Содержание: 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

      Введение

 

     Вопрос  о том, что такое банковский бизнес, не является таким простым, как может показаться на первый взгляд. В обыденном понимании банк – это хранилище денег. На самом деле такое толкование банка не раскрывает его сути, места и роли в условиях рынка.

     Банки – это непременный атрибут  товарно-денежного хозяйства. Исторически  они шли рука об руку: начало обращения  денежной формы собственности можно считать и началом банковского бизнеса, а степень зрелости, развития банковской деятельности всегда так или иначе соответствовала степени товарно-денежных связей в экономике.

     Само  слово «банк» происходит от итальянского «banco», что означает «стол». Эти «столы» устанавливались в 9 веке на площадях итальянских городов, где проходила оживлённая торговля. За столами располагались специалисты – менялы, которые разбирались во множестве обращающихся монет и могли дать совет по их обмену или реально совершить этот обмен.

     Практически невозможно установить конкретную историческую дату возникновения банков. Элементы развития банковской деятельности в  той или иной мере отмечались в  Италии, Греции, Египте, Вавилоне и других странах задолго до нашей эры.

     Во  многих исторических исследованиях  можно встретить данные о вавилонских  банкирах, принимавших процентные вклады и выдававших ссуды под письменные обязательства и под залог  разных ценностей. Уже в  8 веке до нашей эры вавилонский банк принимал вклады, платил по ним проценты, выдавал ссуды и даже выпускал банковские билеты.

     Более того, по мнению историков, еще за 2300 лет до н. э. у халдеев были торговые компании, которые наряду с выполнением  своих непосредственных функций  выдавали так же и ссуды.

     В российской экономической литературе банк определяется как крупное кредитное  учреждение, где кредит выдаётся не только на потребление, но и на хозяйственные  операции и, наконец, кредитор (банкир) по распоряжению своих клиентов выполняет  расчетные и другие операции. Таким образом банк – это такая ступень развития кредитного дела, при которой кредитные, денежные и расчетные операции в их совокупности концентрируются в едином центре.

     Именно  возрастание роли банковской системы  на современном этапе, позитивное развитие банковского сектора обуславливает интерес к основам банковского бизнеса, что доказывает актуальность выбранной темы.

     Целью данной курсовой работы является изучение основ банковского бизнеса и  перспектив его развития. Для достижения данной цели в курсовой работе были решены следующие задачи:

• изучение теоретических основ банковского бизнеса;
• изучение рисков и «болезней» в банковском бизнесе;
• рассмотрение проблем и перспектив развития банковского бизнеса на современном этапе.

 

1. Теоретические основы банковского бизнеса

 

     В России банковский бизнес строится на тех же принципах, что и в странах с развитой рыночной экономикой. Российские коммерческие банки, пройдя период становления, превратились в мощные финансовые структуры и стали играть важную роль в процессах преобразования общества и экономики.

1.1. Сущность, функции и классификация коммерческих банков

 

     Банк  – автономное, независимое коммерческое предприятие. Это главное, что следует  выделить для понимания его сущности. Конечно, банк – это не завод или фабрика, но у него, как у любого предприятия есть свой продукт. Продуктом банка является формирование платёжных средств (денежной массы), а так же разнообразные услуги в виде предоставления кредитов, гарантий, поручительств, консультаций, управления имуществом. Деятельность банка носит производительный характер.

     В условиях рынка банки являются ключевым звеном, питающим народное хозяйство  дополнительными денежными ресурсами; они перераспределяют денежные ресурсы  из области их избыточности в область дефицита. Современные банки не только торгуют деньгами, но и являются аналитиками рынка. По своему местоположению банки оказываются ближе всего к бизнесу, его потребностям меняющейся конъюктуре. Таким образом, рынок неизбежно выдвигает банк в число основополагающих элементов экономического регулирования.

     Банк  – это институт кредитно-банковской системы, организующий движение ссудного капитала с целью получения прибыли.

     Сущность  банка проявляется в его функциях.

1. Аккумуляция и мобилизация денежного капитала. С помощью этой функции банков происходит сосредоточение временно свободных денежных средств юридических и физических лиц и превращение их в капитал.
2. Посредничество в кредите. Данная функция определяется тем, что прямые отношения между кредиторами и заёмщиками невозможны из-за несовпадения суммы и срока капитала, предлагаемого в ссуду, и потребностью заёмщика в них. Банки, выполняя роль посредника в кредите, устраняют эти затруднения.
3. Создание кредитных денег. Данная функция является особой функцией банков по созданию кредитных денег в виде банковских депозитов, которые используются с помощью чеков, пластиковых карточек, электронных переводов.

                 Банки образуют депозиты, во-первых, принимая наличные деньги от                     своих клиентов, когда происходит замена одного вида денег (банкнот) другим видом (депозитами).

       Во вторых, банк создаёт депозиты  на основе выдачи банковских  ссуд, приобретая у клиентов ценные  бумаги, иностранную валюту, золото. В этом случае происходит обратный  переход денег из безналичной формы в наличную. 

     

4. Осуществление расчётов в народном хозяйстве. В условиях совершенствования расчетных отношений в народном хозяйстве промышленно развитых стран всё большая часть расчетов между юридическими лицами осуществляется в безналичной форме и банки выступают организаторами и посредниками подобных расчетов. Они осуществляют платежи по поручению клиентов, принимают деньги на их счета и ведут учет всех их денежных поступлений и выдач.
5. Организация выпуска и размещения ценных бумаг. Через данную функцию реализуется роль банков в организации первичного и вторичного рынков ценных бумаг в стране, которые дополняют систему кредита и взаимодействуют с ней.
6. Оказание банками консультативных услуг. Данная функция связана с заинтересованностью банков в устойчивой, эффективной и прибыльной работе клиентов. В связи с этим банки осуществляют консультирование по вопросам повышения кредитоспособности своих клиентов, оптимизации их расчетов, налогового планирования, проблемам составления отчетности и т. д.

     Функции, выполняемые банками, предопределяют их роль в современной банковской системе.

     При всём единстве сущности банков,  на практике действует существенное количество их видов.

     Различия  между банками характеризуются  классификационными признаками, представленными на рисунке 1.

     

                   Признаки классификации коммерческих банков                

      
 
 

              Характер                         Наличие                          Форма   

          деятельности                     филиалов                    собственности

       
 

                 

        

         
 

                                         рис. 1

1.2. Организационное устройство коммерческого банка

 

     Структура и органы управления банка

       Наиболее распространенной является  традиционная (функциональная) организационная  структура банка:

     1. Центральные отделы при дирекции  и ей подчиненные

     • юридический отдел

     • секретариат

     • отдел кадров

     • организационный отдел

     • отдел внутреннего контроля

     2. Вспомогательные (хозяйственно - управленческие) отделы 

     • Бухгалтерия

     • вычислительный центр

     • Узел связи и т.д.

     3. Коммерческие отделы 

     • Кредитный отдел

     • Отдел расчетов и депозитов

     • Отдел ценных бумаг и хранения ценностей

     • Валютный отдел.

     Организационная структура определяется видом банка, величиной, ассортиментом услуг.

     Помимо  традиционной существуют варианты маркетинг-ориентированной  банковской организации:

     • Организация по группам услуг

     • Организация по группам клиентов

     • Матричная организация

     • Дивизиональная организация

     Субъекты  управления коммерческим банком.

     В банках стран с рыночной экономикой принята трехступенчатая классификация  субъектов управления в зависимости  от объема их распределительных полномочий:

     - высшее руководство - совет, Правление,  президиум, Председатель правления,  дирекция;

     - среднее руководство - руководители  отделов;

     - низшее (низовое) руководство - руководители  групп.

     Структура системы управления коммерческого банка  определяется прежде всего организационно-правовой формой собственности, что находит своё отражение в уставе банка.

     Учитывая  тот факт, что большинство коммерческих банков России имеет акционерную  форму собственности, рассмотрим организационную  структуру акционерного коммерческого банка.

     Высшим  органом управления банком является общее собрание акционеров, которое  созывается в установленном порядке  по мере необходимости, но не реже одного раза в год.

     В исключительной компетенции общего собрания акционеров находятся следующие вопросы деятельности банка:

• утверждение и изменение устава банка;
• избрание совета директоров банка;
• утверждение годового отчёта банка;
• распределение доходов банка и решение о формировании фондов банка;
• создание и ликвидация филиалов банка;
• утверждение аудиторов банка.

     В промежутках между собраниями акционеров общее руководство банком осуществляется советом директоров банка, в компетенции  которого находится решение любых  вопросов деятельности банка, кроме  тех, которые отнесены к исключительной компетенции общего собрания акционеров.

     Руководит советом директоров банка председатель совета директоров, который избирается из состава совета директоров.

     Совет директоров банка назначает исполнительный орган – правление банка, и  его руководителя – председателя правления банка, который организует всю текущую деятельность банка.

     Организационно-функциональная структура банка включает функциональные подразделения и службы, число  которых определяется экономическим  содержанием и объёмом выполняемых  банком операций, которые отражены в Лицензии на осуществление данным банком банковской деятельности.

     Обычно  в составе управленческой структуры  коммерческого банка выделяют следующие  подразделения и службы:

• управление депозитных и вкладных операций;
• управление кассовых операций;
• управление по работе с клиентами;
• управление бухгалтерского учёта и отчётности;
• управление внутреннего контроля;
• валютное управление;
• правовое управление;
• кредитное управление;
• управление инвестиций;
• управление ценных бумаг и финансовых услуг;
• управление маркетинга;
• управление по работе с филиальной сетью;
• управление охраны и собственной безопасности банка;
• административно-хозяйственное управление;
• планово-экономическое управление.

     Условно все эти подразделения и службы можно объединить в пять блоков.

     Первый  блок – блок общих вопросов управления банком. Он включает подразделения  планирования и прогнозирования  деятельности банка, а так же подразделения  собственной безопасности банка  и правовое управление.

     Назначение  этого блока состоит в том, чтобы обеспечить целенаправленное развитие банка, выполнение стоящих  перед ним задач, регулировать его  доходы и расходы, пополнять ресурсами, выполнять требования Центрального банка РФ по основным направлениям деятельности. Чаще всего такие вопросы решаются в рамках планово-экономического управления. Его деятельность сконцентрирована на анализе текущей деятельности, формировании уставного капитала, планировании деятельности головного подразделения банка и филиалов, методическом обеспечении.

     Второй  блок охватывает организацию разных видов банковских услуг. Сюда входит всё, что связано с обслуживанием  клиентов на коммерческих началах. Этот блок является центральным звеном деятельности банка, где зарабатываются его доходы. В него входят: кредитное управление, операционное управление, валютное управление, управление ценных бумаг и финансовых услуг.

     Третий  блок призван обеспечить учет внутрибанковских расходов, учет собственной деятельности банка как коммерческого предприятия. В данный финансовый блок входят такие управления, как бухгалтерия, отдел внутрибанковских расчетов и корреспондентских отношений, кассовое управление. В некоторых случаях к этому блоку относят и подразделения инкассации у тех банков, которые имеют разрешение на сбор наличных денег.

     Четвёртый блок – блок автоматизации, так же является обязательным элементом структуры  коммерческого банка. Денежные и  информационные потоки, которые проходят через современный банк, невозможно обработать вручную, нужен комплекс технических и программных средств. Данный блок является техническим, обеспечивающим электронную обработку данных.

     Пятый блок получил название административного. В его состав входит отдел управления персоналом банка, который обеспечивает набор сотрудников, повышение квалификации работников, приём, продвижение по службе и увольнение персонала. В условиях межбанковской конкуренции формирование персонала высокого уровня является неотъемлемой частью стратегии банка как коммерческого предприятия.

     К данному блоку относят и такие подразделения, как секретариат, канцелярия, а так же хозяйственные подразделения, осуществляющие обслуживание здания банка, его хозяйственные и социальные потребности. 
 

1.3. Банковские операции и банковская прибыль 

     Рассмотрим  некоторые аспекты банковского бизнеса, такие как прибыль, банковские операции и риски, которым подвергается банк в процессе своей деятельности.

     Деятельность  банков подчинена получению прибыли. Банковская прибыль получается так: банки уплачивают своим клиентам проценты по вкладам и взимают с них более высокие проценты по ссудам: разница между суммой взимаемых и суммой уплачиваемых банком процентов образует его прибыль. Банковская прибыль имеет собственное название  - маржа.

     Кроме того в банковскую прибыль входят доходы на собственный капитал банка, помещенный в ссуды и инвестиции. Чистая прибыль банка равняется его валовой прибыли за вычетом расходов на ведение банковских операций. Чистая прибыль банка, взятая в отношении к его собственному капиталу, составляет норму банковской прибыли.

     Банковские  операции делятся на пассивные и  активные. Пассивные - операции, с помощью  которых образуются банковские ресурсы. Активные - посредством которых банк размещает эти ресурсы. Банковские ресурсы это собственный капитал  банка и вклады (депозиты ) принимаемые банком от клиентов.

1. Пассивные операции коммерческих банков.

     Пассивные операции коммерческих банков – это  операции по формированию источников средств, ресурсов банка, которые отражаются в пассиве его баланса.

     Ресурсы коммерческих банков состоят из двух основных видов источников:

• собственных средств банка и приравненных к ним средств;
• привлечённых средств.

     Необходимо  отметить, что особенностью банковского  бизнеса является тот факт, что  коммерческий банк работает преимущественно  на привлечённых средствах, которые в совокупных пассивах банка составляют до 90%, в то время как собственные около 10%.

     Однако  анализ пассивов банка начинается обычно именно с его собственного капитала. Во-первых, потому, что без него вряд ли возможно начало банковской деятельности вообще. Во-вторых, потому, что значение собственного капитала в деятельности банка гораздо существеннее, чем его доля в общем объёме пассивов. Собственный капитал банка – это и стержень его деятельности, и последний резерв на случай неблагоприятного стечения обстоятельств.

     Собственный капитал формируется в момент создания банка и первоначально  состоит их сумм, полученных от учредителей  в качестве их взноса в уставный капитал банка, который может  производиться как напрямую –  если банк создаётся в форме общества с ограниченной ответственностью, так и через покупку акций – если банк создан в форме акционерного общества. К собственному капиталу относятся так же все накопления, полученные банком в процессе его деятельности, которые не были распределены среди акционеров банка в виде дивидендов либо израсходованы на другие цели. Собственный капитал олицетворяет ту сумму денежных средств, которая будет распределена среди акционеров банка в случае его закрытия. Иными словами, если реализовать все активы банка и востребовать все выданные им ссуды, а вырученную сумму направить на погашение обязательств банка перед третьими лицами (вкладчиками, кредиторами), то оставшаяся после этого сумма и будет тем фактическим собственным капиталом, на который могут претендовать акционеры. В том случае, если активы банка будут реализованы по более низкой стоимости, чем они оценены в балансе, то все убытки будут покрыты за счёт собственного капитала и каждый акционер получит меньшую сумму, чем та, которая по балансу банка приходилась на его акции. Собственный капитал обеспечивает банку экономическую самостоятельность и стабильность функционирования. Он считается в банковской практике резервом ресурсов, позволяющим поддерживать платёжеспособность банка даже при утрате им части своих акций.

     Собственный капитал выполняет пять основных функций: регистрационную, защитную, оперативную, регулирующую, эмиссионную. Защитная функция  означает защиту экономических интересов  вкладчиков и кредиторов, т. е. возможность  выплаты им компенсации в случае возникновения убытков или банкротства банка; а так же продолжение деятельности банка вне зависимости от его убытков.

     Регулирующая  функция проявляется в том, что  размер имеющихся у банка собственных  средств определяет масштабы его  деятельности. По действующему законодательству экономические нормативы, установленные ЦБ РФ и регулирующие деятельность коммерческих банков, в основном зависят от размера собственных средств банка.

     Оперативная функция собственного капитала заключается  в том, что он является источником вложений в собственные материальные активы, источником развития материальной базы банка.

     Эмиссионная связана с формированием акционерного капитала.

     Источниками собственного капитала банка служат: уставный капитал, добавочный капитал, фонды банка, нераспределённая прибыль отчётного года и прошлых лет.

     Уставный  капитал кредитной организации  составляется из вкладов её участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы её кредиторов.

     Добавочный  капитал включает в себя: прирост стоимости имущества при его переоценке, эмиссионный доход, то есть разницу между ценой размещения акций при эмиссии и их номинальной стоимостью.

     Фонды банка образуются из прибыли в  порядке, установленном учредительными документами банка с учётом требований действующего законодательства. К ним относятся:

• Резервный фонд,
• Фонд производственного и социального развития,
• Фонд материального поощрения,
• Фонд Председателя Правления банка,
• Специальные страховые фонды,
• Фонды накопления.

     Каждый  коммерческий банк самостоятельно определяет величину собственных средств и их структуру, исходя из принятой им стратегии развития.

     На  практике существует два пути накопления собственного капитала:

1. накопление прибыли,
2. привлечение дополнительного капитала на финансовом рынке

     Накопление  прибыли может происходить в  форме ускоренного создания резервного и других фондов банка с последующей  их капитализацией либо в виде накопления нераспределённой прибыли предшествующих лет. Это наиболее дешевый путь накопления капитала, не затрагивающий сложившейся структуры управления банком. Однако использование значительной части полученной прибыли для увеличения собственного капитала означает снижение текущих дивидендов акционеров банка и может привести к падению курсовой стоимости акций открытых акционерных банков.

     Привлечение дополнительного капитала банка, созданного в форме ООО, может происходить  на основе как дополнительных вкладов  его участников, так и вкладов  в уставный капитал банка третьих  лиц, которые становятся при этом участниками данного банка. Привлечение дополнительного капитала акционерными банками может осуществляться путём размещения дополнительных акций.

     Привлечённые  средства составляют подавляющую часть  ресурсов коммерческого банка. Проведение пассивных операций позволяет банку привлечь временно свободные финансовые ресурсы юридических и физических лиц.

     В составе привлечённых средств коммерческих банков можно выделить следующие  составные группы: вклады и депозиты юридических и физических лиц; остатки на расчетных, текущих и иных подобных счетах юридических лиц; межбанковские кредиты; эмиссия неинвестиционных ценных бумаг.

     Депозит – денежные средства, переведённые банку на хранение, подлежащие возврату по наступлении срока и определённых условий. Возврату подлежит сумма депозита с оплатой установленной в депозитном договоре процентной ставки.

     Денежные  фонды, которые банк привлекает самостоятельно с целью обеспечения своей  ликвидности (межбанковские кредиты, ценные бумаги, проданные по соглашениям  об обратном выкупе) иногда называют управляемыми пассивами. Эти пассивы дают банкам возможность восполнять депозитные потери, быть готовыми к непредвиденным обстоятельствам, например, к внезапному оттоку депозитов или к неожиданным заявкам на предоставление кредита.

     Структура привлечённых средств коммерческих банков представлена на рисунке 2:

                         

                             Привлечённые средства