Основы банковской системы. 2

Введение.

Центральный Банк Российской Федерации является мощнейшим центром  кредитной системы нашей страны. Его роль очень велика и в  условиях нынешней экономики она продолжает возрастать.

Центральный банк Российской Федерации создан на базе бывшего  Государственного банка СССР, который  располагал широкой сетью филиалов, состоящей из 4,5 тыс. учреждений; он обслуживал 4,8 млн. различных предприятий, учреждений и организаций. Здесь  ежедневно проводилось более 9 млн. операций.

Банк России является регулирующим центром в вопросах налично-денежного  оборота. Список  его функций и  задач огромен, однако наиболее важными  задачами среди всех прочих является обеспечение устойчивости национальной валюты, снижение темпов инфляции, а  также разработка единой государственной  денежно-кредитной политики.

Основной целью, стоящей перед  всеми центральными банками, является поддержание покупательной способности  национальной денежной единицы и  стабильности кредитно-банковской системы  страны. Все центральные банки  имеют сходные функции, применяют  сопоставимые инструменты регулирования.

Это обусловливает постепенное  сближение их организационных структур, координацию их деятельности, а в  Западной Европе - формирование единой денежно-кредитной и валютной политики стран - участниц ЕС.     

Одной из важнейших функций  центрального банка является участие  в управлении государственным долгом, который формируется из обязательств центрального правительства, местных  органов власти, предприятий государственного сектора. Управление государственным  долгом используется одновременно в качестве способа разрешения проблем государственных финансов и регулирования спроса и предложения на внутреннем денежно-кредитном рынке.

В настоящее время деятельность Центрального банка России приобретает  огромное значение, поскольку от его  эффективного функционирования и правильно  выбранных методов, посредством  которых он осуществляет свою деятельность, зависит стабильность и дальнейший рост экономического потенциала страны, отдельных секторов экономики, а  также укрепление позиций на международном  рынке.

Основными задачами Банка России являются регулирование денежного обращения, проведение единой денежно-кредитной политики, защита интересов вкладчиков, банков, надзор за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений, осуществление операций по внешнеэкономической деятельности.

1. Центральный банк – основа банковской системы

1.1. Организационно-правовая форма Центрального банка

Государственный Банк России был учрежден в 1860 г. на базе основанных при Екатерине II ассигнационного и заемного государственного банка.

В отличие от центральных  банков западно-европейских стран и США Государственный банк России сочетал в своей деятельности выполнение эмиссионных и различных торговых операций, особенно по торговле хлебом, экспорт которого был главным источником иностранной валюты, Госбанк имел собственные крупные элеваторы и зернохранилища, расположенные в районах, где отсутствовали банковские учреждения. На принадлежащих банку зернохранилищах ссуды под залог выдавались зерном. Помимо хлебной торговли Госбанк посредством кредитов участвовал в торговле лесом, сахаром, текстилем и другими экспортными товарами.

Государственный банк России являлся «банком банков». В нем  имели счета и хранили свои резервы коммерческие банки. В 1914 г. сеть Госбанка включала 10 контор и 125 отделений. Банковские операции осуществляло 791 местное (уездное) казначейство. Наряду с этим Госбанк управлял деятельностью системы сберегательных касс, общее количество которых превышало 8 тыс. Свободные остатки денег в виде накоплений населения хранились в Госбанке. Госбанк использовал деньги сберкасс на поддержку правительства, инвестируя их в облигации государственных займов.

Значение Госбанка как  эмиссионного банка резко возросло в конце XIX в. в результате денежной реформы 1895-1897 гг., когда в обращение были выпущены золотые монеты достоинством 5, 7, 10 и 15 руб. Государственному банку разрешалось выпускать не обеспеченные золотом бумажные деньги лишь в пределах твердого лимита – 300 млн. руб. Вся банковская эмиссия сверх этого лимита должна была производиться в пределах золотого запаса, составляющего 1528 млн. руб. или почти 1200 т.

Началом нового – «рыночного»  – этапа деятельности Центрального банка России можно считать 1990 г., когда в России была ликвидирована государственная монополия в банковском деле и банковская система законодательно стала двухуровневой [10, с. 84].

Как уже говорилось выше, в 1992 г. в связи с распадом СССР функции Госбанка СССР на территории России принял на себя Центральный  банк Российской Федерации (Банк России).

Большую роль в деятельности центральных банков играет его организационно-правовая форма.

В зависимости от форм собственности  центральные банки подразделяются на унитарные (государственные), акционерные и объединения ассоциативного типа (смешанные). Их характеристики представлены в таблице 1.

Таблица 1.

Формы организации центрального банка

В настоящее  время нет достаточно определенной позиции в том, к какому виду юридического лица относится Банк России.

Общим признаком, характеризующим правовое положение  Банка России, независимо от того, в каком качестве он выступает, осуществляя возложенные на него функции, является статус, предоставленный ему Федеральным законом Российской Федерации «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ.

Однако  ни данный Закон, определяющий, что  Банк России является юридическим лицом (ст. 2), ни другие принятые после него федеральные законы не устанавливают для него организационно-правовой формы юридического лица.

По разным мнениям, нашедшим отражение в юридической  литературе, по своей организационно-правовой форме он представляет собой:

• унитарное  предприятие;

• государственное  учреждение;

• государственную  корпорацию.

1. Унитарное  предприятие. Существование данной  точки зрения обусловлено некоторыми  историческими предпосылками. Так,  действовавшие до 1995 г. Закон РСФСР  «О Центральном банке РСФСР  (Банке России)» от 2 декабря 1990 г. № 394-1 и Устав Банка России, утвержденный Постановлением Президиума  Верховного Совета РСФСР от 24 июля 1991 г. закрепляли за Банком России имущество на праве хозяйственного ведения. В результате были созданы фактические и юридические предпосылки для выводов о коммерческом статусе Банка. Такие выводы получили подтверждение после принятия Федерального закона «О введении в действие части первой Гражданского кодекса РФ» от 30 ноября 1994 г. № 52-ФЗ, где устанавливалось, что к созданным до дня официального опубликования части первой ГК РФ государственным предприятиям, основанным на праве полного хозяйственного ведения, применяются нормы ГК РФ об унитарных предприятиях, основанных на праве хозяйственного ведения и являющихся коммерческими организациями.

Устав Банка  России также предоставлял ему практически  неограниченные полномочия по распоряжению закрепленным за ним имуществом. После принятия Конституции РФ Закон «О Центральном банке (Банке России)» вступил в противоречие с конституционными положениями. Конституция закрепила за Банком статус особого властного органа, который в силу этого не может являться коммерческой организацией. Попутно изменились критерии: оценки его деятельности.

Из Конституции  России 1993 г. следует, что показателем  работы Банка России является вовсе  не прибыль, а устойчивость и защищенность денежной единицы России – рубля (Устав Банка России закреплял прибыль как показатель финансовых результатов его деятельности). Эти и другие обстоятельства способствовали тому, чтобы в апреле 1995 г. Закон РСФСР «О Центральном Банке РСФСР (Банке России)» от 2 декабря 1990 г. № 394-1 был изложен в новой редакции, закрепившей некоммерческий статус Банка России, а Устав Банка России был признан утратившим силу. Согласно ст. 3 названного Закона «получение прибыли не является целью деятельности Банка России».

Более того, в отличие от ранее действовавшего законодательства Федеральным законом  «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ ему предоставлено право осуществлять полномочия по владению, пользованию и распоряжению переданной ему федеральной собственностью только в соответствии с целями и в порядке, установленном Законом. Поэтому выводы некоторых юристов о коммерческом статусе Банка России носят предположительный характер. Реализация такого предположения на практике при сохранении за ЦБ статуса государственного органа не представляется возможной, поскольку нельзя совместить властные полномочия Банка России по регулированию денежно-кредитной системы и осуществление им непосредственно банковской деятельности на коммерческой основе.

Признанию Банка России унитарным предприятием препятствует еще и то, что у  него отсутствует устав как таковой (вряд ли можно считать, что уставом для Банка является Федеральный Закон «О Центральном Банке РФ (Банке России)». Кроме того, странно было бы допустить, что осуществление публично-правовых и властных функций государство доверило коммерческой организации.

Согласно  п. 1 ст. 113 ПС РФ унитарным предприятием признается коммерческая организация, не наделенная правом собственности на закрепленное за ней собственником имущество. Именно таковым является Банк России, уставный капитал и иное имущество которого являются федеральной собственностью. Руководитель унитарного предприятия согласно п. 4 ст. 113 ГК РФ назначается собственником. Председатель Банка России назначается и освобождается от должности Государственной Думой, как и члены Совета директоров Банка России.

Таким образом, Банк России представляет собой унитарное  предприятие, основанное на праве хозяйственного ведения. Это подтверждается также анализом ст. 294, 295 и 296 ГК РФ, в которых раскрываются права собственности в отношении имущества, находящегося в хозяйственном ведении и в оперативном управлении.

2. Государственное  учреждение. Банк России, как утверждают  некоторые авторы, является государственным  учреждением, поскольку властные управленческие полномочия присущи только государственным органам, которые в настоящее время являются государственными учреждениями. Это так, но наличие управленческих функций не является критерием для определения организационно-правовой формы юридического лица.

Одним из основополагающих признаков учреждения является его обязательное финансирование собственником (п. 2 ст. 48 ГКРФ). Согласно ст. 2 Закона о Центральном банке собственником имущества Банка является Российская Федерация. Однако собственник не финансирует Банк России, который не является бюджетной организацией и осуществляет свои расходы за счет собственных средств (п. 2 ст. 2 Закона).

Но осуществление  Банком России своих расходов за счет собственных средств вовсе не противоречит ст. 50 и 120 ГК РФ, так как согласно ст. 298 ГК РФ, «если в соответствии с учредительными документами учреждению предоставлено право осуществлять приносящую доходы деятельность, то расходы, полученные от такой деятельности, и приобретенное за счет таких доходов имущество поступают в самостоятельное распоряжение учреждения и учитываются на отдельном балансе».

Поэтому осуществление Банком России расходов за счет собственных средств не опровергает, а, наоборот, подтверждает, что из ныне существующих организационно-правовых форм ему, как и другим государственным органам, более всего соответствует государственное учреждение.

Учреждение  согласно п. 2 ст. 120 ГК РФ отвечает по своим  обязательствам находящимися в его распоряжении денежными средствами, а при их недостаточности собственник имущества учреждения несет субсидиарную ответственность по долгам учреждения. Однако государство не отвечает по долгам Центрального банка, а тот не отвечает по обязательствам государства, если иное не установлено федеральным законом (ч. 5 ст. 2 Закона).

3. Государственная  корпорация. В связи с внесением  изменений в Федеральный закон  «О некоммерческих организациях»  от 12 января 1996 г. № 7-ФЗ в литературе  высказано мнение об отнесении  Банка России к государственным  корпорациям. Ряд положений Закона  о Центральном банке корреспондирует  нормам Закона «О некоммерческих организациях». Так, Банк России учрежден Российской Федерацией на основе имущественного взноса (имущество Госбанка СССР перешло к Банку России), он создан на основе Закона о Центральном банке, не имеет членства, в настоящее время не имеет уставных документов – все это соответствует требованиям ст. 7.1 Закона «О некоммерческих организациях».

Веский  довод против представленной точки  зрения – это то, что Центральный  банк РФ не является собственником  закрепленного за ним имущества, которое в соответствии со ст. 2 Закона о Центральном банке составляет собственность Российской Федерации.

Есть  и такое определение организационно-правовой формы Банка: «Банк России – государственная  корпорация с особым конституционно-правовым статусом, учрежденная Российской Федерацией для осуществления защиты и обеспечения устойчивости рубля, наделенная исключительным правом эмиссии на территории Российской Федерации и осуществляющая свои функции независимо от органов государственной власти. Имущество, переданное Банку России, является его собственностью». Как видим, данное определение устраняет высказанное выше замечание относительно невозможности признания за Центральным банком статуса государственной корпорации.

Принципиальным  выводом является тот, что, Банк России, будучи наделенным властными полномочиями в сфере правления банковской системой не может быть коммерческой организацией, т.е. организацией, основная цель деятельности которой в соответствии со ст. 50 ГК РФ - извлечение прибыли.

В соответствии с действующим в настоящее  время законодательством за Центральным банком РФ не может быть однозначно (без оговорок) признана какая-либо из вышерассмотренных организационно-правовых форм. Но именно в силу закрепленных за ним имущественных прав, он подпадает под определение государственного учреждения [6, с. 412].

В соответствии со ст. Конституции федеральные банки (следовательно, и Центральный банк РФ, имущество которого является федеральной собственностью) относятся к федеральным экономическим службам и находятся в ведении Российской Федерации.

1.2Правовой статус Центрального банка РФ

    Статьей 75 Конституции Российской  Федерации установлен особый  конституционно-правовой статус  Центрального Банка России, определено  его исключительное право на  осуществление денежной эмиссии  (часть 1) и в качестве основной  функции – защита и обеспечение  устойчивости рубля (часть 2). Статус, цели деятельности, функции и  полномочия Банка России определяются  также Федеральным законом 10 июля 2002 года № 86-ФЗ "О Центральном  банке Российской Федерации (Банке  России)" и другими федеральными  законами.

    В соответствии со статьей  3 Федерального закона "О Центральном  банке Российской Федерации (Банке  России)" целями деятельности  Банка России являются: защита  и обеспечение устойчивости рубля;  развитие и укрепление банковской  системы Российской Федерации  и обеспечение эффективного и  бесперебойного функционирования  платежной системы.

    Ключевым элементом правового  статуса Банка России является  принцип независимости, который  проявляется прежде всего в  том, что Банк России выступает  как особый публично-правовой  институт, обладающий исключительным  правом денежной эмиссии и  организации денежного обращения. Он не является органом государственной власти, вместе с тем его полномочия по своей правовой природе относятся к функциям государственной власти, поскольку их реализация предполагает применение мер государственного принуждения. Функции и полномочия, предусмотренные Конституцией Российской Федерации и Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", Банк России осуществляет независимо от федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления. Независимость статуса Банка России отражена в статье 75 Конституции Российской Федерации, а также в статьях 1 и 2 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

    Нормотворческие полномочия Банка  России предполагают его исключительное  право по изданию нормативных  актов, обязательных для федеральных  органов государственной власти, органов государственной власти  субъектов Российской Федерации  и органов местного самоуправления, всех юридических и физических  лиц, по вопросам, отнесенным к  его компетенции Федеральным  законом "О Центральном банке  Российской Федерации (Банке России)" и иными федеральными законами. Банк России в соответствии  с Конституцией Российской Федерации  не обладает правом законодательной  инициативы, однако его участие  в законодательном процессе, помимо  издания собственных правовых  актов, обеспечивается также и  тем, что проекты федеральных  законов, а также нормативных  правовых актов федеральных органов  исполнительной власти, касающиеся  выполнения Банком России своих  функций, должны направляться  на заключение в Банк России.

    Банк России является юридическим  лицом. Уставный капитал и иное  имущество Банка России являются  федеральной собственностью, при  этом Банк России наделен имущественной  и финансовой самостоятельностью. Полномочия по владению, пользованию  и распоряжению имуществом Банка  России, включая золотовалютные  резервы Банка России, осуществляются  самим Банком России в соответствии  с целями и в порядке, которые  установлены Федеральным законом  "О Центральном банке Российской  Федерации (Банке России)". Изъятие  и обременение обязательствами  имущества Банка России без  его согласия не допускаются,  если иное не предусмотрено  федеральным законом. Финансовая  независимость Банка России выражается  в том, что он осуществляет  свои расходы за счет собственных  доходов. Банк России вправе  защищать интересы в судебном  порядке, в том числе в международных  судах, судах иностранных государств  и третейских судах.

    Государство не отвечает по  обязательствам Банка России, так  же, как и Банк России – по  обязательствам государства, если  они не приняли на себя такие  обязательства или если иное  не предусмотрено федеральными  законами. Банк России не отвечает  по обязательствам кредитных  организаций, а кредитные организации  не отвечают по обязательствам  Банка России, за исключением  случаев, когда Банк России  или кредитные организации принимают  на себя такие обязательства.

    В своей деятельности Банк  России подотчетен Государственной  Думе Федерального Собрания Российской  Федерации (далее – Государственная  Дума), которая назначает на должность и освобождает от должности Председателя Банка России (по представлению Президента Российской Федерации) и членов Совета директоров Банка России (по представлению Председателя Банка России, согласованному с Президентом Российской Федерации); направляет и отзывает представителей Государственной Думы в Национальном банковском совете в рамках своей квоты, а также рассматривает основные направления единой государственной денежно-кредитной политики и годовой отчет Банка России и принимает по ним решения. На основании предложения Национального банковского совета Государственная Дума вправе принять решение о проверке Счетной палатой Российской Федерации финансово-хозяйственной деятельности Банка России, его структурных подразделений и учреждений. Кроме того, Государственная Дума проводит парламентские слушания о деятельности Банка России с участием его представителей, а также заслушивает доклады Председателя Банка России о деятельности Банка России при представлении годового отчета и основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики.

Основополагающим  элементом правового статуса  Банка России является его организационная  структура (рис. 2.1).

Рис. 2. Организационная структура Банка России

2.Задачи и функции Центрального банка России

         В банковской системе России ЦБ РФ (ЦБР) определён как главный банк страны и кредитор последней инстанции. Он находится в государственной собственности и на него возложены функции общего регулирования деятельности каждого коммерческого банка в рамках единой денежно – кредитной системы страны. Центральный банк призван приводить их деятельность в соответствие с общей экономической стратегией, и выступает ключевым агентом государственной денежно-кредитной политики, при этом со стороны ЦБР используются в первую очередь экономические методы управления и только в отдельных случаях административные.

         Принципы организации и деятельности Центрального банка РФ (Банка России), его статус, задачи, функции, полномочия определяются Конституцией Российской Федерации, Законом о Центральном Банке и другими федеральными законами.

Центральные банки являются регулирующим звеном в банковской системе, поэтому их деятельность связана с укреплением  денежного обращения, защитой и  обеспечением устойчивости национальной денежной единицы и ее курса по отношению к иностранным валютам; развитием и укреплением банковской системы страны: обеспечением эффективного и бесперебойного осуществления  расчетов.

Перед центральным банком ставится пять основных задач. Центральный банк призван быть:

• эмиссионным центром страны, т.е. пользоваться монопольным правом на выпуск банкнот;
• банком банков, т.е. совершать операции не с торгово-промышленной клиентурой, а преимущественно с банками данной страны: хранить их кассовые резервы, размер которых устанавливается законом, предоставлять им кредиты (кредитор последней инстанции), осуществлять надзор, поддерживая необходимый уровень стандартизации и профессионализма в национальной кредитной системе;
• банкиром правительства, для того он должен поддерживать государственные экономические программы и размещать государственные ценные бумаги; предоставлять кредиты и выполнять расчетные операции для правительства, хранить (официальные) золото – валютные резервы;
• главным расчетным центром страны, выступая посредником между другими банками страны при выполнении безналичных расчетов, основанных на зачете взаимных требований и обязательств (клирингов);
• органом регулирования экономики денежно-кредитными методами.

В ряде стран  эти задачи центральных банков закреплены законодательством. Так, монополия  на эмиссию национальной денежной единицы  дает возможность центральному банку  держать под контролем ликвидность  кредитных институтов.

В качестве банка банков центральный банк предоставляет  кредитным институтам возможность  рефинансирования. При этом центральный  банк вправе по закону ограничить коммерческие банки страны в кредитных средствах. Наиболее распространены два вида операций центрального банка с кредитными институтами: покупка и продажа  чеков и векселей (в том числе  казначейских); залоговые операции с ценными бумагами, векселями  и платежными требованиями. Важную роль в функционировании банковской системы страны играет характер осуществления  надзора центральным банком.

При решении  пяти задач центральный банк выполняет  три основные функции: регулирующую, контролирующую и информационно-исследовательскую.

К регулирующей функции относится регулирование денежной массы в обращении. Это достигается путем сокращения или расширения наличной и безналичной эмиссии и проведения дисконтной политики, политики и минимальных резервов, отрывного рынка, валютной политики.

С регулирующей функцией тесно связана контролирующая функция. Центральный банк получает обширную информацию о состоянии того или иного банка при проведении, например, политики минимальных резервов. Контролирующая функция включает определение соответствия требованиям к качественному составу банковской системы, т.е. процедуру допуска кредитных институтов на национальный банковский рынок. Кроме того, сюда относятся разработка набора необходимых для кредитных институтов экономических коэффициентов контроль за ними.

Всем  центральным банкам присуща информационно-исследовательская функция, т.е. функция научно-исследовательского, информационно-статистического центра. При этом во многих странах эта функция отмечена в законодательном порядке. В законе о национальном банке большое значение отводится информационно-исследовательской функции банка: предполагается, что банк обязан публиковать свои решения в специальном приложении к одной из центральных газет. Например, Австрийский национальный банк наделен значительными правами в плане доступа к информации. Он вправе требовать справки о деятельности отдельных кредитных институтов, предписывать сроки и форму отчетности коммерческих банков. На базе этих данных центральный банк проводит анонимный статистический анализ и при необходимости представляет информацию в высшие инстанции государственной власти и международные организации.

Центральный банк, имея, анализируя и публикуя объективную  информацию о ситуации в денежно-кредитной  сфере, может оперативно реагировать  на глобальные и локальные экономические  процессы. От верности оценки информации зависит выбор направлений денежно-кредитной  политики в целом. Принятие решения  о дополнительном выпуске денежных средств эмиссионным управлением  центрального банка основывается на соответствующем экономическом  анализе ситуации в стране, с тем, чтобы при необходимости дать рекомендации и скоординировать  действия государственных органов.

Информационно-исследовательская  функция центрального банка предполагает также консультационную деятельность. В порядке информационного обмена, а также с целью консультаций центральными банками проводятся встречи, конференции, в том числе и  на международном уровне. Функции  центрального банка зачастую переплетаются, из одной вытекает другая, если этого  требует достижение поставленной цели или решения какой-либо определенной задачи.

Банк  России осуществляет свои функции в  соответствии с Конституцией Российской Федерации и Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и иными  федеральными законами. Согласно статье 75 Конституции Российской Федерации, основной функцией Банка России является защита и обеспечение устойчивости рубля, а денежная эмиссия осуществляется исключительно Банком России. В соответствии со статьей 4 Федерального закона "О  Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", Банк России выполняет  следующие функции:

    — во взаимодействии с Правительством  Российской Федерации разрабатывает  и проводит единую государственную  денежно-кредитную политику;— монопольно  осуществляет эмиссию наличных  денег и организует наличное  денежное обращение;