Основы банковского менеджмента. 2

Содержание

Введение…………………………………………………………………………3

1.Теоретические основы банковского менеджмента……………………..…...4

1.1. Теоретические аспекты банковского менеджмента…………………..…..4

1.2. Цели и задачи банковского менеджмента………………………………....7

1.3. Методические основы организации банковского менеджмента ……….10

1.4. Правовые основы банковского менеджмента……………………………11

1.5. Качество банковского менеджмента и его оценка……………………….12

1.6. Основы управления персоналом  в коммерческом банке как  составная часть банковского менеджмента………………………………………………..15

1.6.1. Управление персоналом банка…………………………………………...15

1.6.2.Групповое управление взаимоотношениями в коллективе и с профсоюзами ……………………………………………………………………17

2. Уровень развития финансового менеджмента в коммерческом банке, индикатор эффективности его деятельности………………………………….20

2.1.Устойчивость коммерческого банка, понятие и составляющие……...….22

2.2.Организация  аналитической работы в банке……………………………...24

2.3.Контроль за выполнением финансовых планов…………………………..27

Заключение……………………………………………………………………....31

Список литературы……………………………………………………………..33

ВВЕДЕНИЕ 

Банковский менеджмент представляет собой самостоятельный вид профессиональной деятельности в кредитной организации, это особая сфера управления, которая возникает лишь в условиях развитой рыночной экономики.

Банковский менеджмент необходим при расширении круга банковских операций до уровня, принятого в цивилизованных странах, в эти услуги входят операции с ценными бумагами, кредитными карточками, валютой, помощь в экономии и распространении акций других банков и коммерческих структур, помощь клиентам в рациональном вложении их средств, оценке инвестиционных проектов, лизинг, факторинг и другие услуги.

Анализ эффективности состояния банка в современных условиях является основой принятия управленческих решений в банке и установления доверительных и взаимовыгодных отношений между банками и их клиентами.

Сегодня, когда изменилась экономическая ситуация в стране, и в первую очередь условия функционирования коммерческих банков, достижение их целей становится возможным в основном за счет изменения устойчивости банка. А поскольку финансовая деятельность является специализацией банков, роль финансового анализа в финансовой устойчивости ими трудно переоценить. Коммерческие банки являются важнейшим звеном рыночной экономики. В процессе их деятельности опосредуется большая часть денежного оборота в государстве, происходит формирование источников капитала для расширенного воспроизводства путем перераспределения временно свободных денежных средств всех участников воспроизводственного процесса – государства, хозяйствующих субъектов, населения. При этом коммерческие банки способствуют переливу капиталов из наименее эффективных отраслей и предприятий национальной экономики в наиболее конкурентоспособные.

1.Теоретические основы банковского  менеджмента

1.1. Теоретические аспекты банковского менеджмента

В условиях рыночной экономики компания, корпорация, пред- приятие любой сферы деятельности, в том числе банковской, требует управления. Управление, или менеджмент, предполагает учет колебаний рыночной конъюнктуры, обеспечение конкурентоспособности, стремление к эффективной, рентабельной, социально ориентированной деятельности. Трактовки термина «банковский менеджмент» различны. Чаще всего его понимают как управление банком в условиях рыночной экономики. Научное определение трактует банковский менеджмент как теоретические и методические основы управления конкретной сферой деятельности -банковской деятельностью.

Возникает вопрос: почему на определенном этапе исторического развития возникла острая потребность в менеджменте, в том числе и банковском? Появление банковского менеджмента обусловлено кризисом 1929-1933 гг. Многие коммерческие банки в это время либо обанкротились, либо пережили серьезные потрясения и потерпели убытки. Банковский менеджмент, как и весь менеджмент в западных странах, начинает интенсивно развиваться после Второй мировой войны, когда усиливается система регулирования экономики на микро и макроуровнях.

Циклические колебания и кризисы вынудили капиталистические страны искать пути регулирования экономики, одним из которых являлся менеджмент на микроуровне. Необходимо также отметить, что большую роль при этом сыграл опыт планирования в СССР. В последующем в западных странах возникает теоретическая база менеджмента, основой которого становится внутрифирменное планирование. Наиболее известной является теория эффективного портфеля американского экономиста, лауреата Нобелевской премии Г. Марковица. Согласно его концепции, совокупный риск компании может быть значительно уменьшен за счет объединения рисковых активов в портфеле (кредитный и валютный портфели и портфель ценных бумаг). При этом большое значение имеют два вывода:

1) в целях минимизации риска инвесторам следует объединить рисковые активы в портфель;

2) уровень риска по каждому отдельному виду активов (рыночный риск) необходимо измерять в тесной связи с риском портфеля в целом. В основе теории Марковица лежит понятие эффективного портфеля. Основным критерием эффективности портфеля является обеспечение ожидаемой доходности или прибыльности (обеспечение рентабельности при любом риске и минимизация риска при любой ожидаемой доходности). Следует отметить, что в системе банковского менеджмента теория эффективного портфеля занимает особое место, так как речь в данном случае идет о привлеченных ресурсах. Именно поэтому формирование эффективных кредитно-ссудных, инвестиционных, валютных, лизинговых и других портфелей банка весьма важная научно-практическая задача банковского менеджмента. Теория портфеля Марковица была дополнена моделями оценки доходности финансовых активов, разработанными западными экономистами, в частности Дж. Митесом, Я. Мойссином, У. Шарфом.

Теоретической основой менеджмента стала также теория структуры капитала, разработанная в конце 1950-х гг. Ф. Модильяни и М. Миллером. Согласно их концепции, компания должна иметь самостоятельную оптимальную структуру капитала, т.е. оптимальное соотношение собственных (самофинансирование) и заемных средств. Причем это соотношение может изменяться под воздействием колебаний экономической конъюнктуры.

Данная теория позволяет компании сначала оценить, а затем определить оптимальную структуру капитала. Основным показателем оптимальной структуры капитала, как правило, является повышение стоимости компании, выраженной в курсе (рыночной стоимости) акций. Данная концепция в полной мере применима и для банков, если понимать под капиталом совокупность ресурсов банка (собственных и привлеченных).

К теоретическим основам менеджмента следует отнести также теорию агентских отношений, которая раскрывает взаимоотношения между акционерами и менеджерами, с одной стороны, и акционерами и кредиторами - с другой. Основная идея концепции сводится к тому, что все взаимоотношения являются источником потенциального конфликта. Так, главная цель акционеров - максимизация стоимости компании за счет повышения стоимости акций, включая их рыночную стоимость и рост дивидендов. В то же время основная цель менеджеров-увеличение размеров фирмы, властных полномочий, собственного статуса и доходов (премий, тантьем и т.д.). Для разрешения подобного конфликта акционер должен либо обладать набором инструментов для ограничения полномочий менеджеров, либо иметь возможность материально стимулировать их деятельность в целях повышения ее эффективности.

Противоречие существует также и между акционерами и кредиторами, когда первые через управляющих добиваются повышения стоимости компании за счет увеличения объема рисковых операций, ущемляя при этом интересы кредиторов. В данном случае менеджеры должны стать агентами как акционеров, так и кредиторов, чтобы сформировать баланс интересов и преодолеть возникающие противоречия в процессе осуществления компанией своей деятельности. Рассмотренные теории управления явились основой для формирования банковского менеджмента как отдельной, обособленной отрасли общего менеджмента.

Банковский менеджмент, будучи составной частью современной теории управления, рассматривает сущность и роль банков в экономике, содержание целей и задач управления банком, специфику объектов, методов и инструментов банковского менеджмента. Банковский менеджмент постепенно развивается и совершенствуется по мере развития науки, практики и появления новых аспектов деятельности банков. Кроме того, в качестве его теоретической основы широко используются психология, деловая этика, социология, математические и статистические модели применительно к от- дельным сферам управления банковской деятельностью. Каждый блок банковского менеджмента имеет определенную направленность, что обусловлено спецификой деятельности банка как особого кредитно-финансового института. [3, с.16-18]

1.2. Цели и задачи банковского менеджмента

  Экономические и социальные цели банков

Как правило, цели банковского менеджмента определяются экономическими и социальными целями функционирования банка. Важнейшая экономическая цель любого банка - получение прибыли, что объективно обусловлено природой банка как коммерческого предприятия. Собственники банка (акционеры, пайщики), формируя уставный капитал, рассчитывают на прибыльное размещение денежных средств вкладчиков, приносящих им доход в виде дивидендов. При этом в получении прибыли заинтересованы и вкладчики, так как рентабельность банка свидетельствует о его надежности и устойчивости. Кроме того, в прибыльности банка заинтересован персонал банка - от менеджеров высшего звена управления до мелких служащих. В то же время максимизация прибыли банка может носить краткосрочный характер, который выражается в принципе: заработать больше и максимально снизить издержки.

Такой подход в качестве стратегической цели не направлен на долгосрочную перспективу, поскольку при наличии максимальной текущей прибыли не требуется осуществлять расходы на улучшение технического обслуживания, увеличение резервов, развитие деловых связей с низкорентабельными, но в дальнейшем перспективными предприятиями. Следовательно, экономическая цель банковского менеджмента должна заключаться не в получении максимальной текущей прибыли, а в максимизации стоимости банка, что означает получение прибыли в долгосрочном плане, потенциальный рост операций банка, повышение стоимости его акций и стабильные дивиденды, а также обеспечение приемлемого уровня риска для кредиторов. Кроме того, банк, аккумулируя свободные денежные средства как юридических, так и физических лиц, должен обеспечить сохранность привлеченных средств и сбережений его вкладчикам. Реализация данной цели предусматривает управление текущей ликвидностью, обеспечение сбалансированности активов и пассивов банка по срокам, суммам и структуре, обладание соответствующими резервами, высокое качество кредитного и депозитного портфелей.

Социальная цель предусматривает удовлетворение потребностей клиентов банка в наборе и качестве услуг, скорости выполнения заявки, высокой культуре обслуживания. В этом случае система управления банком должна включать маркетинговые исследования банковских продуктов и услуг, а также цен на них. Реализация социальных целей банком невозможна без современных информационных технологий и учебных программ, развивающих специальные навыки персонала банка в общении с клиентурой.

К социальным целям банковского менеджмента можно отнести содействие банка развитию экономики путем вложения ресурсов в раз- личные сферы экономики, особенно в промышленность и регионы. Банки, являясь общественным институтом, должны увязывать свою деятельность с общим экономическим развитием страны и таким образом расширять масштабы своих будущих операций. Однако данный аспект социальных целей не всегда реализуется банками, так как их деятельности присущи определенные противоречия: погоня за прибылью, с одной стороны, и нежелание инвестировать средства в производственный сектор - с другой, поскольку прибыль можно получить на спекулятивных или более выгодных, чем инвестирование, операциях (например, валютных).

В качестве примера можно привести деятельность коммерческих банков в России в 1990-е гг., которые, по существу, игнорировали вложения в производственную сферу и развитие отечественной экономики.

Еще один пример: несмотря на наличие этического кодекса для служащих японских банков, в обязанность которых входит осмысление общественного значения этих кредитно-финансовых институтов, его положения не всегда соблюдаются, и под давлением руководства банковские служащие реализуют узкие и эгоистические цели банков. В целом игнорирование социальных целей характерно для большинства коммерческих банков в различных странах, включая крупные западные банки.[3, с.19-20]

Задачи банковского менеджмента

  Экономические и социальные цели определяют задачи банковского менеджмента, к основным из которых следует отнести:

1) обеспечение прибыльности банка при допустимом уровне риска, что предполагает организацию эффективной системы управления прибылью, доходами и расходами, стоимостью акций, объектом и структурой пассивных и активных операций банка;

2) поддержание ликвидности при оптимизации объема прибыли, включая управление денежными потоками, развитие и улучшение качественной структуры пассивов, контроль за состоянием высоколиквидных активов, прогнозирование ликвидной позиции банка;

3) управление рисками, что предусматривает организацию прогноза общих параметров развития как собственной, так и мировой экономики, разработку параметров оценки различных банковских рисков, а также прогноз ликвидности на ближайшее будущее;

4) обеспечение максимально эффективной деятельности персонала банка, включая его обучение, материальное стимулирование и внутренний контроль.

1.3. Методические основы организации банковского менеджмента

Банковский менеджмент - довольно сложный процесс, состоящий из ряда подпроцессов, направленных на достижение стратегических целей банка. Банковский менеджмент как процесс управления включает:

• принятие и реализация управленческих решений;

• информационное обеспечение банковского менеджмента;

• экономический механизм банковского менеджмента;

• управление банковской деятельностью;

• управление персоналом;

• управление предпринимательской деятельностью банка.

Управление персоналом

Управление персоналом является важнейшей составляющей банковской деятельности. Оно, как правило, включает:

• прогнозирование потребностей в кадрах определенного качества и квалификации;

• поиск соответствующих кадров (в том числе в учебных заведениях);

• проведение отбора персонала;

• организацию процесса адаптации новых сотрудников и их возможного обучения;

• переподготовку персонала, выработку критериев оценки результатов труда и его оплаты;

• контроль затрат на кадры;

• ведение личных дел работающих;

• подготовку отчетов о состоянии и изменении кадрового состава. [3, с.43]

1.4. Правовые основы банковского менеджмента

Осуществление банковской деятельности сопряжено с довольно высокими рисками. Накопление и формирование денежных ресурсов банков и их последующее вложение, как правило, зависят от различных факторов: экономической конъюнктуры в стране, политической стабильности, уровня инфляции, степени доверия кредиторов и инвесторов, устойчивости рынка ценных бумаг. Поэтому деятельность банков относится к наиболее регулируемой со стороны государства, чтобы оно могло защитить банковские вклады физических и юридических лиц.

В связи с этим основным методом банковской деятельности является исполнение законодательства и нормативных документов органов банковского контроля и надзора, т.е. законодательных актов, регулирующих деятельность банков как на центральном, так и на местных уровнях власти. В целом это зависит от административного устройства той или иной страны. Однако в настоящее время в любой стране с рыночной экономикой действуют законы о центральном банке, о банкротстве и реструктуризации.

Эти законы составляют так называемый первый блок правовых документов, который определяет и устанавливает требования к организации банковской деятельности.

В качестве второго блока нормативных документов выступают правовые акты центральных банков страны, которые определяют состав процессуальных норм и требований ко всем видам действующих банков (коммерческих, сберегательных, инвестиционных, ипотечных и др.).

Посредством этих норм осуществляется саморегулирование пределов рисков, допускаемых банками, обеспечения их устойчивости и надежности. Как правило, в нормативных актах центральных банков определены конкретные требования по регистрации и лицензированию банков, организации бухгалтерского учета и отчетности, выполнению кредитных и инвестиционных операций, а также безналичных расчетов и корреспондентских связей.

Третий блок нормативных документов определяет содержание самого банковского менеджмента, поскольку они разработаны самими банками. К ним, как правило, относятся различные положения, инструкции, методики, которые определяют политику как банков в целом, так и по конкретным направлениям их деятельности, операциям и предоставляемым услугам (например, трастовым, лизинговым, факторинговым и др.).

Кроме того, банки разрабатывают методики аналитической работы, порядок внутрибанковского контроля, требования к документации и документообороту и т.д. Правовая база банковского менеджмента, как правило, меняется, расширяется и совершенствуется под влиянием изменений на банковском рынке. Все это требует от банковского руководства и менеджеров высокого профессионализма.[3, с.23-24]

1.5. Качество банковского менеджмента и его оценка

В западных странах качество управления банком подвергается тщательному анализу и оценке, так как от этого в немалой степени зависят результаты его деятельности, степень его надежности. Как правило, результаты деятельности банка являются одним из критериев оценки качества банковского менеджмента. При проведении анализа результатов деятельности банк учитывает следующие качественные характеристики:

• достаточность капитала;

• качество активов;

• достаточность созданных резервов; • состояние ликвидности и прибыльности.

Другие критерии качества менеджмента затрагивают:

• профессионализм менеджеров;

• стремление к лидерству;

• способность банка к планированию и оперативному реагированию на изменения национальной и мировой экономической конъюнктуры;

• характер проводимой банком политики и оценка ее эффективности; • риск инсайдерских сделок;

• эффективность управления персоналом. Получение положительных оценок по указанным выше критериям и показателям определяют в целом банковский менеджмент как хороший. Например, опрос независимых специалистов и аналитиков в западных странах выявил девять основных характеристик современного управления банком:

1) открытость культуре;

2) наличие общих ценностей;

3) нацеленность на прибыль;

4) акцент на удовлетворение потребностей клиентов;

5) желание вкладывать средства в новые продукты;

6) стратегическое и последовательное руководство;

7) квалифицированный подбор и подготовка персонала;

8) наличие хорошо поставленной системы информации о банковских продуктах и услугах;

9) эффективное управление кредитном риском. При оценке эффективности банковского менеджмента большое внимание уделяется выявлению факторов неэффективного управления. В частности, выделяется несколько видов негативного управления.

Первый тип - это плохое управление банком, признаками которого являются: • чрезмерное расширение ссудных операций по сравнению с капиталом банка; • плохое кредитование; • большая доля ссудных ресурсов, предоставляемых одному клиенту или группе клиентов, которые связаны между собой системой участия; • несоблюдение сроков кредитов и депозитов из-за массового продления ссуд; • неспособность руководства банка реально оценить возможности возврата кредита заемщиком в результате низкого уровня организации кредитного процесса; • отсутствие внутреннего контроля, обусловленное недостатками информационных систем и низким качеством работы внутреннего аудита. Данный тип управления - не предвидение возможных изменений и неблагоприятных ситуаций, а расчет на стихийность: время само решит все проблемы банка.

Второй тип управления - косметическое управление, которое заключается в сокрытии прошлых и настоящих убытков с целью вы- играть время и сохранить контроль. Одним из основных методов управления становится манипулирование с распределением прибыли.

Третий тип управления - это так называемое безденежное руководство, которое сводится к чисто внешним преобразованиям и проведению ряда выгодных, в основном спекулятивных, сделок с ценными бумагами, привлечению депозитов под высокий процент и выдаче рискованных ссуд. (Нотон М.Д. Банковские учреждения в развивающихся странах. Т. 1. Технические материалы института развития Мирового банка. Вашингтон, 1994. С. 6-10.)

Четвертый тип - это мошенничество, характеризующееся деятельностью, в основу которой положены личные корыстные интересы организаторов банка. Банковские потрясения и кризисы в 1970-1990-х гг. в странах Западной Европы, Юго-Восточной Азии, Латинской Америки и России, а также мировой финансовый кризис, начавшийся в 2008 г., показали, насколько важен эффективный менеджмент для обеспечения надежности и стабильности банков. Поэтому центральные банки рекомендуют при проведении внешнего аудита давать оценку системам управления банком по следующим критериям:

• адекватность структуры управления банком видам и объемам банковских операций;

• анализ и оценка кредитной политики и качества управления кредитными рисками;

• оценка состояния внутреннего учета и отчетности по видам профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг; • анализ управления рисками по операциям на рынке ценных бумаг; • оценка полноты банковских резервов;

• эффективность системы внутрибанковского контроля, включая филиалы банка. [3, с. 24-26]

1.6. Основы управления персоналом  в коммерческом банке как  составная часть банковского менеджмента.

1.6.1. Управление персоналом банка

Функциональное звено управления персоналом банка представлено в табл.1

Таблица 1. Функциональное звено управления персоналом банка

Разработка и проведение кадровой политики

Принципы подбора и расстановки персонала предусматривают разработку конкретных требований к персоналу банка исходя из масштабов его деятельности, конкурентоспособности, традиций, а также схему рационального размещения персонала между подразделениями, отделами и филиалами банка. Условия найма и увольнения определяются конкретными правилами, в соответствии с которыми банк набирает и увольняет персонал. Эти правила предъявляют определенные требования к персоналу при найме: наличие профессиональной подготовки (включая уровень образования), возраст, рекомендации с прошлых мест работы, размер предлагаемой заработной платы. Условия найма дифференцированы: уровень квалификации молодых кадров определяется главным образом на основе полученного образования; при найме кадров старших возрастов в основном учитываются профессиональная подготовка и опыт работы в банковской сфере. Причиной увольнения могут явиться такие факторы, как нарушение банковской этики и дисциплины, безынициативность, нежелание повышать профессиональную квалификацию, разглашение конфиденциальной информации и др. Обучение и повышение квалификации предусматривают постоянное обучение персонала банка на всех уровнях либо в рамках самого банка, либо в специальных учебных центрах при высших учебных заведениях (университетах, институтах, колледжах). Необходимость обучения в целях повышения квалификации в первую очередь обусловлена требованиями и конъюнктурой банковского рынка, растущей конкуренцией и высоким уровнем научно-технического прогресса в области банковских технологий. Оценка персонала и его деятельности предусматривает анализ работы банковского персонала в течение определенного периода (один-два года) на всех уровнях с целью повышения эффективности его деятельности. После анализа и оценки работы персонала руководством банка принимаются те или иные решения в области кадровой политики, которая может заключаться в перемещениях части работников, увольнении, направлении на учебу, в поощрении или применении санкций.

Оплата и стимулирование труда

  Формы оплаты труда предусматривают разработку руководством банка тарифов в соответствии с квалификацией и уровнем ответственности персонала. По усмотрению руководства банка оплата труда может производиться по скользящим тарифным ставкам. Повышение производительности труда представляет собой важный элемент управления персоналом, так как повышение производительности в банковском деле означает снижение издержек и повышение прибыли. Руководство банка придает большое значение этой стороне деятельности и предусматривает внедрение новой техники, рациональной организации труда для борьбы с потерями рабочего времени (обеспечение питанием внутри банка, организация отдыха персонала, создание в стенах банка приятного дизайна и другие меры). Поощрительная система оплаты труда означает постоянное или разовое повышение оплаты труда, выплату ежемесячных, квартальных и годовых премий. В западных странах ряд банков практикует в качестве поощрительной системы выдачу персоналу своих акций, что считается самым высоким уровнем в оплате труда.

1.6.2.Групповое управление взаимоотношениями в коллективе и с профсоюзами

Использование персонала в управлении на низовом уровне включает в себя инициативы младшего персонала в управлении банком и привлечение его к разработке, подготовке и принятию решений по некоторым частным вопросам в рамках общей банковской стратегии (обслуживание клиента, внедрение новых банковских услуг и др.). Функции персонала четко разграничены между различными отделами банка для устранения дублирования в работе. В целях повышения эффективности банковской деятельности руководством банка определяются функции каждого отдела. Управление взаимоотношениями в коллективе предусматривает создание благоприятного психологического климата как внутри персонала банка, так и в его отношениях с руководством. В случае нарушения психологического баланса в коллективе или какой-либо его части руководство может осуществить перемещение, увольнение или замену отдельных служащих. Взаимоотношения с профсоюзами представляют собой наиболее деликатный аспект в управлении персоналом. Банковские служащие в западных странах, как правило, объединены в профсоюз, который призван защищать социально-экономические права его членов. Некоторые банки не принимают на работу членов профсоюзов. В основном это относится к некоторым крупным банкам, которые выплачивают очень высокую заработную плату своим служащим. Но большинство банков вынуждено считаться с профсоюзами банковских служащих, поэтому руководство банков стремится гибко строить свои отношения, чтобы при возникновении противоречий сохранить благоприятный психологический климат во взаимоотношениях персонала и руководства банка.[3, с.33-35]

Социально-психологические аспекты управления

Мотивация труда персонала и творческая инициатива включают в себя создание руководством банка, с одной стороны, таких условий труда, чтобы персонал банка работал с полной отдачей, был заинтересован в работе, а с другой - чтобы творческая инициатива, разработки и предложения персонала банка поощрялись руководством. В результате повышается эффективность банковской деятельности и растет прибыль. Организационная культура банка рассматривается в двух аспектах. Она предстает, с одной стороны, как общий уровень культуры персонала банка при обслуживании клиентов по пассивным и активным операциям и предоставлении финансовых услуг, а с другой - как культура внутри самого банка, т.е. создание благоприятных бытовых и психологических условий для персонала банка (наличие хороших помещений, ресторана или столовой, условий для отдыха персонала, автостоянки и т.д.). Влияние управления персоналом на деятельность банка и его организационную структуру осуществляется через ежегодный анализ и оценку работы банковского персонала с точки зрения расширения операций и увеличения прибыли. Обычно такая оценка производится руководством при подготовке ежегодного баланса или дается в отчете перед акционерами банка на годовом собрании. Результаты оценки могут приводить и, как правило, приводят к изменению кадровой политики, так как персонал является важной производитель- ной силой банка. [3, с.35]