Основы банковской системы

Введение

     В настоящее время банковская система переходит на качественно новый этап своего развития, когда в условиях жесткой конкуренции банки для сохранения своего положения на рынке должны создавать принципиально новые организационные структуры, использовать новейшие банковские технологии.

     Современные информационные технологии — важнейший источник и средство развития банковского дела. В большинстве банков руководство понимает, какую выгоду может принести использование последних достижений в области ИТ и как они кардинально изменяют бизнес, выводя его на принципиально иной уровень.

     Первым  и самым важным фактором среди  составляющих процесса организации, оснащения, функционирования и развития ИТ являются тесное взаимодействие с бизнесом, связь со стратегией инноваций конкретных банков, удовлетворение требований бизнеса  и достижение бизнес-целей.

     Так как ИТ являются специфической и  стремительно меняющейся областью деятельности, то к ним применяются организационные  подходы, соответствующие их специфике. ИТ могут быть не только источником развития банковских технологий, но и  средством серьезных ограничений  бизнес-инициатив по стоимости, времени, качеству и реализуемости. Оптимизация  и постоянное совершенствование  ИТ являются ключевым подходом в реализации бизнес-процессов и эффективном  достижении бизнес-целей.

     Современная банковская система - это сфера многообразных  услуг предоставляемых своим  клиентам - от традиционных денежно-ссудных  и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими  структурами (лизинг, факторинг и  т.д.).

     В условиях усиливающейся межбанковской  конкуренции успех предпринимательской  деятельности будет сопутствовать  тем банкирам, которые лучше овладеют современными методами управления банковскими процессами, а автоматизированные информационные технологии этому очень помогают.

     Прошли  времена, когда можно было легко  зарабатывать на спекулятивных операциях  с валютой и мошенничестве. Сегодня  все больше банков делает ставку на профессионализм своих сотрудников  и новые информационные, компьютерные технологии.

     Трудно  представить себе более благодатную  почву для внедрения новых  компьютерных технологий, чем банковская деятельность. В принципе почти все  задачи, которые возникают в ходе работы банка, достаточно легко поддаются  автоматизации. Быстрая и бесперебойная  обработка значительных потоков  информации является одной из основных задач любой крупной финансовой организации. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 1. Основы банковской системы.

1. Понятие банковской деятельности.

Банковская  система в России включает две  подсистемы: Банк России и кредитные  организации. Все отношения между  этими подсистемами возникают, изменяются и прекращаются в связи с осуществляемой ими банковской деятельностью. Таким  образом, далее нужно выяснить, что  представляет собой понятие "банковская деятельность".Понятие банковской деятельности определяется ее существенными  признаками и элементами, которые  их объединяют. К числу этих признаков  и элементов, на наш взгляд, относятся  предмет, цели, субъекты, содержание и  правовое регулирование банковской деятельности.

Банки и другие кредитные организации  действуют в определенном секторе  рынка - в системе денежно-кредитных  и финансовых отношений: Этим определяется предмет их деятельности: деньги, валютные ценности, другие финансовые инструменты.Закономерности денежно-кредитной системы (эмиссия  денег и денежное обращение, аккумуляция  денег и их размещение) в значительной мере обусловлены функциями денег. Максимально эффективная реализация этих функций в виде банковских услуг - предмет деятельности кредитных  организаций.

Функция денег как меры стоимости реализуется  в таких формах банковской деятельности кредитных организаций, как открытие и ведение банковских счетов; зачисление денежных средств на банковские счета, переоценка валюты, начисление процентов  и т. п.

В отношении  Банка России эта функция проявляется  в таких видах его деятельности, как эмиссия денег, поддержание  их курса и покупательной способности, организация системы расчетов в  стране.

Информационная  функция денег. Что касается записей  на счетах, ti они представляют собой не что иное, как деньги, но только в безналичной форме. Деньги могут иметь бумажный вид (наличные деньги) или дематериализованный вид (цифровая запись на счете, электронный носитель). На наш взгляд, безналичные деньги - это специфический вид банковской информации, которая используется в расчетах. Записи на счетах - это информация о стоимости денег.

Банковская  деятельность может быть представлена как постоянно из меняющаяся информационная система, которая является всего  лишь отражением финансов и движения денег по счетам конкретного банка. Соответственно и денежное обращение - это циркулирование информации стоимости  в пределах всей денежно-кредитной  и финансовой системы.

В этой связи становится вполне очевидной  важность роли, которую играют информация и ее правовая защита в банковской системе. Например, информация может повысить или, наоборот, понизить привлекательности банковских депозитов, акций, различных финансовых инструментов ценных бумаг.

Поэтому банковская деятельность кредитных  организаций и банковская деятельность Банка России взаимосвязаны по целому ряду направлений. Вместе с тем только Банк России осуществляет эмиссию денег  и организует денежное обращение  в стране. Этим, а также и некоторыми другими признаками его банковская деятельность отличается от деятельности коммерческих банков и других кредитных  организаций.

Деньги  выполняют функцию средства обращения (платежа). Соответственно этому и  кредитные организации обеспечивают непосредственный оборот денег. Они  интегрированы в общую денежно-кредитную  банковскую систему, имеют корреспондентские  отношения с Банком России и с  другими кредитными организациями, осуществляют расчеты между различными организациями, предприятиями и  учреждениями: Функция мировых денег  проявляется в различного рода обслуживании банками экспортно-импортных операций, в таких услугах, как перевод, обмене иностранной валюты, в различного рода конверсионных операциях и т. п.

Деньги  обладают системной функцией. Системная  функция денег состоит в том, что они выполняют функцию  накопления. Соответственно этой функции  коммерческие банки принимают вклады и выдают кредиты. В этом смысле движение ссудного капитала или, например, привлечение  депозитов могут быть представлены как определенные системы, которые  приобретают новые качества, по мере того как соединяются в, более  производительные системы, в которых  происходит приращение стоимости денег.

Банки аккумулируют капитал как денежную систему. Затем они размещают  капитал. Тем самым денежная микросистема кредитной организации посредством  банковской деятельности интегрируется  в другие системы, например в системы  реальной экономики - через фондовый рынок.

Цели  банковской деятельности.

Цели  банковской деятельности кредитных  организаций и цели деятельности Банка России различны. Это связано  с их правовым статусом и функциями  в денежно-кредитной и финансовой системах: Банк России - это публичный институт, который регулирует банковскую систему и осуществляет банковский надзор, в то время как роль кредитных организаций определяется частными экономическими потребностями и интересами.

Кредитные организации стремятся получить максимальную прибыль от своих банковских операций и сделок. В этом смысле банковская деятельность является разновидностью предпринимательской деятельности. Однако она ограничена только рамками  банковских операций и сделок, Как  будет показано дальше, кредитным  организациям запрещается заниматься производственной, торговой и страховой  деятельностью.

Деятельность  Банка России, как уже говорилось, определяется следующими целями: поддержание  курса и покупательной способности  рубля; укрепление и развитие банковской системы и организация эффективной  системы расчетов. Поэтому, как предусмотрено  в законе, эта деятельность не имеет  своей целью получение прибыли. Вместе с тем закон предусматривает, что все расходы Банка России возмещаются за счет его доходов, и в соответствии с этим он осуществляет все виды банковских операций.

1.2. Содержание банковской деятельности.

В ст. 5 Федерального закона "О банках и  банковской деятельности" названы  не только банковские операции, но и  сделки. Заметим, что действующее  законодательство не содержит нормативного определения понятия банковской операции, а лишь использует эти  термины в ст. 5 указанного Закона.

Федеральный закон предусматривает, что все банковские операции и сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России - в иностранной валюте.

а) Банковская деятельность - это банковские операции и сделки, а также другие действия кредитной организации, которые  непосредственно направлены на развитие эффективности и повышение безопасности банковских услуг.

Банковская  деятельность имеет множество аспектов. Следует различать основную и  вспомогательную банковскую деятельность.

Основная  банковская деятельность - это такая  деятельность кредитной организации, которая включает банковские операции и сделки.

Вспомогательная банковская деятельность направлена на обеспечение благоприятных и  безопасных условий осуществления  основной банковской деятельности. Эта  деятельность косвенно связана с  результатами основной банковской деятельности. Например, к вспомогательной банковской деятельности относятся информатизация, охрана, система безопасности и другие аналогичные виды деятельности различных  подразделений кредитной организации.

Содержание  понятия "банковская деятельность" помимо теоретического имеет чисто  практическое и даже прикладное значение (например, для правильности бухгалтерского учета, определения финансовых результатов  и налоговых платежей). При этом напомним, что Банк России устанавливает  правила бухгалтерского учета и  контролирует их выполнение кредитными организациями. Кроме того, он осуществляет надзор за финансовым положением кредитных  организаций.

С этой точки зрения, а также и по другим - юридическим - соображениям желательно, чтобы в законах, регулирующих банковскую деятельность, закреплялись точные понятия. Однако Федеральный закон от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ "О внесении изменений  и дополнений в Закон РСФСР "О  банках и банковской деятельности в  РСФСР" не содержит определения понятия "банковская деятельность". Между  тем на практике из-за этого возникает  много неясностей, поскольку сам  термин употребляется в ряде нормативных  актов. С такими же трудностями сталкиваются и надзорные подразделения Банка  России в процессе проверок в кредитных  организациях.

Иногда  по этим же вопросам возникает спор между налоговыми органами, кредитными организациями и Банком России. Например, в нормативных актах, регулирующих порядок отнесения тех или  иных затрат на расходы банкой, употребляется  формулировка "если расходы относятся  к банковской деятельности". Вопрос, что относится, а что не относится  к банковской деятельности, иногда может стать предметом спора  между налоговым инспектором  и банком, причем, как подтверждает практика судебных споров между налоговыми органами и банками, является весьма актуальным.

б) Предпринимательская  деятельность кредитной организации  имеет ограниченный характер.

Это ограничение  объясняется тем, "что кредитная  организация в отличие от других коммерческих организаций использует привлеченные денежные средства и тем  самым создает определенный риск не только для себя, но и для своих  клиентов. Поэтому в ст. 5 "Банковские операции и Другие сделки кредитной  организации “Федерального закона "О банках и банковской деятельности" сказано, что кредитной организации  запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью. " Понятно, что если кредитные  организации станут заниматься предпринимательской  деятельностью, то это приведет к  снижению ликвидности активов, не говоря уж о том, что в стране с высоким  уровнем преступности это облегчит совершение различных обманных операций.

1.3. Субъекты банковской деятельности.

Субъектами  банковской деятельности являются Банк России и кредитные организации. Они обладают специальной правоспособностью, которая используется ими для  налаживания и осуществления  банковской деятельности. При этом их правоспособность определяется закрепленными  в законе целями банковской деятельности. Эти цели различны, поэтому различны характер и объем их правоспособности.

а) Банк России действует в соответствии со своим правовым статусом, закрепленным в Федеральном законе "О Центральном  банке Российской Федерации (Банке  России)". Он регулирует процесс создания банковской системы и, соответственно, отвечает за предотвращение системных  рисков, которые возникают в процессе взаимодействия кредитных организаций. Поэтому он устанавливает определенные финансовые нормативы, которые обязаны  соблюдать все кредитные организации. Но прежде всего он регистрирует вновь  создаваемые коммерческие банки  и другие кредитные организации. Он обязан организовать нормативное  регулирование всей банковской деятельности и надзор за ней в соответствии с требованиями Конституции Российской Федерации, федеральных конституционных  законов и федеральных законов. б) Кредитные организации являются коммерческими юридическими лицами и действуют на основании своих уставов и в соответствии с выданными им Банком России лицензиями, в целях извлечения прибыли. Они создаются в организационно-правовой форме, предусмотренной гражданским законодательством. Однако Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" сузил возможности использования других организационно-правовых форм в банковской деятельности, кроме хозяйственного общества - акционерного общества, общества с ограниченной ответственностью и общества с дополнительной ответственностью. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 2. Особенности автоматизации банковской деятельности.

     2.1 Автоматизация банковской деятельности.

     Использование современных информационных технологий кардинально влияет и изменяет бизнес-процессы в банках, выводя их на принципиально  иной уровень. Банковские технологии неразрывно связаны с информационными технологиями, которые обеспечивают комплексную  автоматизацию бизнеса.

     Рост  объемов банковского бизнеса, его  управление и оценка деятельности требуют  использования не только количественных методов оценки, но и качественных критериев, что вызывает необходимость  модернизации информационно-технологических  систем в банках, повышения качества клиентской работы, определения стратегии  развития банка и стратегического  планирования.

     Переход на международные стандарты отчетности, снижение банковских рисков также предопределяют условия выбора направлений развития автоматизации банковского бизнеса, выбора той или иной информационной системы и планирования инвестиций в них.

     Реализация  информационных процессов в банках осуществляется на основе автоматизированных банковских систем (АБС). АБС — спроектированная и функционирующая объединенная совокупность элементов (информации, техники, программ, технологий и т.д.), выполняющих единым комплексом информационные и управленческие задачи, стоящие перед банком. Таким образом, АБС представляет собой взаимосвязанный набор средств и методов работы с информацией с целью управления банком [1;349].

     При выработке идеологии построения АБС создается модель работы банка, объединяющая ряд уровней и звеньев: разнообразие банковских услуг и  операций, обслуживание юридических  и физических лиц, обеспечение внутренних и внешних информационных потребностей и т.д. Так как в российском банковском деле нет устоявшихся  магистральных технологий, то для обеспечения устойчивого развития банка на рынке банковского сектора предлагаются разнообразные семейства АБС, в которых сочетаются различные концептуальные (идеологические) подходы. Множество предлагаемых к использованию автоматизированных банковских систем отражает сложнейший технологический уровень развития банковского дела в России.

     Западные  банковские системы обладают высокой  функциональностью, что создает  для банка существенный запас  прочности в развитии бизнеса. Они  позволяют решать задачи автоматизации  всех бизнес-процессов, начиная со стратегического  планирования и заканчивая хозяйственной  деятельностью. Такие системы дороги и доступны наиболее крупным банкам [3;249].

     Использование информационной системы российского  производства обеспечивает бухгалтерскую  и операционную деятельность кредитной  организации, но функциональность подобных систем в таких сферах бизнеса, как  стратегическое управление, управление клиентскими отношениями, управление рисками, значительно отстает и  является более узкой, чем у западных систем, хотя они и дешевле.

     Собственные разработки банка в сфере автоматизации  характерны для малых и средних  банков, но они постепенно сходят на нет. Появилась тенденция перехода на аутсорсинг в сфере информационных технологий. Аутсорсинг означает передачу каких-либо функций, например по автоматизации  банковских операций, внешнему исполнителю.

     Рассмотрим  важнейшие направления развития банковского бизнеса, которые на сегодня наиболее актуальны и  определяют выбор информационно-технологических  решений.

     Во-первых, это возросшая конкуренция за клиентуру, особенно за качественного  клиента. Необходимо, чтобы банк обладал  достаточной информацией о рынках и клиентах, мог гибко и оперативно реагировать на запросы клиентов, прогнозировать меняющиеся потребности  клиентуры и разрабатывать новые  продукты с учетом таких прогнозов. Такое положение касается в первую очередь тех банков, которые стали  развивать розничный бизнес, приватный банкинг и т.д.

     Во-вторых, возрос интерес к системам, обеспечивающим комплексное управление рисками, и  прежде всего кредитными.

     В-третьих, внедрение современной корпоративной  информационной системы, охватывающей все стороны деятельности крупной  кредитной организации, т.е. банка.

     В-четвертых, насущной является проблема стратегического  управления и планирования. Последние  нормативные документы и рекомендации Банка России о бизнес-планах кредитных  организаций стимулируют банки  к использованию современных  информационных систем в сфере стратегического  развития бизнеса.

     Во  избежание технологического отставания банки должны определить свою нишу и сконцентрироваться на автоматизации  избранных направлений бизнеса. Чем более высокотехнологичный  банк, тем выше его конкурентоспособность. Происходящие в российской банковской системе процессы слияний и поглощений требуют адекватности развития информационных систем в банках для минимизации  риска и потери их управляемости.

     Первой  и самой важной задачей информационных технологий (ИТ) среди прочих является достижение бизнес-целей. Любая деятельность в области ИТ лишь тогда имеет  смысл, когда она направлена на получение  конечного результата и связана  со стратегией развития банка. При правильной организации управления кредитной  организацией ИТ-менеджер должен принимать  непосредственное участие в определении  целей и выработке стратегии  их достижения. В области ИТ средствами достижения являются ресурсы, их сбалансированность. Основные ресурсы ИТ — это технологии, информация, персонал, программно-техническое  оснащение [1;351].

     Общим ресурсом являются деньги, время. В  области ресурсного обеспечения  ИТ использование сторонних ресурсов, т.е. аутсорсинг, для некоторых задач  является более предпочтительным и  все более расширяется. Например, банк приобрел у фирмы-разработчика банковских программ и технологий систему автоматизации банковской деятельности. Спустя некоторое время для расширения деятельности понадобилось добавить функцию работы с новыми фондовыми инструментами (допустим, с векселями). Аутсорсинговая услуга предполагает обращение банка к фирме-разработчику для проектирования и закупки информационной технологии, обеспечивающей банку работу с векселями. Новая функция в деятельности конкретного банка реализуется внешним исполнителем и его ресурсами, что является более экономичным способом ее реализации. Услуги по аутсорсингу могут быть связаны с переводом информационных технологий банка на новое программно-техническое оснащение (платформу), с заменой и обновлением сетевой операционной системы и т.д. При решении конкретных задач необходимо определить: какой вид использования ресурсов является более эффективным — внутренний или сторонний. С аутсорсингом связаны и новые специфические риски, управление которыми является частью оперативной деятельности ИТ-служб.

     В международной практике банков для  решения проблем оптимальной  организации информационных технологий используют не только опыт и знания менеджеров и другого персонала, но и применяют также какую-либо разработанную на стороне или  собственную методологию управления ИТ. Такие методологии содержат определение  основных целей и задач структуры  управления информационными технологиями, состава функций, технологий, организацию  работ по их внедрению. К преимуществам  известных методологий относятся  предложение проверенных подходов и решений, соответствующих международным  юридическим нормативам и техническим  стандартам, достижение поставленных целей и результатов и др.[3;251]

     Наиболее  известными методологиями и стандартами  в области информационных технологий являются:

• СobIТ — управление, контроль и аудит всеми аспектами
• информационных технологий (используется в американской
• практике);
• ITIL, ITSM — управление обслуживанием информационных
• систем (используется в европейских странах);
• ISO 9000 — управление качеством информационных технологий и программных продуктов;
• TickIT — управление качеством ИТ и программных продуктов;
• ГОСТы — государственные нормативно-технические документы, устанавливающие определенные нормы и правила создания и функционирования ИТ;

     • BS7799 — организация информационной безопасности и т.д.

     Внедрение указанных методологий является сложной задачей и не всегда может  быть осуществлено без внешней поддержки. Связано это с тем, что в  процессе внедрения необходимо оценить  последовательность действий и сформировать систему приоритетов. Для больших  банков помимо выбора и использования  проверенных методологий необходимостью является централизация методологического  управления информационными технологиями, как в головном офисе, так и  в удаленных филиалах.

     Разработкой и реализацией таких методологий  занимаются очень крупные компании, преимущественно международные, так  как при этом требуются весьма объемная научная и исследовательская  работа и ресурсы. Применение таких  методологий связано с более  высокой эффективностью. В них  предлагается структурированный подход к управлению ИТ, они соответствуют  международным нормативам и стандартам и т.д.

     Ключевым  подходом в управлении ИТ является необходимость их постоянного совершенствования  и оптимизации. Еще одной составляющей правильной организации и управления ИТ является документальное отражение  главных аспектов внедрения и  функционирования ИТ. В качестве примеров таких направлений можно привести следующие: стратегия в области  ИТ, программно-техническая платформа, политика информационной безопасности, соглашения об обслуживании бизнес-процессов  и их подразделений, ИТ-бюджет и др.

     Эффективность работы банка оценивается на основании  ряда ключевых показателей, отражающих, насколько успешно менеджеры  управляют собственными и привлеченными  средствами, какова доходность процентных и непроцентных операций, степень  прибыльности активов, капитала, долю расходов на аппарат управления и  др. Однако финансовые показатели надежны  для оценки уже проведенной работы и не в полной мере адекватны, когда  речь заходит о будущем развитии банка. У собственников банка  в основном преобладает стратегический взгляд на его развитие. Они решают, в каких направлениях бизнеса  обозначить приоритеты и придать  им статус стратегических. Уделяя внимание отдаленной перспективе, необходимо обеспечить ресурсами программу развития банка. Тем самым подготавливается почва  для реализации будущих конкурентных преимуществ. Опыт показывает, что банки, которые имеют ясную стратегию  и четкие планы, чаще добиваются успеха.

     Процесс перевода стратегии и планов банка  в действие неразрывно связан с развитием  информационных технологий. Поэтому  необходимо расширить систему показателей, придать ей сбалансированность для  отражения не только прошедшего периода, но и будущего, формируя цели и этапы  их достижения.

     Сведение  стратегической задачи банка к мониторингу (контролю) отдельных показателей, многие из которых надо отслеживать в  процессе оперативной деятельности, и представляет собой в будущем  перевод стратегии в действие. Степень выполнения отдельных целей  определяется обратной связью, столь  необходимой для корректировки  развития банка по осуществлению  долгосрочной программы.

     Для оценки, анализа и прогнозирования  состояния информационных технологий необходимо так же, как и для  банка в целом, иметь объективную  систему показателей по основным аспектам деятельности АБС. Такие показатели обеспечивают контроль, управление и  достижение конечных результатов деятельности по направлениям ИТ. В зарубежной практике такие показатели называют ключевыми индикаторами выполнения. В качестве примеров можно привести следующие: удовлетворенность пользователей работой служб ИТ, количество поддерживаемых пользователей на одного работника АБС, процент загруженности работников АБС, рост бюджета АБС по сравнению с ростом операций, время разрешения проблем у пользователей, процент проектов ИТ, не укладывающихся в сроки или бюджет, доступность критичных ресурсов (100% означают, что определенные ресурсы доступны 24 часа) и т.д. Важно определить, какие из показателей необходимо учитывать при оценке деятельности ИТ банка.