Основные тенденции и перспективы совершенствования банковской системы России

Содержание

Введение 3

1 Банковская  система Российской Федерации: роль, структура и развитие 5

1.1 Основные этапы  развития банковской системы  Российской Федерации 5

1.2 Современное  состояние банковской системы  РФ 9

1.3 Основы нормативно-правового  регулирования банковской системы и информационной базы 23

2 Деятельность  и функции Центрального банка  РФ 37

2.1 Центральный  банк РФ как проводник денежно-кредитной  политики 37

2.2 Банковское  регулирование и надзор как  основная функция ЦБ РФ 46

3 Основные тенденции  и перспективы совершенствования банковской системы России 56

3.1 Возможности  отражения мирового опыта развития  банковских систем 56

3.2 Основные тенденции  в российской банковской системе 64

Заключение 72

Список использованной литературы 74

 

Введение

 

      Актуальность темы. Банковская система занимает важно место в структуре экономике любой страны. От состояния банковской системы зависит не только денежно-кредитная сфера экономики, но и состояние коммерческих банков. Роль коммерческих банков как регуляторов денежного обращения, центров аккумуляции денежных ресурсов и их перераспределения возлагает на них большую ответственность перед обществом. Общество не должно иметь повода ставить под сомнение устойчивость банковской системы, а партнеры, вкладчики и инвесторы должны иметь полную уверенность в устойчивости и надежности любого коммерческого банка. Поэтому, актуальность приобретает исследование и совершенствование работы банковской системы.

      За истекшее десятилетие функционирования  банковской системы были проведены исследования, направленные на выявление тенденций и факторов, оказывающих влияние на формирование коммерческих банков. Однако, современные условия рыночной экономики и перехода на международные стандарты отчетности требуют продолжения разработок в изучении банковской системы России. Все вышеперечисленные обстоятельства обусловили выбор темы данного исследования и ее актуальность с научной и практической точки зрения.

      Цель курсовой работы состоит  в исследовании истории развития, основных принципов формирования и современное состояние банковской системы РФ.

      В соответствии с целью в  работе были поставлены и решены  следующие задачи:

      – проанализировать основные  этапы зарождения и развития  банковской системы в России;

      – дать оценку современному состоянию банковской системы РФ;

      – изучить нормативно-правовое  регулирование банковской деятельности  и основы информационной базы;

      – исследовать деятельность Банка  России, как ведущего звена банковской  системы;

      – проанализировать влияние международных финансовых институтов на формирование российской банковской системы;

      – провести анализ основных  тенденций развития банковской  системы;

      – провести анализ основных  показателей деятельности коммерческих  банков.

     Объектом исследования явилась банковская система РФ.

      Предметом исследования является  совокупность показателей, характеризующих  деятельность Центрального банка  и коммерческих банков.

      Информационную базу исследования  составили данные агрегированных бухгалтерских балансов коммерческих банков Российской Федерации, официальных интернет-сайтов Центрального банка России.

      Методологической базой исследования  явились труды отечественных  и зарубежных ученых, посвященные  вопросам экономики, банковского дела, финансам и статистики, нормативные акты Центрального банка России.

 

 

 

 

1 Банковская  система Российской Федерации: роль, структура и развитие

 

 

1.1 Основные этапы  развития банковской системы  Российской Федерации

 

      Банковская система является  неотъемлемой частью экономики любого государства, так как банки представляют собой структурную, основную единицу сферы денежного обращения. Банки организуют денежный оборот и кредитные отношения, финансируют различные области экономики, осуществляют страховые операции, производят всевозможные операции с ценными бумагами, посреднические сделки и управление имуществом. Банки являются и источником кредитов для органов управления, домашних хозяйств, источником краткосрочного заемного капитала предприятий. Банковские депозиты представляют главный источник денег для транснациональных операций и инструмент государства по стабилизации экономики.

      Банки являют собой финансовый  институт, предоставляющий широкий  спектр услуг, относящийся к кредитам, сбережениям, платежам. Банк – это юридическое лицо, которое осуществляет банковскую деятельность, в том числе, привлекает денежные средства юридических и физических лиц, размещая их на условиях срочности, платности и возвратности, осуществляет расчетные операции. В основе банковской деятельности лежит идея функционирования как специфического предприятия.

      Эволюция развития банковской  системы России происходила на  протяжении длительного периода  времени и переживала определенные  изменения, пока не сформировалась  ее нынешняя структура. Проследим основные этапы этого эволюционного развития.

      Зарождение российских банков  уходит в эпоху Великого Новгорода (XII-XV вв.). Уже в то время осуществлялись  банковские операции, принимались  денежные вклады, выдавались кредиты  под залог и т.д.

      До 1861 г. банковская система России  была представлена, в основном, дворянскими  банками и банкирскими фирмами. Первые кредитовали помещиков  под залог их имений, вторые  – промышленность и торговлю. Процветало ростовщичество, функционировали фондовые биржи [10].

      После отмены крепостного права  банковская система России получила  бурное развитие: был создан государственный  банк, возникли общества взаимного  кредита.

      До начала первой мировой войны  и октябрьской революции, Россия  имела развитую кредитную систему, которая включала: Государственный банк, коммерческие банки, общества взаимного кредита, городские общественные банки, учреждения ипотечного кредита, кредитную кооперацию, сберегательные кассы, ломбарды.

      Ведущая роль принадлежала Государственному банку и акционерным банкам. Общества взаимного кредита и городские общественные банки осуществляли кредитование средней и мелкой торгово-промышленной буржуазии. В состав учреждений ипотечного кредита входили два государственных земельных банка, 36 губернских и городских кредитных обществ. Земельные банки предоставляли преимущественно долгосрочные кредиты помещикам и зажиточным крестьянам. Губернские и городские кредитные общества выдавали ссуды под залог земли и городской недвижимости.

      В 1917 г., в результате национализации, были конфискованы акционерные  капиталы частных банков, которые  перешли в государственную собственность, что в свою очередь привело  к образованию государственной  монополии на банковское дело. Впоследствии произошло слияние бывших частных банков и Госбанка России в единый Государственный банк РСФСР, ликвидированы ипотечные банки и кредитные учреждения, обслуживающие среднюю и мелкую городскую буржуазию и, в конце концов, были запрещены операции с ценными бумагами.

      В период НЭП вместе с развитием  товарных отношений и рынка  произошло частичное возрождение  разрушенной в годы революции  и гражданской войны кредитной  системы. Однако процесс возрождения  воспроизвел только два уровня, которые представлены на рис. 1.1.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

      Рисунок 1.1. Организационная структура  кредитной системы в послереволюционной  России

 

 

      Из данных рисунка 1.1. легко заметить, что в период НЭП монопольное  положение занимал Госбанк. Вместе  с тем существовала разветвленная  сеть коммерческих банков и кредитных учреждений, находящихся в частной и коллективной собственности.

      Однако в 30-е годы произошла  очередная реорганизация кредитной  системы, следствием которой стало  ее чрезмерное укрупнение и  централизация [12].

      Вместо разветвленной кредитной системы остался лишь один уровень, который был представлен Госбанком, Строительным банком, Банком для внешней торговли и системой сберкасс. За рамки кредитной системы была вынесена система страхования. Банковская система была органически встроена в командно-административную модель управления и находилась в административном подчинении у правительства и, прежде всего, у министерства финансов. Таким образом, в СССР сложилась банковская система, основанная на следующих принципах: государственная монополия на банковское дело; слияние всех кредитных организаций в единый общегосударственный банк, сосредоточение в нем всего денежного оборота страны.

      Перечисляя негативные стороны  данной кредитной системы, просуществовавшей  до реформы 1987 г., можно отметить следующие: отсутствие вексельного обращения; регулярное списание долгов предприятий, особенно в сельском хозяйстве; потеря банковской специализации; монополизм, обусловленный отсутствием у предприятий альтернативных источников кредита; низкий уровень процентных ставок; слабый контроль банков (на базе кредита) за деятельностью различных сфер экономики; неконтролируемая эмиссия кредитных и банковских денег.

      Реорганизация банковской системы 1987 года носила прежний административный характер. Банки продолжали базироваться на прежней единой форме собственности государства.

      На первом этапе монополию  четырех банков сменила олигополия  нескольких. В новую банковскую  систему вошли: Госбанк, Агропромбанк, Промстройбанк, Жилсоцбанк, Сбербанк и Внешэкономбанк. Из них были вновь созданы только Агропромбанк и Жилсоцбанк, остальные оказались прежними банками, лишь реорганизованными и переименованными. Данная реформа проводилась в отсутствии новых экономических механизмов. Банки по-прежнему субсидировали предприятия и отрасли, скрывая их низкую рентабельность, т.к. не существовало выбора кредитного источника [10].

      Следовательно, реорганизация 1987 г. не  приблизила структуру кредитной  системы к потребностям нарождающихся  рыночных отношений, сохранив при этом одноуровневую неэффективную систему. В этих условиях возникает необходимость дальнейшей реформы кредитной системы, то есть приближения ее к системе западных развитых стран.

      Второй этап банковской реформы  в СССР относится к 1988-1990 гг. Этот этап отмечен отходом от монополизма, так как были созданы первые коммерческие банки на паевых и кооперативных началах. Первый такой банк появился в августе 1988 г., когда был принят Закон о кооперации в СССР, предусматривающий возможность создания кооперативных банков и ТОО на паевых началах. Через два года Госбанк СССР зарегистрировал 400 коммерческих и кооперативных банков.

 

 

 

1.2 Современное  состояние банковской системы  РФ

 

      Третий этап банковской реформы, по нашему мнению, начался 2 декабря 1990 г. с принятием Законов «О Центральном банке Российской Федерации» [1] и «О банках и банковской деятельности» [2], а также принятию ряда нормативных документов по регулированию деятельности коммерческих банков.

      В результате этих действий была создана двухуровневая банковская система в Российской Федерации, которая представлена на Рисунок 1.2.

      Кредитная система, как и любая  отрасль народного хозяйства, нуждается  в соответствующей организации  звеньев, иерархичности структуры. Как правило, выделяются центральный управленческий орган, а также низовые или функциональные органы.

      В соответствии с функциональной  специализацией, объемом и количеством  предоставляемых отдельной хозяйственной  единицей кредитно-финансовых услуг, ядро кредитной системы составляет банковская система, на которую падает основная нагрузка по кредитно-финансовому обслуживанию хозяйственного оборота, а единым органом, координирующим деятельность кредитных институтов, является Центральный (эмиссионный) банк, выполняющий функции управления процессами организации кредитно-расчетного и финансового обслуживания хозяйства [20].

      Однако, прямое и непосредственное  воздействие и регулирование, контрольные  и надзорные функции Центральный  банк выполняет только по отношению к банковским учреждениям, а также иным институтам, специализирующимся на чисто банковских операциях и имеющим соответствующую лицензию Центрального банка. На остальные звенья кредитной системы Центральный банк и его учреждения могут оказывать только косвенное воздействие.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

      Рисунок 1.2. Структура кредитной  системы России на современном  этапе

 

 

      Кроме того, для специализированных  кредитно-финансовых институтов  характерна двойная подчиненность: с одной стороны, будучи связанными, с осуществлением кредитно-расчетных операций, они вынуждены руководствоваться соответствующими требованиями Центрального банка; с другой стороны, специализируясь на каких-либо финансовых, инвестиционных или иных операциях, специализированные кредитно-финансовые институты попадают под регулирующие мероприятия соответствующих ведомств.

      Таким образом, в настоящее время  в России становление двухуровневой  банковской системы идет по  двум направлениям: с одной стороны, созданы коммерческие банки и различные финансовые организации, выполняющие кредитные функции, с другой – усиливается роль контролирующего и регулирующего их деятельность Центрального банка, который работает не с хозяйствующими субъектами, а с коммерческими банками.

      Взаимоотношения между этими уровнями строятся на двух принципах: нормативно регулирующая деятельность Центрального банка не противоречит законодательству о банках; Центральный банк административно не вмешивается в текущую деятельность коммерческих банков.

      Началу четвертого этапа качественных  преобразований банковской системы  России, по нашему мнению, послужило  принятие Федеральных законов  Российской Федерации от 27 июня 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном  банке Российской Федерации»  и от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ «О внесении изменений и дополнений» в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» (с изменениями от 31 июля 1998 г., 5 и 8 июня 1999 г., 19 июня и 7 августа 2001 г., 21 марта 2002 г.). [12]

      Существующая двухуровневая банковская система страны предопределяет наличие определенных функций у организаций, составляющих ее уровни. Таких как:

      Центральный (эмиссионный) банк занимает  особое место, выполняя роль главного  координирующего и регулирующего  органа всей банковской системы страны.

      Центральный банк (ЦБ) осуществляет  следующие функции [1]:

      – монопольно выпускает деньги  в обращение;

      – хранит временно свободные  средства и обязательные резервы  других банков, т.е. выполняет роль  «банк банков»;

      – выполняет роль «кредиторов последней инстанции», т.е. предоставление кредита только в случае его недоступности на приемлемых условиях в другом месте, в основном на краткосрочные нужды;

      – осуществляет безналичные расчеты  в общенациональном масштабе;

      – ведет кассовое исполнение бюджета и кредитует государство;

      – регулирует курс национальной  валюты и координирует зарубежную  деятельность частных банков  своей страны;

      – хранит централизованный золотой  и валютный запас;

      – устанавливает экономически обоснованные лимиты и нормативы деятельности банков, в т.ч. официальной ставки ЦБ по кредитам;

      – проводит научные исследования;

      – определяет правовые основы  и принципы функционирования  кредитно-финансовых институтов, рынков  краткосрочных и долгосрочных кредитных операций, а также видов платежных документов, обращающихся в стране;

      – формирует эффективный механизм  денежно-кредитного регулирования  экономики.

      Наделение ЦБ указанными полномочиями  позволяет обеспечить эффективное  функционирование двухуровневой банковской системы. Для реализации перечисленных функций ЦБ, необходима обширная сеть региональных учреждений и центральный аппарат.

      Главная задача кредитно-денежной  политики ЦБ – поддержание  стабильной покупательной силы  национальной валюты и обеспечение эластичной системы платежей и расчетов.

      В то же время, политика ЦБ  является одной из важнейшей  частей регулирования всей экономики  государства. Во второй половине  ХХ века сложился «магический  четырехугольник» целей регулирования экономики: обеспечение стабильных темпов экономического роста, стабильной национальной валюты, занятости и равновесия платежного баланса. В последние годы к ним добавилась задача достижения экологического равновесия.

      Достижение этих целей Центральный банк осуществляет с помощью следующих основных инструментов кредитно-денежной политики [20]:

      – дисконтной политики (изменение  учетной ставки);

      – изменение норм обязательных  резервов;

      – операции на открытом рынке;

      – контроль за денежной массой.

      Дисконтная политика, или изменение  учетной ставки, представляет собой  изменение своеобразной цены  дополнительных ресурсов, предоставляемых  ЦБ остальным банкам.

      В случае «перегрева» конъюнктуры  и ускорения роста цен ЦБ  проводит политику «дорогих денег», повышает учетную ставку и тем самым сокращает спрос на кредиты со стороны коммерческих банков, а, следовательно, и их клиентов и уменьшает количество денег в обращении, снижает рост цен, замедляет инвестиции и рост производства и может провоцировать рост безработицы.

      Повышение учетной ставки свидетельствует  об ожесточении кредитной политики. И, наоборот, при «охлаждении» конъюнктуры, стагнации производства и увеличении  безработицы, ЦБ проводит либеральную  или экспансионистскую кредитно-денежную политику: снижает учетную ставку, удешевляет кредиты и расширяет их, а, значит, увеличивает количество денег в обращении, стимулирует инвестиции и рост производства, сокращая при этом и безработицу.

      Другим важным инструментом кредитно-денежной политики Центрального банка являются обязательные резервы, которые кредитные учреждения должны хранить в ЦБ.

      В Российской Федерации, начиная  с 1 мая 2006 года, Положением ЦБ РФ  от 30 марта 2006 года, устанавливаются  следующие нормы отчислений в фонд обязательных резервов: по счетам до востребования и срочным обязательствам коммерческого банка до 30 дней – 18 %, по срочным обязательствам свыше 30 дней до 90 дней – 14 %, свыше 90 дней – 10 %. [18].

      С 11 января 2007 года Центральный банк России издает указания № 731-У «Об изменениях нормативов обязательных резервов кредитных организаций и Сберегательного банка Российской Федерации и проведения внеочередного регулирования размера обязательных резервов» по состоянию на 1 января 2004 года. Этим указанием устанавливаются следующие нормативы обязательных резервов депонируемых в Центральный банк России по привлеченным средствам юридических и физических лиц в иностранной валюте в размере 10 %., по денежным средствам физических лиц, привлеченным во вклады (депозиты), в валюте Российской Федерации – в размере 7 %, которые действуют без изменений до настоящего времени [19].

      Суть регулирования этим рычагом  сводится к тому, что в случае  «перегрева» конъюнктуры и нежелательного  роста цен ЦБ увеличивает нормы обязательных резервов и сокращает возможности кредитования, а значит, и размеры денежной массы, сдерживает рост производства и цен. И наоборот, снижение нормы приводит к «подогреву» экономики с вытекающими из этого последствиями. Однако, перегиб в регулировании резервирования (повышение и так уже завышенных процентов обязательных резервов) может привести к нежелательным последствиям, а не к тому, что действительно необходимо в экономической и финансовой ситуации страны.

      Несмотря на всю важность этих двух инструментов, не они сегодня «делают погоду» в кредитно-денежной политике ЦБ. Дело в том, что механизм применения их довольно громоздок, требует большой работы в каждом кредитном учреждении, носит разовый, а в случае с обязательными резервами – принудительный характер. Это иногда ведет к отрицательным последствиям.

      Главным инструментом кредитно-денежной  политики ЦБ во многих странах  становятся операции на открытом  рынке. Суть этого инструмента  состоит в покупке или продаже  ценных бумаг ЦБ за свой счет. Покупая ценные бумаги, ЦБ увеличивает количество денег в обращении, продавая, – изымает часть их из обращения.

      Операции на открытом рынке  приобретают решающее значение  в силу того, что это – более  гибкий инструмент регулирования по сравнению с политикой дисконта и обязательных резервов. Он носит сугубо добровольный характер и, как правило, перманентный – в зависимости от состояния экономики и кредитно-денежного рынка.

      С помощью указанных инструментов  ЦБ удается в определенной степени влиять и управлять инфляцией. Но одними только этими инструментами победить инфляцию невозможно. Тем более что российская инфляция имеет глубокие, специфические корни: глубокие диспропорции нашей экономики; преобладание отраслей, добывающих сырье и производящих средства производства; огромный дефицит государственного бюджета, ошибки в проведении экономических реформ. Поэтому, усилия ЦБ по стабилизации цен, конечно важны, но совершенно недостаточны для того, чтобы победить этот пока самый страшный недуг нашей экономики. Более того, сама кредитная система страны оказалась заложницей инфляции и не может функционировать нормально.

      Коммерческие (не эмиссионные) банки  – это второй уровень банковской  системы и в то же время  это – костяк кредитной системы, который концентрирует основную часть ее кредитных учреждений. Их деятельность довольно велика, поэтому их еще называют универсальными банками. Сегодня коммерческие банки способны предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг.

      В последнее время банки все  активнее осуществляют нехарактерные  для них операции, внедряясь в  нетрадиционные для банков сферы  финансового предпринимательства, включая лизинг, факторинг, форфейтинг  и иные виды кредитно-финансового  обслуживания.

      Деятельность специализированных  банков ориентирована на предоставление, в основном, одного – двух видов  услуг для большинства своих  клиентов. Все специализированные  банки можно классифицировать  на основании критерия специализации (Рисунок 1.3.).

      Четкое разграничение специализации  банков является необходимым, так  как оно принципиальным образом  влияет на характер деятельности  банка, определяет особенности формирования  активов и пассивов, построение  баланса банка, а также специфику  организации работы с клиентурой [14].

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

      Рисунок 1.3. Классификация специализированных  банков

 

 

      За прошедшие годы ситуация  в банковской системе существенно  изменилась. Центральный банк Российской  Федерации накопил опыт денежно-кредитного регулирования рыночными методами, наладил систему межбанковских расчетов, постоянно совершенствует надзор за деятельностью коммерческих банков.

      К 2009 году количество кредитных  организаций, без недостатков в  деятельности, составляло 31,3 % к общему числу, к 2010 году – выросло до 33,4 %. А процент кредитных организаций в 2010 году, находящихся в критическом финансовом положении, уменьшился на 6 % по сравнению с 2009 годом.

      Общая характеристика банковской  системы, - количества и структуры  кредитных организаций, представлена в табл. 1.1.

      Из таблицы 1.1. видно, что ситуация  банковской системы в 2010 году  не сильно изменилась по сравнению  с 2009 годом. Так, число кредитных  организаций сократилось на 6 %, а  число кредитных организаций  со 100-процентным иностранным капиталом увеличилось на 22,2 %.

      Подобные изменения характерны  как для России в целом, так  и для отдельных ее регионов, с той лишь разницей, что в  экономически развитых регионах  – донорах федерального бюджета, ситуация не являлась такой критической, как в регионах с депрессивной экономикой.

 

 

      Таблица 1.1. Динамика количества  зарегистрированных кредитных организаций  Центральным банком России и  их структура

|ПОКАЗАТЕЛИ                                                               |Годы                                   |Темп роста по сравнению с  |

|                                                                         |                                       |предыдущим годом, %        |

|                                                                         |01.04.09 г.        |01.04.10 г.         |                           |

|Зарегистрировано  кредитных организаций Центральным  банком России либо на |1485               |1396                |94,0                       |