на активные и пассивные. В первом случае банк является кредитором, т.е. стороной, дающей кредит, ссужающей деньги и размещающей их в форме ссуд. Во втором случае банк является дебитором, т.е. стороной, берущей кредит и принимающей денежные средства в форме депозитов (вкладов). И активные и пассивные кредитные операции предполагают возникновение дебиторской и кредиторской задолженности и выступают в виде ссуд и займов (депозитов).

       Предмет кредитных отношений – кредит или ссуда, как определенная сумма  денег; она выдается или получается, возвращается, оплачивается.

       В основе осуществления банком кредитных операций лежит кредитная политика. Кредитная политика – стратегия и тактика банка в области кредитных операций. Не существует единой кредитной политики для всех банков. Каждый банк формирует свою собственную кредитную политику, учитывая экономические, политические, организационные и иные факторы, влияющие на его деятельность. Отсутствие или невыполнение кредитной политики повышает банковский риск.

       Кредитная политика в части стратегии включает в себя приоритеты, принципы и цели банка на кредитном рынке. Стратегия кредитной политики определяется Советом директоров банка, который в свою очередь, делегирует функции по ее практической реализации на более низкие уровни управления: Правление банка, Кредитный комитет, кредитный отдел (управление), кредитный работник (кредитный инспектор).

       Кредитная политика в части тактики определяется:

• финансовый и иной инструментарий, используемый банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок;
• правила их совершения;
• порядок организации кредитного процесса;
• уровень компетенции руководителей и сотрудников банка;
• установление лимитов кредитования отдельным категориям клиентов;
• предпочтительный круг клиентов-заемщиков;
• нежелательный для банка контингент заемщиков;
• управление кредитными рисками;
• систему контроля за исполнением сделок;
• организацию сопровождения кредитов и др. вопросов.

       Таким образом, кредитная политика определяет общие предпосылки эффективной  кредитной работы в банке и  минимизации кредитного риска.

       Процесс кредитования можно разделить на несколько этапов. Каждый из них вносит свой вклад в качественные характеристики кредита и определяет степень его надежности и прибыльности.

       Можно выделить следующие этапы кредитования:

1. Рассмотрение заявки на получение кредита и интервью с будущим заемщиком;
2. Изучение кредитоспособности клиента и оценка риска по ссуде;
3. Подготовка и заключение кредитного соглашения;
4. Сопровождение кредита;
5. Погашение кредита.

       Для получения кредита клиент представляет в банк заявку, где содержатся исходные сведения о требуемой ссуде: цель, размер кредита, вид и сроки ссуды, обеспечение ее возврата. К заявке должен быть приложен минимальный набор документов:

1. Заявка на получение кредита;
2. Нотариально заверенные копии учредительных документов;
3. Свидетельство о регистрации предприятия;
4. Нотариально заверенные банковские карточки с образцами подписей руководителя, главного бухгалтера и печати;
5. Баланс на отчетную дату, заверенный в налоговой инспекции;
6. Бизнес-план и/или ТЭО проекта;
7. Гарантии возврата ссуды.

       Предоставленные в банк документы изучаются инспектором кредитного отдела. С заемщиком проводится интервью о предстоящей сделке, источниках погашения кредита, обеспечении возврата ссуды, связях клиента с другими контрагентами и банками. Беседа имеет большое значение для решения вопроса о будущей ссуде, позволяет выяснить многие важные детали кредитной заявки и составить психологический портрет заемщика, выяснить профессиональную подготовленность руководителей предприятия, реалистичность его оценок положения и перспектив развития фирмы. Заявки, связанные с финансированием новых предприятий, не имеющих финансовых отчетов и другой документации, требуют изучение бизнес-плана и техническо-экономического обоснования возврата ссуды. После первичного изучения документов и проведенной беседы кредитный инспектор должен принять решение: продолжать ли работу с данным клиентом, или ответить ему отказом. Если предложение клиентов расходятся с какими-то аспектами кредитной политики банка, заявку следует отклонить. При этом необходимо аргументировано объяснить клиенту причины, по которым кредит не может быть предоставлен. Если кредитный инспектор принимает решение о возможности дальнейшей работы с клиентом, документы передаются юристам и другим специалистам банка в целях контроля за кредитными рисками и их минимизации. На их основе изучается кредитная история заемщика, определяется законность проводимой клиентом сделки, его имущественные права и другие вопросы.

       При анализе кредитоспособности клиента  используются данные финансовой отчетности, предоставленные предприятием, и материалы, имеющиеся у других контрагентов. Сведения о потенциальном заемщике можно получить у банков и других финансовых учреждений, с которыми имел дело заявитель. Они могут представить материалы о размерах депозитов предприятия, непогашенной задолженности, своевременности платежей и другую информацию. Торговые партнеры могут сообщить данные о размерах предоставленного коммерческого кредита. Поставщики – о ценах и условиях поставки товаров. В процессе анализа кредитоспособности определяются статус заемщика, его финансовое положение, возможность погашения ссуды и выплаты процентов по ней.

       При принятии решения о возможности  дальнейшей работы с данными клиента  пакет документов с расчетами  и аргументированными выводами всех специалистов банка передается на рассмотрение комитета. На нем повторно проводится экспертиза документов и сделки и принимается коллегиальное решение о целесообразности, или нецелесообразности выдачи кредита данному заемщику. В случае принятия положительного решения с клиентом заключается кредитный договор. В нем предусматриваются:

• сущность кредитных сделок;
• сумма и срок предоставления кредита;
• вид обеспечения возврата ссуды;
• вид кредита и способ его предоставления;
• права и обязанности заемщика;
• права и обязанности банка;
• ответственность сторон;
• порядок разрешения споров;
• срок действия договора;
• юридические адреса сторон.

       После подписания кредитного договора и приложений к нему (график гашения ссуды, договор  страхования, договор залога, поручительство, гарантия, опись залогового имущества и т.д.) кредитная сделка приобретает юридическую силу. Денежные средства согласно условиям договора переводятся на расчетный счет клиента и/или иным образом поступают в его распоряжение.

       Далее осуществляется сопровождение кредита. Оно включает начисление и взимание процентов, контроль за наличием и сохранностью предмета залога, формирование резерва на возможные потери по ссуде в соответствии с условиями договора (графика), списание резерва, возврат залога и другие мероприятий. 
 
 

2.  Цена банковского кредита

       Деньги  в качестве кредитных ресурсов –  предмет купли-продажи, имеющий свою цену – банковский (ссудный) процент. Процент выступает в виде определенной суммы денег, получаемой кредитором от заемщика за «товар» - временно ссуженные  деньги. Авансовый капитал должен не только сохраняться в движении, но и возрасти, увеличиться в своем размере. Для кредитора движение ссудного капитала может быть представлено в виде выражения: Д – Д1. Следовательно, процент может быть предоставлен в идее разницы между Д1 и Д.

       Между ссудным процентом банка и  прибылью предприятия существует тесная связь. Обе категории представляют собой вновь созданную стоимость. Однако прибыль предприятия используется для удовлетворения его производственных нужд, судный же процент используется, в первую очередь, на покрытие банковских расходов, во вторую – на уплату налогов, выплату дивидендов и формирование фондов. Последний элемент в свою очередь, используется банком в качестве кредитных ресурсов. Таким образом, процент выступает как эквивалент потребительной стоимости кредита.

       Ссудный процент выполняет следующие  функции:

• стимулирующую – побуждающую кредитные организации использовать денежные средства в кругообороте капитала. Данная функция направлена на эффективное использование ссуженного капитала в целях получения прибыли;
• гарантирующую – обеспечивающую сохранность ссуженной стоимости, т.е. возврат кредитору средств в полном объеме.

       Источником  уплаты процента является часть прибыли (дохода) заемщика, полученная им в результате использования заемных средств.

       В настоящее время в банковском секторе экономики существует целый  комплекс различных видов процентных ставок:

1. Ставка рефинансирования Банка России – используется преимущественно как штрафная ставка для кредитных организаций;
2. Аукционные ставки – устанавливаются на депозиты и кредиты Банка России на аукционных торгах;
3. Простые процентные ставки вычисляются как прямой процент от занятой или выданной суммы, в процентах годовых:

S = P × (1+I × t/K), где

S – сумма денежных средств, причитающихся к получению, равная первоначальной сумме размещенных денежных средств плюс начисленные проценты;

P – первоначальная сумма размещенных в кредит, займ и на других банковских счетах средств;

I – годовая процентная ставка;

t – количество дней начисления процентов по размещенным денежным средствам;

K – количество дней в календарном году (365 или 366).

4. Сложные проценты – используются в случае капитализации процентов путем прибавления начисленных процентов к основной сумме долга и начисления на их сумму процентов:

S = P × (1+I × t/K)n, где

n – количество операций по капитализации начисленных процентов в течение общего срока размещения денежных средств;

5. Номинальные ставки – проценты, причитающиеся к получению от клиентов банка (юридических лиц, включая банки, и физических лиц) по размещенным у них денежным средствам; устанавливаются в процентах годовых;
6. Эффективные ставки – проценты, фактически уплаченные клиентом банка с учетом изменения ставки кредита, наращивания процентов, начисления за фактическое время и сумму кредита, введения штрафных санкций к заемщику и т.п.:

Iэ = (S - P) × K/P × t, где

Iэ – эффективная ставка;

(S - P) – совокупный доход, полученный банком от предоставления кредита.

       На  величину и динамику банковского  процента влияет совокупность внешних и внутренних факторов.

1. Внешние факторы:

• ставка рефинансирования Банка России;

• стабильность денежного обращения в стране (чем выше уровень инфляции, тем выше процентные ставки по кредитам, так как у банка повышается риск потери денежных средств в связи с их обесценением);
• средние процентные ставки по межбанковскому кредитованию;
• соотношение спроса и предложения кредитов;
• уровень конкуренции в банковском секторе;
• политическая и экономическая конъюнктура.

2. Внутренние факторы:

• средние процентные ставки по привлечению ресурсов;
• структура кредитных ресурсов (чем выше доля привлеченных ресурсов, тем выше процентные ставки по кредитам и наоборот);
• структура кредитного портфеля;
• кредитоспособность заемщика;
• наличие и ликвидность обеспечения кредитов;
• целевое использование кредита;
• обороты по счетам клиентов;
• длительность деловых отношений с клиентом;
• кредитная история заемщика;
• уровень расходов на содержание аппарата управления;
• срок и сумма предоставления кредита;
• прочие.

       Плата за использование кредитом складывается из двух компонентов: банковских издержек и нормы прибыли.

1. Банковские издержки включают расходы:
• на привлечение ресурсов – (Рпр) это оплата процентов за привлеченные вклады населения, депозиты предприятий, межбанковские кредиты и др.;
• на обеспечение деятельности коммерческого банка (заработная плата сотрудников с отчислениями, командировочные, представительские, почтовые, телефонные, телеграфные расходы, необходимые для обеспечения деятельности банка). Расходы на обеспечение деятельности банка называются достаточной маржей и рассчитываются по формуле:

Мд = (Ро – Рпр – Дпр) / Ад × 100, где

Мд –  достаточная маржа;

Рпр – процентные расходы;

Дпр – доходы банка, полученные от прочей деятельности (непроцентные);

Ад –  активы, приносящие доходы.

2. Норма прибыли показывает уровень необходимой доходности активных операций. Она рассчитывается исходя из сложившихся в предыдущий период результатов деятельности банка по формуле:

Пн = Пп / Ад × 100, где

Пн –  норма прибыли банка;

Пп – прибыль, полученная банком в предшествующем расчетном периоде.

       Норма прибыли может быть и заданной, прогнозируемой величиной, достичь  которую необходимо банку в соответствии со стратегическим планом развития.

       Таким образом, цена банковского кредита  может быть рассчитана по следующей  формуле:

       Цбк = Рпр + Мд + Пн

       При определении процентных ставок по кредитам банки ориентируются на уровень  ставок, который бы, с одной стороны, не вынудил заемщика отказаться от сделки, с другой – позволил бы банку  не только возместить свои издержки, но и получить прибыль, желательно не ниже средней. То есть здесь уже включаются рыночные механизмы формирования цены банковского кредита. 
 

3. Классификация банковских ссуд

       Важным  элементом кредитной политики банка  является используемый им инструментарий для удовлетворения потребностей клиентов в заемных средствах, выраженный в видах выдаваемым банком ссуд (кредитов). Чем разнообразнее этот инструментарий, тем полнее могут быть удовлетворены индивидуальные потребности клиентов. Вместе с тем на выбор банком кредитного инструментария оказывают влияние не только потребности клиентов, но и его особенности (финансовое положение, надежность, статус по отношению к банку и др.), а также возможности и интересы самого банка.

       Ссуды классифицируются по следующим критериям:

1. Источник привлечения ресурсов:

1. Кредиты, привлеченные за счет внутренних источников;

2. Кредиты, привлеченные из-за рубежа – внешние.

2. Валюта привлечения:

1. Кредиты в национальной валюте;

2. Кредиты в иностранной валюте;
3. Мультивалютные кредиты.

3. Форма предоставления:

1. Налично-денежная («живые кредиты»). Кредит предоставляется заемщику в наличной (через кассу банка) или безналичной форме путем перечисления денежных средств на расчетный счет клиента. В этом случае происходит одновременно увеличение обязательств (пассива баланса) и требований (актива баланса) банка;

2. Переоформление. Переоформление ссудной задолженности клиента перед банком осуществляется двумя путями:

• реструктуризация задолженности;
• предоставление нового займа.

       Под реструктуризацией (пролонгацией кредитного договора) понимается предоставление заемщику отсрочки платежей на взаимосогласованных с кредитором условиях. Движение денежных средств по счетам банка и клиента не происходит. Оформляется дополнительное соглашение к договору, в котором устанавливается новый срок погашения ссуды. Предоставление нового займа осуществляется в целях погашения ранее взятого кредита, как правило, просроченного. Банк идет на предоставление нового кредита, чтобы не ухудшать структуру ссудного портфеля банка и не нести дополнительные расходы на оформление резерва на возможные потери по ссуде. Клиент также заинтересован в переоформлении кредита. Банк не будет применять штрафных санкций в виде повышенной процентной ставки, предусмотренных стандартным кредитным договором, в случае возникновения просроченной задолженности. Фактического движения денежных средств по счетам банка и клиента также не происходит. Делаются лишь внутрибанковские проводки и оформляется новый кредитный договор.

4. По организации кредитования:

1. Двусторонние кредиты. Это самый простой и распространенный вид кредитования, когда кредитор напрямую предоставляет денежные средства во временное пользование заемщику;

2. Синдицированный кредит – кредит, выданный группой (синдикатом) банков обычно на значительные суммы. При этом один из банков-участников выполняет функции управляющего и платежного агента. Издержки, которые он несет в связи с выполнением вышеназванных функций, компенсируются в виде агентских комиссионных. Данный вид кредитования наиболее характерен для английских и швейцарских банков. В российской банковской практике под синдицированными и аналогичными им ссудам понимаются ссуды, выданные банком кредитного договора (договора займи) с третьим лицом, в котором определено, что указанное третье лицо обязуется предоставить банку денежные средства:

• не позднее окончания операционного дня, в течение которого банк обязан предоставить заемщику денежные средства в соответствии с условиями договора ссуды в сумме, равной или меньшей суммы, предоставляемой в этот день банком заемщику;
• в сумме, равной или меньшей суммы основного долга по договору банка с заемщиком, с момента вступления в силу договора между банком и заемщиком о предоставлении последнему банком ссуды.

Договор между банком и третьим лицом  должен содержать также условие, в соответствии с которым указанное третье лицо вправе требовать платежей по основному долгу, процентов, а также иных выплат в размере, в котором заемщик исполняет обязательства перед банком по погашению основного долга, процентов и иных выплат по предоставленной ему банком ссуде, не ранее момента реального осуществления соответствующих платежей.

3. Консорциальный кредит. Данный вид кредита аналогичен синдицированному. Отличие заключается в наличии двух или более соорганизаторов и соуправляющих по кредиту. В соответствующем соглашении отдельно регламентируются права и обязанности агента, и заемщика – с другой. Наиболее распространение банковские консорциумы получили в Германии и Японии.
4. Партисипационный кредит – обладает всеми перечисленными характеристиками субординированного кредита, но имеет также ряд отличительных черт. Заемщиком выступает банк, а кредитором любой его потенциальный акционер. Фактически данный кредит является скрытым увеличением собственного капитала банка, что определяет содержащаяся в тексте соответствующего соглашения норма о возможном выпуске в пользу кредитора дополнительного количества акций заемщика. Это практически единственный вид кредитной сделки, не имеющий срока. Выдача подобных кредитов жестко контролируется в большинстве стран (Англия, Франция и др.) или же законодательно запрещена (Россия, Германия).
5. Субординированный кредит. Под субординированным кредитом понимается привлеченный кредитной организацией необеспеченный кредит (заем, депозит), предоставленный юридическим лицом, договор о предоставлении которого одновременно отвечает следующим условиям:

• срок предоставления составляет не менее 5 лет;
• невозможность его досрочного расторжения;
• проценты по кредиту, предоставленному в валюте РФ (рублях), не превышают размер ставки рефинансирования (учетной ставки) Банка России; проценты по кредиту предоставленные в иностранной валюте, не превышают ставки LIBOR плюс 6% годовых по двенадцатимесячным межбанковским депозитам в соответствующей иностранной валюте на момент предоставления кредита.