Основные способы управления банковскими рисками и пути снижения банковских рисков

 

 

Содержание

 

 

 

 

Введение………………………………………………………………………………

1. Теоретические аспекты банковских рисков и их управление…………………

1.1  Сущность банковских рисков  и их классификация ………………………….

1.2  Организация процесса управления   рисками банками второго уровня…….

2. Организационно - экономическая характеристика и управление банковскими рисками АО «АТФ Банк»……………………………………………………………

2.1 Организационно - экономическая характеристика АО «АТФ Банк»…………                                                                                                                                                                                                                           

2.2 Управление банковскими рисками  в коммерческом банке………………….

3. Основные способы управления  банковскими рисками и пути снижения банковских рисков …………………….…………………………………………….

3.1 Механизмы регулирования рисков банковской системы……………………..

3.2  Проблемы управления рисками в банках и страхования банковских рисков в Республике  Казахстан……………………………………………………………….

3.3 Пути снижения банковских  рисков……………………………………………..

Выводы и предложения ………………………………………………………………  

Список использованной литературы……………………………………………….                             

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение                                                                                   

 

Банки работают в области управляемого риска. Поэтому очень важно уметь прогнозировать и управлять банковскими рисками, вовремя оценивать риски на финансовом рынке. Необходима методика анализа и прогноза банковских рисков с тем, чтобы фактор неопределённости будущего, как источника повышенного риска на финансовом рынке, был источником получения высоких доходов.

Особое внимание необходимо уделять рассмотрению элементов портфельного подхода в управлении кредитом и управлении инвестициями, проблеме формирования структуры активов и пассивов банка с точки зрения оптимального сочетания двух взаимоисключающих задач - максимизации доходов и минимизации риска.

Управление рисками является одной из функций банковского менеджмента, а одним из его принципов является оптимизация доходности и рисков банковских операций, среди которых одним из наиболее серьезных - является кредитный риск.

Особого внимания заслуживает процесс управления банковскими рисками, потому что от его качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банков свидетельствуют  о том, что основной причиной  многих из них явилось низкое качество активов. Проблема управления банковскими рисками исследована многими зарубежными отечественными учеными такими как: Praseeda Кunam, Абишев Н.М., Абишев Н.Д.

Ключевыми элементами эффективного управления являются: взвешенная кредитная политика и процедуры, качественное управление  кредитным портфелем, эффективный  кредитный мониторинг и что наиболее важно - подготовленный для работы в этой системе персонал.

Актуальность темы данной дипломной работы состоит в том, что банковская деятельность подвержена большому числу рисков, так как банк, помимо функции бизнеса, несет в себе функцию общественной значимости и проводника денежно-кредитной политики, то знание, определение и контроль банковских рисков представляет интерес для большого числа внешних заинтересованных сторон: Центральный Банк, акционеры, участники финансового рынка, клиенты. В исследовании риска целесообразно разграничить два ключевых направления - распознавание и оценка уровня риска и принятие решений в области риска.

Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидные для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими.

В посткризисных условиях проблема профессионального управления банковскими рисками, оперативный учет факторов риска приобретают первостепенное значение для участников финансового рынка, а особенно для коммерческих банков. Банк по своему определению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представляет основу стабильности экономической системы. При этом профессиональное управление банковскими рисками, оперативная идентификация и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение.

Современный банковский рынок немыслим без риска. Риск присутствует в любой операции, только он может быть разных масштабов и по-разному «смягчаться», компенсироваться. Было бы в высшей степени наивным искать варианты осуществления банковских операций, которые бы полностью исключали риск и заранее гарантировали бы определенный финансовый результат. 

Под риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций. Управление рисками является основным в банковском деле. Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка.

Ключевыми элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный контроль за кредитами; и, что наиболее важно, хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.

Данная работа раскрывает понятие риска и его особенности в банковской деятельности. В условиях рыночной экономики все хозяйствующие субъекты, независимо от форм собственности ежедневно сталкиваются с различными видами рисков. Банковская деятельность тому не исключение. На проведение банковских операций влияют как внутренние, так и внешние риски.

Исходными материалами по дипломной работе является статистические, научные, периодические материалы, а также финансовые отчётность АО «АТФ Банка».

Целью данной дипломной работы является подробное рассмотрение банковских рисков и управление ими.

Для достижения поставленной цели, необходимо решить ряд задач:

- рассмотреть теоретические  основы банковских рисков;

- рассмотреть классификацию  банковских рисков;

- изучить подходы, принципы, методы и процесс управления банковскими рисками;

- выявить механизмы регулирования рисков банковской системы;

- проанализировать теорию банковского  риска;

- определить риски сопутствующие кредитным сделкам;

- дать организационно-экономическую характеристику АО «АТФ Банк»;

- провести анализ управления банковским риском на примере АО «АТФ Банк»;

- выявить проблемы управления рисками;

- привести пути совершенствования банковских методик, а также  перспективы управления рисками.

Работа выполнена на 75 стр., содержит 2 таблицы, 7 рисунков.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Теоретические аспекты банковских рисков и их управление

1.1  Сущность банковских рисков и их классификация

 

В Республике Казахстан происходит процесс экономических преобразований во всех сферах деятельности. Проблема риска является одной из важных в финансовой и производственной деятельности каждой единицы.

Риск является сложной и неизбежной частью нашей жизни. Наличие и степень риска все желают свести к минимуму. Также имеется возможность выбора наименее рискованной альтернативы.

Банковский риск – это опасность (возможность) потерь банка при наступлении определенных событий.

Риск – это ситуативная характеристика деятельности любого производителя, в том числе банка, отображающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные последствия в случае неуспеха.

Риск выражается вероятностью получения таких нежелательных результатов, как потери и возникновение убытков вследствие неплатежей по выданным кредитам, сокращение ресурсной базы, осуществление выплат по забалансовым операциям и т. д. Любой производитель старается свести к минимуму степень риска и из нескольких альтернативных решений выбрать тот, при котором уровень риска минимальный. Необходимо выбрать оптимальное соотношение уровня рынка и степени деловой активности, доходности.

Современный банковский рынок немыслим без риска. Риск присутствует в любой операции, только он может быть разных масштабов и по-разному «смягчаться», компенсироваться. Было бы в высшей степени наивным искать варианты осуществления банковских операций, которые бы полностью исключали риск и заранее гарантировали бы определенный финансовый результат. С таким подходом к делу в условиях рынка долго невозможно оставаться «на плаву». Следовательно, для банковской деятельности важным является не избежание риска вообще, а предвидение и снижение его до минимального уровня. Под риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.

Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Связь между доходностью операций банка и его риском в очень упрощенном варианте может быть выражена прямолинейной зависимостью.

Банковский риск - это ситуативная характеристика деятельности банка, отображающая неопределенность ее исхода и характеризующая вероятность негативного отклонения действительности от ожидаемого. В этом определении уделяется должное внимание всем необходимым ключевым понятиям, нужным для осмысления банковских рисков - неопределенность ситуации принятия решения и вероятность негативного отклонения от планируемого. В связи с этими определениями необходимо ориентироваться в применении следующих категорий:

Расходы. Банковская деятельность невозможна без расходов. Расходы банков связаны с необходимостью выплаты процентов вкладчикам, платы за кредитные ресурсы, покупаемые у других финансово-кредитных институтов, выделения средств на оплату труда банковских служащих и прочие операционные расходы. В применении к понятию расходов риск может проявляться в следующих формах: изменение рыночной ситуации привело к необходимости повышения процентов, выплачиваемых по вкладам; всеобщий дефицит кредитных ресурсов отразился на повышении их покупной стоимости; повышение оплаты труда персонала в других кредитных институтах вызвало необходимость принятия банком соответствующих мер и т. д.

Убытки. Убытки, проявляющиеся в форме недополучения доходов или произведения расходов сверх намеченных, случаются при недостаточном анализе предстоящей операции, просчетах, неблагоприятном стечении обстоятельств или же просто непредсказуемости ситуации. Риск подобных убытков, связанных с нерациональным размещением средств, неточной оценкой рыночных возможностей и опасностей, всегда грозит обернуться банку серьезными неприятностями.

Потери. Потери, понимаемые как непредвиденное снижение банковской прибыли, выступают обобщающим показателем, характеризующим риск, присущий банковской деятельности. Этот показатель сочетает в себе все свойства категорий, описанных выше, а поэтому наилучшим образом характеризует степень риска.

Таким образом, риск можно определить как угрозу того, что банк понесет потери, размер которых является показателем уровня рискованности предстоящего мероприятия и качества стратегии в области риска.

Итак, понятия риска и потерь теснейшим образом связаны между собой. Следовательно, риск можно описать и количественно, используя при этом категорию потери. Этот подход является базой для развития теории риска.

Количественно размер риска может выражаться в абсолютных и относительных показателях. В абсолютном выражении риск представляет собой размер возможных потерь при осуществлении определенной операции. Однако оценить эти потери с достаточной точностью не всегда представляется возможным. Если же отнести размер вероятных потерь к какому-либо показателю, характеризующему банковскую деятельность, например, к размеру кредитных ресурсов, размеру расходов или доходов банка в связи с осуществлением конкретной операции, то получится величина риска в относительном выражении.

Описание риска в абсолютных и относительных показателях достаточно часто практикуется банками. При этом в абсолютном выражении риск исчисляется, когда речь идет об одной конкретной сделке. Если же высшим руководством банка разрабатываются нормативные положения, касающиеся допустимого уровня риска при совершении различных банковских операций, то применяются относительные показатели, характеризующие, например, размер риска к сумме доходов, ожидаемых в результате осуществления конкретных операций. Таким образом, риск представляет собой вероятностную категорию, которая может быть с достаточной степенью точности оценена при помощи анализа потерь.

Уровень риска увеличивается, если:

- проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям;

- поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту;

- руководство не в состоянии принять необходимые и срочные меры, что может привести к финансовому ущербу;

- существующий порядок деятельности банка или несовершенство законодательства мешает принятию некоторых оптимальных для конкретной ситуации мер.

Банковские операции очень разнообразны, каждой из них присущи свои характерные особенности, а, следовательно, и определенный уровень риска или фиксированная вероятность потерь. Все разнообразие банковских операций дополняется разнообразием клиентов и изменяющимися рыночными условиями, что значительно осложняет разработку некоторых критериев оценки риска.

Риску подвержены практически все виды банковских операций. Анализируя риски коммерческих банков Республики Казахстан на современном этапе, необходимо учитывать ряд факторов:

- неустойчивость политического положения ряда стран;

- замедление темпов роста экономики  страны;

- институциональные риски;

- некачественная реализация стратегических  программ коммерческими банками;

- текучесть кадров в банковском  секторе;

- несовершенство некоторых основных законодательных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией;

- инфляцию и др.

Данные обстоятельства вносят существенные изменения в совокупность возникающих банковских рисков и методов их исследования. Однако это не исключает наличия общих проблем возникновения рисков и тенденций динамики их уровня.

Постепенно с развитием теории рисков развивались методология и методика их анализа. Можно определить следующие основные этапы методологии анализа банковских рисков:

1. Вид и специфика банка, анализирующего уровень какого-то определенного вида или совокупного риска своей деятельности, деятельности своего партнера, контрагента, клиента, поставщика, посредника и пр.
2. Сфера влияния анализируемого отдельного риска или совокупности рисков.
3. Методика расчета, анализ уровня погрешностей, абсолютных и относительных отклонений.
4. Возможность управления конкретным анализируемым риском.
5. Средства и методы управления рисковыми ситуациями в целом.
6. Оценка эффективности анализа и предложенных на основе его результатов рекомендаций.

В банковской практике при оценке риска в основном принимают во внимание вероятность некредитоспособности клиентов, резкого ухудшения их финансового состояния, возможных изъятий определенной части средств, помещенных во вклады, изменения курса валют и ценных бумаг, а также вероятность различных денежно-кредитных рестрикций. Следует иметь в виду, что все факторы риска учесть практически невозможно, поэтому оценка строится на определенных допущениях, а результат получается в известной степени приблизительным. Однако это нисколько не умаляет важности выработки соответствующей стратегии риска.

Разработка стратегии риска проходит ряд последовательных этапов, среди которых выделяют:

1. Выявление факторов, увеличивающих и уменьшающих конкретный вид риска при осуществлении определенных банковских операций.
2. Анализ выявленных факторов с точки зрения силы воздействия на риск.
3. Оценка конкретного вида риска.
4. Установление оптимального уровня риска.
5. Анализ отдельных операций с точки зрения соответствия приемлемому уровню риска.
6. Разработка мероприятий по снижению риска.

Что касается факторов, воздействующих на риск, то они, как правило, рассматриваются банками не полностью, а принимается во внимание лишь определенный стандартный их набор, который периодически пересматривается. Эти факторы не несут в себе какого-либо конкретного расчетного предназначения, а служат исходной базой для анализа риска, а также «оживляют» и детализируют чисто математические оценки.

Риску подвержены все виды банковских операций.

Анализируя риски коммерческих банков Казахстана на современном этапе надо учитывать:

- кризисное состояние экономики  переходного периода (падение производства, финансовая неустойчивость)

- неустойчивость политического положения

- незавершенность формирования  банковской системы

- отсутствие и несовершенство  некоторых основательных законодательных  актов.

Все банки должны учитывать всевозможные последствия от действий своих конкурентов, а также предвидеть вероятные изменения законодательства.

Риск присутствует в любой банковской операции, но он между разных масштабов, по-разному смягчается, компенсируется.

Для банковской деятельности важным является не избежание риска вообще, что нереально, а предвидение и снижение его до минимального уровня и максимальной прибыли.

Эти две цели противоречат друг другу, что обусловлено правилами рыночной экономики, предлагающим наиболее высокий доход, сопутствует также и наибольший риск.

Поддержание оптимального соотношения между доходностью и риском является одной из главных и сложных проблем управления банком.

Чтобы деятельность банка не была убыточной, необходимо ориентироваться в применении следующих категорий: потери, расходы, убытки.

Потери, понимаемые как непредвиденное снижение банком слоя прибыли, выступают обобщающим показателем, характеризующим риск, присущий банковской деятельности. Этот показатель сочетает в себе расходы и убытки, и хорошо характеризует степень риска. Понятие риска и потерь тесно связаны между собой.

Расходы в своей деятельности банк несет определенные расходы. Это % выплачиваемый вкладчикам, плата за кредитные ресурсы, занимаемые из других финансовых институтов, расходы, связанные с расчетными операциями, ценными бумагами, содержание работников, зданий. В отношении категории расходов появляется риск из-за непредвиденных обстоятельств понести больше расходов, чем намечено.

Убытки, проявляются в форме не до получения дохода или произведения, расходов сверхнамеченных, случаются при недостаточном анализе предстоящей операции, просчетах или же просто из-за непредсказуемости ситуации.

Риск подобных убытков, связанных с плохим кредитным портфелем (плохое размещение ресурсов) недоучетом конъюнктуры, что всегда грозит банку серьезными неприятностями.

Классификация рисков может быть основана на различных характеристиках:

- причины (род опасности), вызывающие  неблагоприятные события,

- характер деятельности, с которыми связанны соответствующие риски,

- объекты, на которые направлены  риски.

Классификация по роду опасности выделяет техногенные (или антропогенные), природные и смешанные риски.

Техногенные риски порождены хозяйственной деятельностью человека: аварийные ситуации, загрязнение окружающей среды и т.д.

Природные риски не зависят от деятельности человека.

Смешанные риски – это события природного характера, инициированные хозяйственной деятельностью человека.

Другая классификация основана на выделении рисков по характеру деятельности, с которой они связаны.

Предпринимательские риски связаны с развертыванием производства и прибылью, а именно: не дополучение прибыли в результате простого производства, банкротства, упущенной выгоды, непредвиденных расходов и др.

К финансовым и коммерческим можно отнести риски из области управления финансами и взаимоотношении торговых партнеров в процессе сделки: неисполнении договорных обязательств контрагентами по сделке, не возврат кредита, непредвиденные судебные расходы.

Профессиональные риски связаны с исполнением лицами своих профессиональных обязанностей.

К инвестиционным относятся риски, которые возникают при вложении инвесторами средств с целью получения прибыли, например риски изменения доходности ценных бумаг, процентные, валютные, страховые.

Одни и те же по характеру риски могут проявиться в различных областях хозяйственной деятельности. Например, риск изменения валютного курса встречается и в инвестиционной и в коммерческой деятельности, связанной с экспортно-импортными поставками. Среди транспортных рисков, возникают при транспортировке грузов, различают морские, воздушные и наземные.

Промышленные риски характерны для производственной деятельности предприятия: выход из строя оборудования, станков, приборов, сложных технических комплексов, а также повреждение промышленных зданий и сооружений.

В банковском деле риск означает вероятность того, что произойдет событие, которое неблагоприятно скажется на прибыли или капитале банка.

Функции управления риском пронизывают все направления банковской деятельности. Ряд банковских рисков связаны с активными операциями, прежде всего кредитной и инвестиционной деятельностью. Деятельность по привлечению средств во вклады, депозиты, ценные бумаги и в форме остатков на расчетных и текущих счетах также связаны с множеством рисков. Существует множество различных классификаций рисков, связанных с банковской деятельностью.

Риски подразделяются на 3 категории:

-    финансовые;

-    функциональные;

-    прочие по отношению к банку внешние риски.

Финансовые риски связаны с непредвиденными в объемах, доходности, стоимости и структуре активов и пассивов.

Функциональный риск имеет отношение к процессу создания любого продукта или оказания услуги и ему подвержена деятельность каждого банка. Функциональные риски возникают вследствие невозможности своевременно и в полном объеме контролировать финансово-хозяйственный процесс, собирать и анализировать соответствующую информацию.

Финансовые и функциональные риски обычно разделены на ряд категорий.

Финансовые риски включают банковский риск, риск ликвидности, ценовой риск.

 а) банковский риск - означает возможность финансовых потерь  вследствие невыполнения обязательств контрагентами, в первую очередь заемщиками.

б) риск ликвидности - риск, обусловленный тем, что банк может быть недостаточно ликвиден или слишком ликвиден.

Риск недостаточной ликвидности – это риск того, что банк не сможет своевременно выполнить свои обязательства или для этого потребуется продажа отдельных активов банка на невыгодных условиях.

Риск неплатежеспособности связан с опасностью того, что банк не сможет выполнить свои обязательства потому, что объемы накопленных убытков и потерь превысят его собственный капитал. Недостаточная ликвидность приводит в начале лишь к временной технической неплатежеспособности банка, что выражается в появлении дебетового сальдо на корсчете в НБ. Реальная неплатежеспособность банка напрямую связана с таким понятием, как банкротство. Отрицательный собственный капитал показывает, что даже при реализации всех активов не хватит средств, для расчета с кредиторами.

Риск излишней ликвидности – это риск потери доходов банка из-за избытка высоко ликвидных активов.

Риск изменения процентных ставок – это риск того, что на прибыль банка отрицательно повлияют непредвиденные изменения в общем уровне процентных ставок.  Если процентная ставка снижается, то банк получает доступ к более дешевым фондам, но и размещать средства, получив меньший доход. Когда наблюдается обратная тенденция, то доход от активных операций растет, но увеличивается и плата за ресурсы.

Рыночный риск термин обусловлен возможным воздействием рыночных факторов, влияющих на стоимость активов, пассивов или забалансовых статей.

Банки подвержены рыночному риску вследствие двух причин:

Во-первых, вследствие риска изменения размера статей их баланса, прежде всего активов, а из них, в свою очередь, портфеля ценных бумаг.

Во-вторых, причины риска связаны с оценкой рыночной стоимости активов, заключающееся в определении стоимости основного капитала. Переоценка стоимости основного капитала осуществляется периодически и, как правило, далеко не адекватно отражает даже текущую рыночную стоимость.

В настоящее время оценка рыночного риска приобретает актуальность для банков, действующих в международных масштабах. В январе 1996 года Базельский комитет по банковскому надзору принял поправку к процедуре определения достаточности банковского капитала с учетом риска. В соответствии с ней от кредитных организаций требуется разработать свои внутрибанковские модели уменьшения рыночного риска для оценки достаточности капитала с учетом риска.

Риск инфляции оказывает неоднозначное воздействие на банк. Наиболее очевидным является отрицательное влияние инфляции, проявляющееся в обеспечении банковских активов, большую часть которых составляют денежные средства и финансовые вложения.

Базисный риск – связан со сдвигами в структуре процентных ставок. Он обусловлен возникновением асимметрии в движении отдельных процентных ставок. Любое несоответствие в движении базовых ставок, определяющих доходность активов и пассивов, может привести к доходам или убыткам.