Основные проблемы социального страхования

СОДЕРЖАНИЕ 

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………….4 

ГЛАВА 1. ПОНЯТИЕ СТРАХОВАНИЯ И СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 

1.1.Основные понятия страхования……………………………………………..6

1.2. Виды страхования…………………………………………………………..12 

ГЛАВА 2. РОЛЬ И ЗНАЧЕНИЕ СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ 

2.1. Социальное  страхование как форма социальной защиты…….…………15

2.2. Принципы  и функции социального страхования………………………...18 

ГЛАВА 3. СИСТЕМА ОБЯЗАТЕЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 

3.1. Классификация и виды обязательного социального страхования………22

3.2. Правовые  регулирования обязательного социального страхования……27

3.3. Проблемы социального страхования в России и возможные пути их решения ……………………………………………………..…………………30 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 33

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 36 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ

«Страхование  – одно из тех немногих дел на нашей земле,

 которое  можно и нужно вести без  всякого риска».

Д. Голсуорси 

«Никогда  не экономьте на рекламе и страховании,

и ваши дела пойдут в гору».

Д. Рокфеллер 

     Необходимость обезопасить себя при наступлении  неблагоприятного случая создает потребность  в страховании, а возможность  покрытия ущерба инициирует страховой  интерес у лица, стремящегося к  страховой защите. Так появляется потребность в страховой услуге, которую может оказать страховая организация, имеющая свой интерес – доходы от страховой деятельности.

     Рискованный характер общественного производства – главная причина возникновения  страховых отношений. Экономический субъект осуществляет свою деятельность при условии, что существует вероятность наступления определенных событий, результатом которых будет убыток и при его значительной величине – финансовая несостоятельность субъекта. В связи с этим и необходимо создание системы финансовых гарантий, обеспечивающей возмещение ущерба в случае стихийных бедствий, аварий, пожаров и других непредвиденных событий, способных негативно повлиять на производственные процессы.

     Актуальность  выбранной темы вызвана следующими теоретическими положениями:

1. Страхование – важнейший элемент общей культуры человека. Если каждый человек страхует свое жилье, свой бизнес, здоровье и жизнь, то он предусмотрителен относительно своего будущего своей семьи, коллег, самого себя, он смотрит в завтрашний день, обеспечивая его сегодня;
2. Посредством страхования человек реализует одну из важнейших своих потребностей – потребность в безопасности;
3. Благодаря страхованию снижается степень такой зависимости, когда человеческие ошибки или злой умысел, просто стихийные бедствия могут поставить отдельную жизнь, семью, бизнес на грань катастрофы.

     Цель  курсовой работы состоит в выделении различных видов страхования и их особенностей в соответствии с действующим законодательством, выявить проблемы социального страхования на современном этапе. 
 

ГЛАВА 1. ПОНЯТИЯ СТРАХОВАНИЯ И СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ. 

1. Основные  понятия страхования.

     Страхование - универсальный инструмент, созданный  человечеством для экономической  защиты своих имущественных интересов. Сегодня без него в не совершается ни одной коммерческой сделки, не действует практически ни одно предприятие.

      Страхование - это экономическое отношение, в  котором участвуют как минимум  две стороны (два лица, субъекта отношения). Одна сторона (субъект) - это страховая организация (государственная, акционерная или частная), которую называют страховщиком. Страховщик вырабатывает условия страхования (в частности, обязуется возместить страхователю ущерб при страховом событии) и предлагает их своим клиентам - юридическим лицам (предприятиям, организациям, учреждениям) и физическим лицам (отдельным частным гражданам) [5].

      Если  клиентов устраивают эти условия, то они подписывают договор страхования  установленной формы и однократно или регулярно в течение согласованного периода платят страховщику страховые премии (платежи, взносы) в соответствии с договором.

      Другая  сторона (субъект) страхового экономического отношения - это юридические или  физические (отдельные частные граждане) лица, называемые страхователями.

      Страхователь – физическое или юридическое лицо, уплачивающее денежные (страховые) взносы и имеющее право по закону или на основе договора получить денежную сумму при наступлении страхового случая.

      Страхователь  обладает определённым страховым интересом. Через страховой интерес реализуются конкретные отношения, в которые вступает страхователь со страховщиком. Страхователь, выступающий на международном страховом рынке, может также называться полисодержателем.

      Страховщик  – организация (юридическое лицо), проводящая страхование, принимающая на себя обязательство возместить ущерб или выплатить страховую сумму, а также ведающая вопросами создания и расходования страхового фонда [7].

      В Российской Федерации Страховщиками  в настоящее время выступают  акционерные страховые компании. В международной страховой практике для обозначения страховщика также используется термин андеррайтер. Страховщик вступает в конкретные отношения со страхователем. В своих действиях, формируя эти отношения, он руководствуется имеющимися у страхователя и в обществе в целом страховыми интересами.

      При наступлении страхового случая (стихийное  бедствие, падение человека с переломом  и т.д.), при котором страхователю нанесен ущерб (экономический или  его здоровью), страховщик в соответствии с условиями договора выплачивает страхователю компенсацию, возмещение.

      Из  анализируемых определений следует, что страховщик и страхователь регулируют страховое экономическое отношение  специальным договором.

      Объективная необходимость гражданина или предприятия  в страховании выражается в том, чтобы получить денежную компенсацию страховой организации в случае наступления страхового случая (предполагаемого события, обладающего признаками вероятности и случайности его наступления). При этом гарантия предоставления этой компенсации в большинстве случаев дается не бесплатно. Для получения страховки обычно требуется уплатить страховой взнос (премию).

      Застрахованный  – физическое лицо, жизнь, здоровье и трудоспособность которого выступают  объектом страховой защиты.

      Застрахованным  является физическое лицо, в пользу которого заключён договор страхования.

      Страховой интерес – мера материальной заинтересованности физического или юридического лица в страховании.

      Страховая сумма – денежная сумма, на которую  застрахованы материальные ценности, жизнь, здоровье, трудоспособность.

      Объект  страхования – жизнь, здоровье, трудоспособность – в личном страховании; здания, сооружения, транспортные средства, домашнее имущество и другие материальные ценности – в имущественном страховании.

      Страховой полис – документ установленного образца, выдаваемый страховщиком страхователю (застрахованному). Он удостоверяет заключённый договор страхования и содержит все его условия.

      Страховая оценка – критерий оценки страхового риска. Характеризуется системой денежных измерителей объекта страхования, тесно увязанных с вероятностью наступления страхового случая. В качестве страховой оценки могут быть использованы действительная стоимость имущества или какой-либо иной критерий (заявленная стоимость, первоначальная стоимость и т. д.). В международной практике вместо термина “страховая оценка” применяется термин страховая стоимость.

      Страховое обеспечение – уровень страховой  оценки по отношению к стоимости  имущества, принятой для цели страхования. В организации страхового обеспечения различают систему пропорциональной ответственности, предельный и систему первого риска.

      Система пропорциональной ответственности  – организационная форма страхового обеспечения. Предусматривает выплату  страхового возмещения в заранее  фиксированной доле (пропорции). Страховое возмещение выплачивается в размере той части ущерба, в какой страховая сумма составляет пропорцию по отношению к оценке объектов страхования. Например, если страховая сумма равна 80% оценки объекта страхования, то и страховое возмещение составляет 80% ущерба. Оставшаяся часть ущерба (в данном примере 20%) остаётся на риске страхователя. Указанная доля страхователя в покрытии ущерба называется франшизой или собственным удержанием страхователя.

      Система предложений ответственности –  организационная форма страхового обеспечения. Предусматривает возмещение ущерба как разницу между заранее обусловленным пределом и достигнутым уровнем дохода. Если в связи со страховым случаем уровень дохода страхователя оказался ниже установленного предела, то возмещению подлежит разница между пределом и фактически полученным доходом.

      Система первого риска – организационная  форма страхового обеспечения. Предусматривает  выплату страхового возмещения в  размере фактического ущерба, но не больше, чем заранее установленная сторонами страховая сумма. При этом весь ущерб в пределах страховой суммы (первый риск) компенсируется полностью, а ущерб сверх страховой суммы (второй риск) вообще не возмещается.

      Страховой тариф или брутто-ставка – нормированный  по отношению к страховой сумме размер страховых платежей. По экономическому содержанию это цена страхового риска. Определяется в абсолютном денежном выражении, в процентах или промилле от страховой суммы в заранее обусловленном временном интервале (сроке страхования). При определении страхового тарифа во внимание могут приниматься другие критерии (рисковые обстоятельства), например, надёжность, долговечность, огнестойкость и т.д. Элементами страхового тарифа являются нетто-ставка и нагрузка.

      Нетто-ставка отражает расходы страховщика на выплаты из страхового фонда. Нагрузка - расходы на ведение дела, т.е. связанные с организацией страхования, а также заложенную норму прибыли.

      Страховая премия – оплаченный страховой интерес; плата за страховой риск в денежной форме. Страховую премию оплачивает страхователь и вносит страховщику согласно закону или договору страхования. По экономическому содержанию страховая премия есть сумма цены страхового риска и затрат страховщика, связанных с покрытием расходов на проведение страхования.

      Страховую премию определяют исходя из страхового тарифа. Вносится страхователем единовременно авансом при вступлении в страховые правоотношения или частями (например, ежемесячно, ежеквартально) в течение всего срока страхования. Размер страховой премии отражается в страховом полисе. Объём поступления страховой премии от всех функционирующих страховщиков – один из важнейших показателей состояния страхового риска

      Срок  страхования – временной интервал, в течение которого застрахованы объекты страхования. Может колебаться от нескольких дней до тех пор, пока одна из сторон правоотношения не откажется от их дальнейшего продолжения, заранее уведомив другую сторону о своём намерении.

      Таким образом, можно сделать вывод, что  страхование – это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами.

      Страховщик  и страхователь вступают во взаимодействие в условиях страхового рынка.

      Страховой рынок — это особая социально-экономическая  среда, определенная сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая защита, формируется спрос и предложение на нее.

      Объективная необходимость развития страхового рынка — необходимость обеспечения  бесперебойности воспроизводственного процесса путем оказания денежной помощи пострадавшим в случае непредвиденных неблагоприятных обстоятельств.

      Страховой рынок можно рассматривать также, как форму организации денежных отношений по формированию и распределению страхового фонда для обеспечения страховой защиты общества, как совокупность страховых организаций (страховщиков), которые принимают участие в оказании соответствующих услуг.

      Обязательным  условием существования страхового рынка является наличие общественной потребности на страховые услуги и наличие страховщиков, способных удовлетворить эти потребности.

      Структура страхового рынка может быть охарактеризована в институциональном и территориальном  аспектах.

      В институциональном аспекте она  представлена акционерными, корпоративными, взаимными и государственными страховыми компаниями.

      В территориальном аспекте можно  выделить местный (региональный) страховой  рынок, национальный (внутренний) и  мировой (внешний) страховые рынки.

      Следовательно, страхование представляет специфический  вид деятельности. Оно занимается финансовой стороной таких явлений и процессов, которые по своей природе вероятностны, т. е. могут наступить или не наступить, и которые проявляются в массе случаев. Для управления этими явлениями и процессами необходимо располагать достаточной и объективной информацией [4]. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Виды  страхования.

     Законодательством Российской Федерации предусмотрены  следующие виды страхования [5]:

1. Имущественное страхование;
2. Личное страхование;
3. Страхование ответственности.
1. При этом, в отдельный вид страхования можно выделить перестрахование.
1. Имущественное страхование:

     Договор страхования имущества оговаривает  обязанности страховщика возместить страхователю или выгодоприобретателю  материальный ущерб в застрахованном имуществе, в случае наступления  страхового события. При этом выплата возмещения ограничивается суммой, указанной в договоре этого вида страхования. Договор страхования имущества заключается, как правило, в отношении личного или корпоративного имущества.

     Таким образом, объектами страхования  может выступать: недвижимость, грузы, транспортные средства: наземные, водные, воздушные, иное имущество. Этот вид страхования породил множество страховых продуктов. Застраховать можно финансовые риски, имеющие отношение к потере доходов из-за остановки производственного процесса в результате наступления страхового события. Страхование имущества может быть выходом из положения в случае банкротства контрагентов или невыполнения ими своих обязательств, а также и в ряде других случаев.

2. Личное страхование:

     Виды  страхования, существующие в России, предусматривают в числе прочих и личное страхование. В этом случае страховщик берет на себя обязанность выплатить предусмотренную договором сумму в случае, если наступление страхового события повлечет за собой ущерб здоровья страхователя (застрахованного лица) или его смерть. Выплата страховой суммы может производиться единовременно или периодически. Договор личного страхования подразумевает обязанность страхователя выплатить страховщику обусловленную договором страховую премию. Под таким видом страхования, как личное, объединены такие подвиды страховой деятельности, как страхование от несчастных случаев; страхование жизни; медицинское, пенсионное страхование и др. При этом все виды страхования в личном страховании привязаны к самостоятельному объекту и перечню страховых рисков, предусмотренных в каждом конкретном страховом продукте.

На основе личного страхования разработано  множество страховых продуктов.

3. Страхование ответственности:

     Это вид страхования предусматривает  в качестве объекта страхования ответственность перед третьими лицами (гражданами либо предприятиями), которым потенциально может быть нанесен ущерб по причине каких-либо действий (бездействия) страхователя. Договор страхования ответственности перекладывает ответственность за возможный ущерб на страховую компанию, которая обязуется компенсировать страхователю суммы, которые он должен уплатить третьим лицам в качестве возмещения за причиненный ущерб. Как правило, эти суммы укладываются в пределы юридической ответственности страхователя, т.е. в тот размер возмещения, который будет определен судом или арбитражем. Действующее в Российской Федерации законодательство о гражданской ответственности устанавливает требования для таких случаев. Этот вид страхования защищает имущество страхователя и страхует его ответственность за потенциальное причинение вреда здоровью и имуществу граждан и юридических лиц.

    Такой вид страхования, как страхование  гражданской ответственности, - вполне обычное дело в экономически развитых странах, причем это требование там имеет силу закона. Законодательством предусмотрено, что каждый, имеющий отношение к владению или управлению опасными объектами (транспортные средства и пр.), обязан нести ответственность за потенциально возможный ущерб или вред, который он может нанести здоровью, жизни и имуществу третьих лиц. Зона гражданской ответственности распространяется также и на совершение преднамеренного правонарушения или неисполнение договорных обязательств.

     Страхование гражданской ответственности является одним из самых многочисленных видов страхования, с большим количеством разновидностей. На его основе так же существует множество страховых продуктов.

1. Перестрахование:

     Среди существующих в России видов страхования, перестрахование стоит особняком. Оно представляет собой систему финансовых отношений, предусматривающую передачу части ответственности по финансовым рискам от основного страховщика другим страховым компаниям. Это делается для повышения финансовой устойчивости участников страхового рынка и комплектации сбалансированного страхового портфеля. Перестрахование может осуществлять любой страховщик, при этом на рынке действуют и специализированные страховые компании. Система перестрахования оптимизирует риски на внутреннем и международном рынке страхования и позволяет даже относительно некрупным страховщикам заниматься страхованием серьезных рисков.

     Виды  страхования, используемые в Российской Федерации, подразумевают заключение договоров в двух основных формах:

1. Добровольное
2. Обязательное страхование.

Если  первое осуществляется по доброй воле сторон, то второе – в силу существующего законодательства. 
 
 
 

ГЛАВА 2. РОЛЬ И ЗНАЧЕНИЕ СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ 

1. Социальное  страхование как  форма социальной защиты.

   И система социального обеспечения,  и система  социального  страхования все более активно используются как  высокоэффективные  механизмы  социальной защиты  всех  граждан  независимо  от  взносов  или   продолжительности   их трудового стажа, хотя  эти  факторы  продолжают  играть  заметную  роль  при определении  размеров  отдельных  пособий,  превышающих  основной   минимум. Формирование идей, доктрин, а впоследствии и механизмов  социальной  защиты, основанных на принципах социальной справедливости, позволяет странам  Запада распространять материальную поддержку на широкий круг лиц, исходя скорее  из их потребностей, нужд, чем из приобретенных ими прав на пособие.

    Нужда при этом интерпретируется  достаточно  широко  и  связывается   с уровнем доходов нуждающегося  в прошлом (при установлении  уровня  пособий  по старости, инвалидности и безработице), или исходя из некоторых общепринятых прав на социальную помощь (медицинское обслуживание, образование).

    Постепенно системы социального   страхования  и  обеспечения   расширили свою деятельность, перестав  ограничиваться  лишь  теми,  кто  имеет  полную занятость в государственном или частном секторах. Системы  стали  охватывать другие  социальные  группы  (практически  всех  трудящихся  и   граждан)   — трудящихся,  работающих  неполное  рабочее  время,  а   также   не   имеющих постоянного места работы, работающих самостоятельно. Такой  подход  позволил развитым странам обратить внимание на нужды и  других  категорий  населения, например, безработной молодежи, не  имеющей  дохода,  а  также  предоставить материальную помощь родителям-одиночкам; охватить медицинским  обслуживанием лиц, не пользующихся системами медицинского  страхования;  дать  возможность досрочного выхода на  пенсию  безработным  трудящимся  пожилого  возраста  и предоставлять  медицинское  обслуживание  более  продолжительное  время   по сравнению с тем, которое предусмотрено в рамках системы,  основывающейся  на взносах.

   Расширение  сферы  применения   систем   социального   страхования   и обеспечения выходит за рамки  прямой зависимости между взносами  и  пособиями и подводит общество к пониманию того, что оно должно  нести  ответственность за своих  неимущих  членов,  по  разным  причинам  испытывающих  нужду.  Эта ответственность измеряется  скорее  реальными  нуждами,  чем  приобретенными правами.

   “При всех недостатках, присущих  системам  социального  страхования   в западных странах, необходимо  отметить, что принципы, концепция   этих  систем в большой мере  соответствуют целям и задачам,  поставленным в  декларациях   о правах человека. Развитые страны, в которых внедрены такие системы,  сегодня приближаются к критериям,  сформулированным  в конвенциях  и рекомендациях Международной Организации Труда,  Всемирной Организации Здравоохранения.

   Рост  расходов  на  социальные  нужды  как  в  форме  непосредственных денежных выплат, так и в форме социального  обслуживания  стал  возможным  в результате бурного и устойчивого  экономического  роста  и  высокого  уровня занятости, которые были характерны  для  развитых  стран  до  середины  70-х годов.  Позже рост  расходов  на  социальные  нужды замедлился,  программы социальной защиты  достигли  высокого  уровня  зрелости.  Возникли  и новые проблемы, и прежде всего был предпринят поиск новых эффективных регуляторов взаимодействия между социальными программами, экономикой и рынком  труда,  а также новых форм  и  способов  функционирования  социальных  служб.

   Понятие социальной защиты, ее  составляющих, было дано еще в  1952 г.  В Конвенции   о   минимальных   нормах   социального   обеспечения,   принятой Международной  Организацией  Труда  (МОТ).  Конвенция  установила девять  видов социальной защиты: медицинское  обслуживание,  пособие  по  безработице,  по производственному  травматизму,  по  инвалидности,   в   связи   с   потерей кормильца, по беременности и родам, по болезни, семейные  пособия и пенсия по старости.

   На    базе    Конвенции    фактически    формировались    национальные законодательства  во многих  странах.  Законодательство  в  социальной  сфере наиболее  развито в странах Северо-Западной Европы, наименее  —  в  США,  где “центр тяжести  решения  социальных  вопросов  переносится  на  коллективные соглашения, систему арбитража и т.п.” “Разница в подходах к построению системы социальной защиты  несомненно обусловлена национальными особенностями общества, сложившимся  менталитетом.

   Так, для населения США наиболее  характерно стремление к личной  инициативе  и самореализации, к  ответственности человека за  свои успехи,  за  свою  жизнь,  свое будущее, поэтому государство оказывает помощь тем, кто не смог  в  силу объективных причин позаботиться о себе сам.

   Принципиально иной подход отмечается  в такой стране, как  Швеция:  так называемый солидарный подход  предполагает, что в интересах   общества  должна быть исключена сама возможность нищеты,  так  как  это  может  вызвать  рост социальной напряженности, а также потребует больших экономических  вложений. Налоговая система в этой стране  построена  так,  чтобы  свести  к  минимуму социальное расслоение граждан по доходам”.

   Здесь приведены два  примера   построения  системы  социальной  защиты, основанной на диаметрально  противоположных принципах.  В   большинстве  стран система  основана на  принципах,  занимающих  промежуточное  положение   между этими двумя крайностями. 
 
 
 
 
 

    2.2. Принципы и функции  социального страхования

    В отечественной науке права социального  обеспечения выделяют следующие  основные принципы: многообразие видов  социального обеспечения; всеобщность; солидарность; охрана уровня жизни, здоровья граждан; справедливость при распределении благ за счет средств, направляемых на социальное обеспечение граждан; финансирование расходов на социальное обеспечение за счет специально образуемых на эти цели финансовых источников — обязательных страховых взносов (единого социального налога) и ассигнований из государственного бюджета; создание максимальных удобств для граждан при реализации ими права на социальное обеспечение.