Глава 1. Экономическая сущность и необходимость страхования.

    1.1 Социально-экономическая  сущность страхования  и её роль в  рыночной экономике.

    Человечество  живёт и трудится в определённых условиях природной и социальной среды. И в процессе своей жизнедеятельности оно постоянно сталкивается с различными стихийными силами природы, со случайными социальными явлениями. В процессе своей жизнедеятельности человек приобретает знания о природе некоторых рисков и с другой стороны само создаёт новые виды рисков, т.е. существование рисков постоянно меняется только их количество и степень нанесения им ущерба. Поэтому важными задачами общества является своевременное распознавание рисков и проведение соответствующих мероприятий по уменьшению степени риска.

    Риски можно ограничить следующими путями:

    Переложения – достигается путём переложения ответственности на другого (партнёра) при включении соответствующего пункта в договор (ех: переложение риска по перевозке грузов на компанию поставщика или перевозчика).

    Разделение – т.е. разделение риска при осуществлении крупных проектов, в котором принимают участие несколько исполнителей, каждый из несет ответственность в пределах своей доли участия (ех: крупное строительство).

    Рассеивание – это возможно при целенаправленном формировании портфеля заказов (ех: банк, чтобы уменьшить риск не возврата, рассеивает выдачу ссуды на несколько фирм)

    Однако  все эти меры полностью от риска  не защищают и, как правило, вводятся меры к формированию денежных фондов для компенсации возможных рисков (страховой или резервный фонды) [10, c.125].

Три способа  образования таких фондов: Государством, Юридическими и физическими лицами в индивидуальном порядке, Страховыми организациями.

В РФ существует две сферы страхования:

Государственное, социальное страхование;

Индивидуальное, частное страхование, в его основе лежит договор страхования, договор может быть добровольным или принудительным.

Через страхование  финансовых последствий, несение определённых видов риска перекладывается  на страховщика [10, c.126].

    Признаки страхования:

1. Чрезвычайность, которая связывает страхование с определённой защитой общественного производства;

2. Замкнутость, когда раскладка ущерба между страхователями основана на том, что количество пострадавших всегда меньше общего числа застрахованных;

3. Возместимость ущерба, при котором чем больше охвачена страховщиком территория и количество застрахованных объектов, тем эффективнее перераспределение средств оплата (максимального ущерба за минимальные взносы);

4. Возвратность внесённых платежей на указанной территории в масштабе в среднем 5 лет. Функции страхования представлены в таблице 1.1

Таблица 1.1 Функции страхования.

Основные  предпосылки и принципы страхования: 1. Наличие рискового сообщества – это определённое количество лиц или хозяйственных единиц подверженных одному и тому же риску. Лицо, входящее в рисковое сообщество является потенциальным страхователем для страховой компании;

2. Выплата страхового возмещения только при условии наступления страхового случая;

3. Страхуется только определённый рисковый ущерб, который подлежит денежной оценке. Не страхуются риски, для оценки которых отсутствуют объективные предпосылки.

     Страховая деятельность основана на принципах  эквивалентности и случайности. Принцип эквивалентности выражает требование равновесия между доходами страховой компании и её расходами. Для того, что бы страховая компания не обанкротилась её доходы должны балансироваться с расходами.

     Принцип случайности, события от которых страхуется, носят случайный и неожиданный характер, в каждом конкретном случае не известно будет ли вообще иметь место данное событие и когда оно наступит. Не страхуются преднамеренно осуществлённые действия (например - поджог) [4, c.105].

     Таким образом, мы можем сформулировать что  являет собой страхование. Страхование – это система форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных непредвиденных, неблагоприятных явлениях, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определённых событий в их жизни.

1.2 Правовые основы страховой деятельности.

    Правовым  основание страховой деятельности являются Гражданский Кодекс РФ и страховое законодательство в первою очередь гл.48 ГК «Страхование», Закон РФ «Об организации страховой деятельности в РФ» от 1997 года (с последующими изменениями и дополнениями).

    Надзор  за страховой деятельностью компаний осуществляет департамент по надзору за страховой деятельностью Министерства РФ.

    Функции департамента:

1. Выдача лицензий на осуществление страховой деятельности;

Контроль над  обоснованием страховых тарифов  и обеспечением платёжеспособности страховщика;

2. Обеспечение правил формирования и управления страховыми резервами;

3. Разработка нормативных и методологических документов по вопросам страховой деятельности.

    Страховой надзор в праве:

1. получать от страховщика установленные отчёты об их деятельности и финансовом положении;

2. проводить проверки страховщика на предмет соблюдения им законодательства и достоверной отчётности;

3. при выявлении нарушения приостановить деятельность или отозвать лицензию;

4. обращаться в арбитражный суд с иском о ликвидации страховщика.

    Лицензирование  страховой деятельности осуществляется страховым надзором на основании учредительных документов. В лицензировании указывается конкретные виды страхования, которые страховщик вправе осуществлять.

Глава 2. Основные виды страхования, которые применяются в отечественной практике.

2.1 Имущественное страхование.

    В имущественном страховании различают  страхование имущества юридических лиц и страхование имущества физических лиц.

    Страхование имущества юридических лиц в  зависимости от объекта страхования подразделяется:

страхование имущества  предприятий, страхование грузов, страхование средств водного и воздушного транспорта.

    Страхование имущества физических лиц выделяет:

страхование строений, квартир;

страхование домашнего  имущества, животных и т.д.

    Если  также ряд видов страхования  имущества страхователем, но которые  выступают как юридическими так  и физическими лицами (например - страхование автомототранспорта).

    Другой  критерий положенный в основу классификации  при страховании имущества это вид страховых событий, т.е. имущество можно страховать от пожара, кражи, угона и т.д.

    Объектом  страхования имущества могут  быть интересы связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом [6; стр. 15].

    Целью имущественного страхования является возмещение ущерба, этот принцип состоит в том, что страхователь после наступления страхового случая должен остаться в таком финансово-материальном положении, в котором он находился непосредственно перед ним. В связи с этим стоит проблема оценки стоимости страхования имущества и определении страховой суммы. Максимальная страховая сумма определяется страховой стоимостью или стоимостью страхового интереса ко времени наступления страхового случая. При страховом ущербе в качестве предмета страхования рассматривается не вещь как таковая, а интерес собственника в её сохранении. Как правило, оценка страхового интереса совпадает со стоимостью страхового возмещения вещи в этом качественном состоянии, в котором она находится на момент страхования.

    При страховании имущества основой расчёта является правильное определение страховой стоимости, в противном случае возникает ситуация стимулирующая страхователя к противоправным действиям для получения страхового возмещения.

    При страховании ущерба могут иметь  место отклонения страховой суммы от страховой стоимости:

• в случае если страховая сумма больше страховой стоимости, то страховщик имеет право потребовать немедленного уменьшения страховой суммы до размеров страховой стоимости при соответствующем уменьшении страховых выплат. Если завышение страховой суммы проводится специально, то в этом случае договор страхования становится недействительным, т.е. имеет место обман страховщика.
• в случае если страховая сумма меньше страховой стоимости, то имеет место недострахование, этот принцип очень важен в промышленном страховании, там он носит название «оговорка эверидж»

2.2 Двойное страхование и его последствия.

    В страховой практике встречаются  случаи неоднократного страхования, имеет  место если страхуется один и тот  же интерес против одной и той же опасности, в течение одного и того же времени в нескольких страховых компаниях. Неоднократное страхование не запрещается законодательством, но иногда оно порождает двойное страхование, которое запрещается законом.

    Двойное страхование возникает в случаях если

• объект страхования застрахован от одного и того же риска;
• объект застрахован за один и тот же страховой период времени;
• объект  застрахован в нескольких страховых компаниях;
• страховые суммы вместе взятые больше страховой стоимости.

    Для избежания двойного страхования в правилах страхования указывается, что страхователь обязан предоставить информацию страховщику о всех договорах страхования, заключённых в отношении застрахованного имущества.

    Двойное страхование можно обжаловать в  суде. Если двойное страхование возникло без злого умысла, то возможно следующее:

1. двойное страхование обнаружено до страхового случая, страховщик может потребовать снижения страховой суммы второго договора и соответственно уменьшения страховых выплат. Двойное страхование может также возникнуть в случае если страховая стоимость начинает падать.
2. Факт двойного страхования становится известным после наступления страхового случая, при этом страховщики обязаны выплатить страхователю страховое возмещение, общая сумма которого не должна превышать величину ущерба, но при этом каждая страховая компания несёт ответственность за ту сумму страхования, которую он должен выплатить по договору.

    Клиент  обычно получает возмещение от одной  страховой компании, а остальные  страховщики делят ущерб между собой и возмещают плательщику-страховщику соответствующую часть переплаты, в этом случае используется понятие контрибуции. Контрибуция – это право страховой компании обращаться к другой страховой компании, которая подобным же образом ответственна перед страхователем, с предложением поделить меду собой расходы по возмещению ущерба [6; стр. 17].

    Контрибуция рассчитывается по каждому полису по принципу пропорциональности. Возможность  контрибуции возникает при наличии 5 условий:

1. существование двух и более полисы;
2. страховые полисы должны покрывать одни и те же страховые интересы;
3. должны покрывать общие опасности являющиеся причиной убытков;
4. полисы должны относиться к одному объекту страхования;
5. каждый полис должен быть ответственен по убытку.

    В страховой практике существуют стандартные расчёты контрибуции, в частности для полисов по страхованию имущества убытки оплачиваются пропорционально страховых суммам.

    Для полиса попадающих под договор Эверидж, используются метод независимой  ответственности. Для отдельного страховщика независимая ответственность определяется как сумма, которую он должен был бы оплатить если бы был единственным страховщиком покрывающим убытки. Если сумма независимой ответственности выше чем подлежащая оплате часть убытка, то он делится пропорционально.

     Договор имущественного страхования часто  предусматривает собственное участие  страхователя в покрытии части ущерба от условий эверидж или пропорционального  страхования отличается тем, что  никак не связан с расчётом соотношения  между страховой суммой и страховой стоимостью. Собственное участие страхователя в покрытии части ущерба освобождает страховщика от обязанностей по полному возмещению ущерба и значительное сокращение страховой премии. Форма собственного участия может выражаться в том, что страхователь принимает на себя определённый процент от выплаты ущерба или от определённой суммы. Это называется франшиза, т.е. это определённая договором страхования сумма ущерба не подлежащая возмещению страховщика. Франшиза бывает условная и безусловная.

     При безусловной франшизе страховое  возмещение выплачивается в размере  ущерба в предела страховой суммы  за вычетом франшизы.

     При условной франшизе, в пределах франшизы ущерб не выплачивается, если размер ущерба превышает условия франшизы, то он возмещается в пределах страховой суммы в соответствии с договором страхования [6; стр. 19].

     2.3 Страхование от пожара.

Не всякий огонь  можно считать пожаром, т.к. существует огонь применимый в технологических  процессах, а пожар может быть и без открытого пламени.

    Пожар – это процесс горения в не предназначенном для этого месте, который может происходить и без образования пламени (тления).

    Страхование от огня возмещает ущербы связанные  с утратой субстанции страхуемого  объекта в результате пожара, а  так же другие ущербы возникающие в результате тушения, сноса и расчистки. Удар молнии и взрыв включаются в состав огневого страхового покрытия. По числу рисков, от которых застраховано имущество в рамках страхования от огня, можно выделить три типа договоров страхования:

1. чистое страхование от огня;
2. комбинированное страхование от огня и других опасностей (Россия);
3. страхование «от всех рисков», которое включает в себя страхование от огня (США, Канада, Япония).

    Обычно страхователям предлагается комбинированный полис, который на ряду с огневыми рисками имеет ещё ряд опасностей:

стихийные бедствия (землетрясения, бури, оползни, осадки, аварии канализации, водопровода, отопительных систем, затопление, проникновение  воды из соседних помещений, просадки грунта, выброс газа и т.д.). Ущербы от действий третьих лиц.

    Набор страховых рисков может быть дополнен по соглашению сторон. При заключении договора страхования необходимо так  же выяснить, какие риски не подлежат страховому возмещению, в частности  исключить ущербы, которые вызваны:

умыслом или  грубой неосторожностью страхователя, выгодоприобретателя или их представителей;

нарушением правил пожаробезопасности, условий хранения или использования отдельных  видов имущества;

военными действиями или гражданскими волнениями;

естественными процессами самовозгорания, порчи, брожения продуктов в результате их неправильного хранения.

    В любом случае не возмещаются косвенные  убытки, вызванные страховым случаем (например - кража имущества во время и после происшествия).

    Договор страхования оформляется отдельно на объекты недвижимости и другие виды имущества, т.к. состав страхуемых рисков здесь существенно различен при страховании имущества следует иметь ввиду что страхование не распространяется на:

чужие вещи, находящиеся  в аренде, на хранении или комиссии;

документы, наличные деньги, ценные бумаги;

драгоценные металлы  в слитках, драгоценные камни  без оправы;

произведения  искусства и антиквариат;

рукописи, планы, чертежи, образцы и макеты.

Все эти виды имущества страхуются отдельно по особому  полису.

Договор имущественного страхования обычно заключается  на 1 год. Имущество может быть застраховано полностью или его отдельные  части

[7; стр. 101].

    Различаются следующие виды страхования имущества  от огня и прочих рисков:

1. страхование домашнего имущества и жилых зданий;

2. промышленное страхование от огня;

3. сельскохозяйственное страхование от огня;

4. страхование от огня незаконченных построек.

2.4 Страхование от перерывов в производстве.

    Это одна из форм страхования финансовых рисков. Это страхование представляет собой страхование дополнительного финансового ущерба при наступлении события, влекущего за собой имущественные убытки. Этот дополнительный ущерб может выражаться в потере доходов вследствие перерывов в производстве и в появлении дополнительных чрезвычайных доходов, т.е. договор имущественного страхования покрывает прямые убытки страхователя от перерывов в производстве, покрывает дополнительные, косвенные ущербы, имеющие финансовую природу. Особенно велики эти ущербы в издательстве, торговле, и на некоторых производствах.

    Полис страхования от перерывов в производстве, обычно, покупают как дополнение к  полису огневого страхования имущества  предприятия. Страховые риски в  двух полисах одни и те же. Поэтому  потери доходов из-за причин иных, чем  в огневом полисе, по полису страхования от перерывов в производстве не возмещаются.

    Восстановление  хозяйственной деятельности предприятия  после страхового события носит  достаточно продолжительный характер. Это зависит от специфики отросли  и может составлять два – три года. При страховании от перерывов в производстве страхователь сам выбирает период возмещения ущерба, который может составлять год и более. Период страхового возмещения не совпадает с периодом страхования, он начинается с момента наступления страхового случая и потери дохода.

    Страхование от имущественных рисков и от перерывов  в производстве оформляется, обычно, двумя полисами или одним комбинированным  полисом в одном страховом  договоре. Ставки премии рассчитываются по той же схеме что и ставки по огневому страхованию с учётом длительности периода возмещения, претензия принимается только в том случае, если принятая претензия по основному имущественному страхованию.

2.5 Страхование запасов товаров.

     Страхование запасов на складе в отличии от основных средств (здания и т.д.) величина изменяющаяся даже иногда в течении  дня, а стоимость основных средств  остаётся неизменной в течение года до следующего баланса, когда эти  средства переоценивают с учётом амортизации. Для страхования товарных запасов на складе применяется три способа определения страховой суммы.

    По  среднему остатку. Определяется максимальный лимит стоимости запасов, а также ориентировочная величина ожидаемого среднего остатка в течение года, обычно 30-40% от максимальной остатка. В начале  годичного периода страхования взимается годовая премия с величины ожидаемого среднего остатка, а в конце этого периода вычисляется фактическая величина среднего остатка и производится перерасчёт премии. Для расчёта фактического среднего остатка страхователь должен сообщать величины фактических остатков товара на складе на начало каждого месяца в течение годового периода страхования. Затем сумма этих двенадцати показателей делится на 12, полученная величина будет отличаться от ожидаемой, если она будет больше то страхователь должен оплатить премию с разницы между фактическим и ожидаемым средним остатком, если она меньше то страховщик должен вернуть премию с разницы. Этот способ отличается большей точностью страхователь не платит лишнего, но неудобством является тот факт что страхователь обязан ежемесячно сообщать остатки товаров на складе и приводить перерасчёт. Этот способ оправдан при больших объёмах запасов и их значительных колебаниях.

    По  максимальному остатку. В этом случае определяется только максимальный остаток и с него взимается страховая премия, она будет ниже чем в случае №1, т.к. максимум достигается не всегда. Этот является удобным для небольших запасов или для запасов, где разница максимума и минимума составляет 2-3 раза.

    По  первому риску. Этот способ означает, что определена не стоимость запасов, а возможная величина убытка – менеджмент ответственности. Премия в этом случае взимается не с этой величины, а назначается в твёрдой сумме. Этот способ удобен для огромных запасов, находящихся в нескольких помещениях, когда ясно, что при страховом случае полной гибели этих запасов произойти не может. Может произойти только частичная гибель, которая прогнозируется в лимите ответственности.

     При страховании запасов товаров в договор может быть введено условие о том, что страхователь ежемесячно сообщает страховщику  сумму своих товарных запасов на определённую дату, это так называемое «страхование на установленную дату». Если величина товарных запасов на установленную дату превышает установленный максимум, то это является основанием для увеличения страховой суммы по договору. Страховщик в течение двух недель принимает решение об увеличении страховой суммы и ставит об этом в известность страхователя. В этом случае страхователь должен оплатить дополнительную премию за период оставшийся до окончания договора страхования, исходя из разницы между ½ новой страховой суммы и ½ старой страховой суммы. Окончательный расчёт страховой премии делается в конце страхового года. если страхователь соглашается на увеличение страховой суммы, то это превышение принимаем как размер недострахования по договору [7; стр. 104].

2.6 Личное страхование.

    Личное  страхование представляет собой  важный финансовый механизм обеспечения  благосостояния населения. Предметом личного страхования выступают риск, связанные с жизнью человека.

риск смерти, риск заболевания, риск несчастного  случая, риск утраты трудоспособности по старости.

    По  условиям лицензирования в РФ существует три под отрасли, которые образуют систему личного страхования ( табл. 2.1).

Таблица 2.1 Система страхования жизни и благополучия человека

     Страхование жизни на Западе является крайне развитым видом страхования, у нас в  силу экономических причин этот вид  страхования не является актуальным.