Организация наличного денежного оборота в Республике Беларусь

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ  РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

УО «БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

 

 

 

 

 

 

Кафедра денежного обращения, кредита и фондового рынка

 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

 

 

 по дисциплине: Деньги, кредит, банки      

 на тему: Организация наличного денежного оборота в Республике Беларусь

 

 

 

 

 

Студент                                                                     

Комадей Н.В.

ФФБД, 3-курс, ЗФК-1     (подпись)

(дата)

 

 

 

Руководитель                                                     

Ткачук С.С.

канд. экон. наук,                            (подпись)

профессор     (дата)

 

 

 

 

 

 

МИНСК 2012

РЕФЕРАТ

Курсовая работа: 27 с., 5 рис., 24 источников.

НАЛИЧНЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ, НАЛИЧНЫЕ ДЕНЬГИ, ДВИЖЕНИЕ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ, ДЕНЕЖНАЯ МАССА, ЭМИССИЯ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ, КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ

 

Объект исследования – наличный денежный оборот.

Предмет исследования – экономические отношения, возникающие в процессе организации наличного денежного оборота.

Цель работы: определение сущности и перспектив развития налично-денежного оборота в современных условиях Республики Беларусь.

Методы исследования: сравнительного анализа, группировок, графический, синтеза.

Исследования  и разработки: раскрыта сущность наличного денежного оборота, охарактеризовано состояние развития наличного денежного обращения в Республике Беларусь, выявлены проблемы и определены перспективы его развития в современных условиях.

Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический  материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения  к концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

 

 

________________

(подпись студента)

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

Введение……………………………………………...………………………………4

1. Сущность налично-денежного оборота…………………………………….....5

2. Анализ развития налично-денежного оборота в РБ…………………………..11

3. Перспективы развития налично-денежного оборота и альтернативных средств платежа в РБ……………………………………………………………….20

Заключение………………………………………………………………………….25

Список литературы………………………………………………………..………..26

Введение

Деньги - это неотъемлемая часть финансовой системы каждой страны. Они служат средством оплаты, средством сохранения стоимости и единицей счёта во всех, за исключением самых начальных экономических систем.

Одной из приоритетных задач  Национального Банка является рациональная организация денежного обращения, как в управлении потоками наличных денег, так и безналичной их форме.

В условиях, когда организация  наличного денежного обращения  исходит из необходимости своевременного и полного обеспечения платежного оборота денежными знаками различных  номиналов при недопущении возможных  негативных предпосылок, связанных  с противоречием интересов кредитных  организаций по максимизации доходов  и минимизации расходов на их достижение, первостепенное значение приобретает  анализ и, в определенной мере, контроль движения выпускаемых в обращение  наличных денег.

Для этого требуется ведение  мониторинга наличных денежных потоков  в целом по стране и её регионам, по источникам поступлений наличных денег в кассы банков и направлениям их выдач, скорости возврата наличных денег в кассы банков, их движения внутри банковской системы, между организациями  и банками. Необходимо также систематическое  проведение анализа наличной денежной массы, находящейся в обращении, ее динамики и распределения между  населением, хозяйствующими субъектами и банковской системой.

Целью курсовой работы является изучение теоретических и практических аспектов формирования и функционирования налично-денежного обращения в  Республики Беларусь. В соответствии с поставленной целью в работе выделены следующие задачи:

• изучить сущность формирования и функционирования налично-денежного оборота;
• проанализировать налично-денежное обращение в Республике Беларусь;

- разработать предложения  по совершенствованию формирования  и развития налично-денежного  оборота в Республике Беларусь.

1. Сущность налично-денежного оборота

По своему экономическому содержанию наличный денежный оборот - процесс непрерывного движения наличных денег, часть денежного оборота. Наличное денежное обращение характеризуется  использованием наличных денег в  функции средства обращения и  платежа, опосредствующей оплату товаров, оказываемых услуг и другие платежи. По величине наличный денежный оборот - совокупность платежей наличными  деньгами за определенный период времени. Именно этот оборот обслуживает в  большей части формирование доходов  и расходов населения.

Наличные деньги начинают свое движение из касс банков, прежде всего  из центрального банка как эмиссионного центра.

Из оборотных касс этого  банка они поступают в коммерческие банки. Предприятия, организации, предприниматели  за счет имеющихся на их счетах средств  или предоставленного кредита получают наличные деньги в кассах коммерческих банков. Эти денежные суммы предназначены  для выплаты заработной платы  и приравненных к ним платежей и осуществления других платежей наличными деньгами. Часть наличных денег из касс банков может продаваться  другим банкам, а также непосредственно  выплачиваться населению (проценты по вкладам, выплата пенсий, пособий, дивидендов и др.). Из касс предприятий, организаций, индивидуальных предпринимателей производятся выплаты населению  наличных денег, полученных по целевому назначению в банках. Незначительные суммы используются для расчетов наличными деньгами между предприятиями, организациями.

Следующий этап движения наличных денег - расходование (использование) их населением на покупку товаров, оплату услуг, в качестве платежей в пользу государства и других юридических  и физических лиц.

Расходование части денег  может быть отложено (сбережения населения) в организованной и неорганизованной форме. От населения наличные деньги вновь поступают в кассы предприятий, организаций, но последние не могут  ими воспользоваться для денежных расчетов, минуя банк и должны сдавать  в банк для зачисления на счета. Таким  образом, наличные деньги, начав свое движение из касс банков, пройдя все  каналы обращения, возвращаются обратно  в банки, чтобы начать новый оборот.

Одни и те же денежные знаки могут совершать множество  кругооборотов, одновременно находясь во всех стадиях. Обращение наличных денег происходит непрерывно, и в  центре его находятся банки. Такая  позиция в кругообороте наличных денег чрезвычайно важна. Это  позволяет концентрировать наличные деньги в банках, что приводит к  ускорению их обращения, сокращению издержек по денежному обороту, обеспечивает плавность их перехода в безналичную  денежную сферу и, наоборот, без встречных  перевозок денег, а также создает  возможность контроля за расходованием наличных денег. Чтобы предупредить задержку наличных денег в кассах предприятий, организаций, банки устанавливают для них предельные суммы (лимиты) наличных денег, которые могут оставаться в кассе на конец дня, и жесткие сроки их сдачи в банки (предприятия связи). Кроме того, определена возможная величина расходования на месте предприятиями, организациями поступающей денежной выручки.

В процессе организации денежного  оборота решаются такие важные экономические  задачи, как:

• определение общего объема налично-денежного оборота, его структуры; изучение складывающихся тенденций;
• направление и регулирование денежных потоков;
• размещение денежной массы по территории страны;
• определение массы денег в наличной форме, находящейся в обращении, величины денежных агрегатов;
• установление уровня инкассации выручки, другие методы мобилизации банками наличных денег;
• расчет эмиссионного результата за (на) определенный период и др.

Банки для определения  потребности в наличных деньгах  составляют прогнозы ожидаемых поступлений  в их кассы наличных денег, а также  возможных выдач наличных денег. Прогноз кассовых оборотов делается на основе сведений, накапливаемых  в банке по обслуживаемым предприятиям, предпринимателям по источникам поступлений  и направлениям выдач наличных денег, на основе анализа динамических рядов.

Сводный прогноз наличного  денежного оборота по республике в целом делается Национальным банком. Для этого используются данные прогноза основных направлений социально-экономического развития, а также данные кассовых оборотов учреждений банков. При этом Национальный банк привлекает дополнительные данные: прогнозные расчеты розничного товарооборота (включая общественное питание), сведения об объеме платных  услуг (наличными), данные предприятий  связи, органов страхования, статистики, Министерства финансов, налоговых органов  и других организаций, имеющих отношение  к формированию налично-денежного  оборота в республике.

Прием, выдача, хранение денежной наличности учреждениями банков осуществляются в порядке, установленном нормативными документами по эмиссионно-кассовым и кассовым операциям в учреждениях  банков Республики Беларусь, правилами  организации наличного денежного  оборота. Эти правила охватывают:

• порядок создания кассовых узлов; проектирование, техническую укрепленность кассового узла; оборудование рабочих мест кассовых работников в банке; создание касс и т.п.;
• совершение кассовых операций с наличной национальной валютой; работу приходной, расходной, вечерней касс; подкрепление операционной кассы; порядок работы касс банков при субъектах хозяйствования и расчетно-кассовых центров; распоряжение денежной наличностью при использовании банкоматов;
• внутрикассовый оборот и обработку денежной наличности; оформление кассовых документов; формирование папок с документами; организацию работы с денежной наличностью (формирование, упаковка денежных знаков, работа с фальшивыми и сомнительными банкнотами); организацию работы кассы пересчета, передачу ценностей между кассовыми работниками; определение подлинности и платежности денежных билетов;
• инкассацию денежной выручки и перевозку ценностей предприятиями Министерства связи, перевозку ценностей службой инкассации коммерческих банков;
• обеспечение сохранности ценностей; их хранение, ревизию, ответственность лиц, работающих с ценностями; прием ценностей на хранение;
• совершение кассовых операций с наличной иностранной валютой и платежными документами в иностранной валюте; порядок приема и передачи валютных ценностей кассами банка; порядок обработки, формирования и упаковки валютных ценностей; ревизию валютных ценностей; порядок работы обменных пунктов.

Наличный денежный оборот организуется на основе тех же принципов, что и весь денежный оборот, а также специфических принципов:

• предприятия, организации, учреждения, предприниматели должны хранить наличные деньги в банках, за исключением лимита кассы, и получать деньги в кассах банков;
• банки устанавливают лимиты остатка наличных денег в кассах субъектов всех форм собственности;
• наличное денежное обращение является объектом прогнозного планирования;
• регулирование наличного денежного оборота осуществляется в централизованном порядке центральным банком.

Наличный денежный оборот по своему объему значительно меньше безналичного денежного оборота, однако его четкая организация особенно важна в  социально-экономическом плане, так  как этот оборот обслуживает преимущественно  отношения, связанные со сферой личного  потребления. Происходящие в сфере  обращения наличных денег процессы прямо влияют на устойчивость покупательной  способности населения и денег.

Денежная система на современном  этапе включает две подсистемы: подсистему безналичных расчетов и подсистему наличных расчетов.

Структура наличного денежного  оборота предполагает включение  в него определенных денежных потоков  между субъектами денежных отношений  или денежного оборота:

1) между системой центрального (Национального) банка и системой  банков;

2) между банками и их  клиентами;

3) между организациями  и населением;

4) между отдельными гражданами [20, c. 159].

Четыре укрупненных денежных потока позволяют проследить уровень  и этапы организации наличного  денежного оборота.

Первый поток фиксирует  монополию центрального банка на выпуск наличных денег в обращение, связывая наличный денежный оборот с  процессами снабжения банков денежной наличностью со стороны центрального банка и ее инкассации (получении) в центральном банке. Наличные деньги, эмитированные центральным банком, поступают либо непосредственно  в операционные кассы коммерческих банков, либо в кассы организаций (прежде всего организаций торговли и услуг).

Второй поток охватывает сферу инкассации денежной наличности от клиентов коммерческих банков и  снабжение этих клиентов необходимой  денежной наличностью. Данный денежный поток регулирует центральный банк с помощью установленных им правил. На их основе коммерческие банки совершают  свои кассовые операции, связанные  с денежной наличностью. Этот оборот обеспечивает получение и обслуживает  расходование денежных доходов населения. Часть наличных денег банки могут  передавать друг другу на платной  основе, но большая часть денег  выдается клиентам: либо в кассы  организаций, либо непосредственно  населению. Население также использует наличные деньги для взаиморасчетов, но большая их часть расходуется  на выплату налогов, сборов, страховых  платежей, коммунальных платежей, погашение  ссуд, покупку товаров и оплату различных платных услуг, покупку  ценных бумаг, лотерейных билетов, арендные платежи, уплату штрафов, пени и неустоек и т.д.

Третий поток реализует  кассовое обслуживание населения через  банки и организации. Наличный денежный оборот между организациями незначителен, так как основная часть расчетов совершается безналичным путем. Для каждой организации устанавливаются  лимиты остатка наличных денег в  кассе, и деньги, превышающие лимит, должны быть сданы в обслуживающий  данную организацию коммерческий банк. Часть наличных денег находящихся  в кассах организаций, используется для расчетов между ними, но большая  часть передается населению в  виде различных денежных доходов (заработной платы, пенсий и пособий, стипендий, страховых возмещений, дивидендов, поступлений от продажи ценных бумаг  и т.д.).

Четвертый поток появляется при использовании наличных денег, когда платеж осуществляется посредством  простой передачи денежного знака  получателю платежа. При этом для  двух сторон сделки не требуются никакие  технические средства. Не требуется  также уведомлять третью сторону  и получать ее подтверждение на право  совершения сделки. Получатель платежа, кто бы он ни был, может немедленно потратить полученные деньги.

В современных условиях данный поток денежной наличности приводит к возникновению «теневого» оборота. Огромные суммы наличности, прежде всего в виде денежных купюр крупных  номиналов, используются в «теневой»  экономике для осуществления  противоправных действий: ухода от налогообложения, в операциях с наркотиками и оружием, в игорном бизнесе, в операциях, обслуживающих деятельность преступных группировок и т.д. Вместе с тем практика показывает что, несмотря на уязвимость наличных денег как средства платежа от подделки процент подделок денежных знаков, выявляемых в процессе обработки поступившей из платежного оборота денежной наличности, незначителен. [12, с. 118]

Рассмотрим принципы, по которым строится современная денежная система рыночного типа:

- Принцип централизованного  управления денежной системой. Этот  принцип существует и в первом  типе денежной системы, свойственном  административно-распределительной  модели экономики. Однако при  этой модели управление осуществлялось  с помощью директивных актов  правительства, которые были обязательны  для выполнения всеми государственными  банками и их филиалами во  всех регионах.

- Принцип прогнозного  планирования денежного оборота.  Он означает, что как централизованные, так и децентрализованные планы  денежного оборота и его составных  частей подготавливаются не как  директивные планы, обязательные  для выполнения конкретными органами, отвечающими за их выполнение, а как прогнозы, т. е. ориентиры,  к которым надо стремиться.

- Принцип устойчивости  и эластичности денежного оборота.  Этот принцип заключается в  том, что денежная система должна  быть организована таким образом,  чтобы, с одной стороны, не  допускать инфляции, с другой - расширять  денежный оборот, если возрастают  потребности хозяйства в денежных  средствах, и сужать их, если  уменьшаются эти потребности.

- Принцип кредитного характера  денежной эмиссии. В соответствии  с этим принципом появление  новых денежных знаков (безналичных  и наличных) в хозяйственном обороте  возможно только в результате  проведения банками кредитных  операций.

- Принцип обеспеченности  выпускаемых в оборот денежных  знаков. В условиях рыночной модели  экономики денежные знаки обеспечиваются  находящимися в активах банков  товарно-материальными ценностями, золотом и другими драгоценными  металлами, свободно конвертируемой  валютой, ценными бумагами и  другими долговыми обязательствами.

- Принцип неподчиненности Национального банка Правительству и подотчетности его Парламенту страны. Он связан с тем, что поддержание устойчивости денежного оборота и борьба с инфляцией являются приоритетной задачей Национального банка. Если бы этого принципа не было, всегда бы существовала угроза, что Правительство для решения стоящих перед ним задач начнет «вычерпывать» средства Национального банка и, тем самым, устойчивость денежного оборота будет нарушена.

- Принцип предоставления  Правительству денежных средств  только в порядке кредитования. Обычно в законодательствах стран с рыночной экономикой имеется положение о том, что Национальный банк не должен финансировать Правительство, а предоставлять ему средства только в порядке кредитования под определенное обеспечение (недвижимость, товарно-материальные ценности, принадлежащие государству, государственные ценные бумаги, другие ценные бумаги, принадлежащие государству.

- Принцип комплексного  использования инструментов денежно-кредитного  регулирования. Сущность его заключается  в том, что Национальный банк  не должен ограничиваться каким-либо  одним инструментом денежно-кредитного  регулирования для поддержания  устойчивости денежного оборота,  а может использовать комплекс  этих инструментов.

- Принцип надзора и  контроля за денежным оборотом. Государство через банковскую и финансовую систему, налоговые органы должно обеспечивать постоянный контроль как за всем денежным оборотом в целом, так и за отдельными денежными потоками в хозяйстве.

- Принцип функционирования  исключительно национальной валюты  на территории страны. Законодательство  обязывает платежи за товары  и услуги внутри страны осуществлять  исключительно в национальной  валюте. Это не означает, конечно,  что население не может на  территории страны свободно обменивать  национальную валюту на валюты  других стран, но использовать  такую валюту, полученную при  обмене, разрешается для платежей  за рубежом, а также для размещения  во вклады [17, c. 154].

Таким образом, налично-денежный оборот страны - это часть денежного оборота, равная сумме всех платежей, совершенных в наличной форме за определенный период времени. Данный оборот в основном связан с поступлением денежных доходов населения и их расходованием. Налично-денежный оборот, представляющий совокупность платежей за определенный период времени, отражает движение наличных денег как в качестве средства обращения, так и в качестве средства платежа. Налично-денежный оборот между предприятиями незначителен, т.к. основная часть расчетов совершается безналичным путем.

 

 

 

 

2. Анализ развития налично-денежного  оборота в РБ

Налично-денежная система Республики Беларусь является системой открытого  рыночного типа. Денежно-кредитное  регулирование осуществляется преимущественно  экономическими методами на уровне банковской системы. Правовой основой денежно-кредитного регулирования являются Основные направления денежно-кредитной политики Республики Беларусь, ежегодно разрабатываемые и утверждаемые правлением Национального банка Республики Беларусь (Банка Беларуси).

Денежная система Республики Беларусь функционирует в соответствии с принятым в декабре 1990 г. Законом «О Национальном банке Республики Беларусь» и последующими законодательными актами, определившими ее правовые основы. В 1992 г. в оборот был введен белорусский рубль, который вначале обращался параллельно с рублем бывшего СССР и использовался только в наличных расчетах. С марта 1993 г. он начал котироваться на валютной бирже, а в октябре 1994 г. белорусский рубль был объявлен единственным законным платежным средством на территории республики. В процессе монетарного регулирования участвуют субъекты денежной сферы, к которым относятся все агенты товарно-денежных отношений: государство, экономические агенты (включая коммерческие банки, финансовые компании и биржи) и население. Но ведущая роль возложена на банковскую систему страны. В соответствии с Законом «О банках и банковской деятельности в Республике Беларусь» и статьей 136 Конституции Республики Беларусь в стране сформирована двухуровневая банковская система, включающая Национальный банк (первый уровень), банки (унитарные и акционерные, в том числе с участием государства и иностранного капитала) и небанковские финансовые организации (второй уровень). Правовой основой функционирования национальной банковской системы в настоящее время является Банковский кодекс Республики Беларусь, вступивший в действие с 1 января 2001 г. В соответствии с Конституцией Республики Беларусь (ст. 136) и Банковским кодексом (ст. 7) Национальный банк (в качестве центрального банка) регулирует кредитные отношения, денежное обращение, определяет порядок расчетов и обладает исключительным правом эмиссии денег. Национальный банк призван обеспечивать прежде всего стабильность национальной валюты и банковской системы. Практически вся деятельность Национального банка Республики Беларусь направлена на реализацию целей монетарного регулирования. [20, с. 136]

Основное влияние на денежно-кредитную  сферу оказывают операции Национального  банка по рефинансированию банков. Посредством этих операций осуществляется поддержка ликвидности банковской системы, обеспечивающей кредитно-расчетное  обслуживание в экономике страны. Существенная часть монетарной деятельности Национального банка ранее была связана с предоставлением ресурсов правительству для покрытия дефицита республиканского бюджета и временных недостатков бюджетных средств — так называемых кассовых разрывов. Наряду с допустимым ростом денежной массы определяющими (промежуточными) монетарными целями выступают лимиты и направления денежной эмиссии, а также уровень цен денежного рынка, включая процентные ставки и обменный курс.

Другой уровень банковской системы Республики Беларусь состоит  из сети самостоятельных банковских учреждений, непосредственно выполняющих  функции кредитно-расчетного обслуживания клиентуры на коммерческих принципах. Главной его составляющей являются коммерческие банки, деятельность которых  носит многосторонний характер. Они  занимаются практически всеми видами кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживанием  хозяйственной деятельности своих  клиентов. К важнейшим их функциям традиционно относятся:

• аккумулирование временно свободных денежных средств, сбережений и накоплений;
• обеспечение функционирования расчетно-платежного механизма, осуществление и организация расчетов в народном хозяйстве, организация платежного оборота;
• кредитование отдельных хозяйственных единиц, юридических и физических лиц, кредитно-финансовое обслуживание внутреннего и внешнего хозяйственных оборотов;
• учет векселей и операции с ними;
• хранение финансовых и материальных ценностей;
• доверительное управление имуществом клиентов (трастовые операции).

Официальной денежной единицей в нашей стране (валютой) является белорусский рубль. Введение на территории Республики Беларусь других денежных единиц запрещено. Соотношение между рублем и золотом или другими драгоценными металлами Законом не установлено. Официальный курс рубля к иностранным денежным единицам определяется Национальным Банком РБ (НБ) и публикуется в печати. В связи с тем, что белорусской денежная единица – белорусский рубль по закону не связана с денежным металлом (золотом), фиксированный его масштаб цен отсутствует. Официальный масштаб цен рубля устанавливается государством.

Исключительным правом эмиссии  наличных денег, организации их обращения  и изъятия на территории Республики Беларусь обладает Национальный Банк Беларуси. Он отвечает за состояние  денежного обращения с целью  поддержания нормальной экономической  деятельности в стране.

Видами денег, имеющими законную платежную силу, являются банкноты и металлические монеты, которые  обеспечиваются всеми активами Банка  Беларуси, в том числе золотым  запасом, государственными ценными  бумагами, резервами кредитных учреждений, находящимися на счетах Национального  банка Беларуси. На территории Беларуси функционируют наличные деньги (банкноты и монеты) и безналичные деньги (в виде средств на счетах в кредитных учреждениях).

Регулирование денежного  обращения, возлагаемое на НБ, осуществляется в соответствии с основными направлениями  денежно-кредитной политики, которая  разрабатывается и утверждается в порядке, установленном банковским законодательством. НБ, наделенный исключительным правом эмиссии денег, особо ответственен за поддержание равновесия в сфере денежного обращения. В отличие от периода существования действительных (золотых) денег при бумажно-кредитном обращении, когда знаки стоимости оторвались от металлической основы, Национальный Банк должен создавать определенные ограничения, сдерживающие эмиссию этих денег.

Структура рублевой денежной массы характеризуется некоторым  улучшением (рисунок 2.1). Удельный вес срочных и условных депозитов за 2008 г. вырос на 3,3 процентного пункта (до 46,9%), доля наличных денег в обороте сократилась на 0,5 процентного пункта (до 20,2%). Продолжался рост коэффициента монетизации экономики, его значения на начало 2009 г. составили: по широкой денежной массе — 20,4%, по рублевой денежной массе — 13,7%.

В начале 2009 г. сохранялась тенденция опережающего роста депозитов в иностранной валюте по сравнению с ростом рублевых депозитов. В результате доля рублевой денежной массы в структуре широкой денежной массы за 2008 г. снизилась на 1,7 процентного пункта и на начало 2009 г. составила 65,7%, при увеличении на 1,7 процентного пункта доли депозитов в иностранной валюте соответственно [1, c. 14].

Если на 1 января 2009 года в  среднем на одного жителя республики приходилось 1 103,0 тыс. руб. сбережений, размещенных в банковских вкладах, облигациях и сберегательных сертификатах, что эквивалентно 513 долл. США, то на 1 апреля эта сумма составляла 1 204,8 тыс. руб. (в эквиваленте это составляет около 562 долл. США).

Дополнительный прирост  рублевой денежной массы обусловлен в основном приобретением Национальным банком у банков и субъектов хозяйствования иностранной валюты. Фактически второй источник эмиссии (покупка валюты) был  больше, чем первый.