Особенности формирования ресурсной базы коммерческих банков

ВВЕДЕНИЕ.

       Важнейшей составляющей всей банковской политики является политика формирования ресурсной базы. Специфика банковского учреждения состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств.

       Формирование  ресурсной базы в процессе осуществления  банком пассивных операций исторически играло первичную и определяющую роль по отношению к его активным операциям. С первых дней существования банков данная задача являлся первостепенной.

       Основная  часть банковских ресурсов, как известно, образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования любой кредитной организации. Этим обусловлена мотивация выбора направления дипломной работы.

       В условиях конкуренции между банками  возрастает необходимость привлечения  как можно большего количества клиентов, вкладчиков, денежные средства которых являются источником пополнения ресурсной базы банка.

       Привлеченные  средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций. Из них средства населения составляют (в среднем по России) около 70-80 процентов.

       В настоящее время на руках у  населения России сосредоточено, по разным оценкам, от 70 до 120 млрд. долларов США.

       Не  разумное хранение наличных денег в  чулке, по данным социологов понимают трое из четырех россиян. Деньги должны работать. Упущенная выгода населения составляет около 2 млрд. долларов США в год. Фактор безопасности играет также немалую роль. Хранящиеся дома купюры не защищены от злоумышленников, ни от природных стихий.

       Но  это не заставляет население выстраиваться  в очередь к коммерческим банкам.

       Мешают  другие факторы. Главным из них –  недоверие к банковской системе  в целом. В памяти абсолютного большинства до сих пор живы воспоминания о 17 августа 1998 года.

       Наиболее  привлекательными для банков являются граждане, относящиеся к так называемому среднему классу. Так по оценке мониторингового агентства «Эксперт МА» – 76% «средних русских» имеют в собственности жил площадь, где постоянно проживают, 89% располагают личным автомобилем, 49% являются владельцами дачных участков. Иными словами все не так уж и плохо. Основные покупки уже сделаны, теперь можно отложить деньги на обучение детей, на создание своего дела, приобретения нового автомобиля. Это является основной целью сбережения.

       Сбербанк  России по праву занимающий лидирующие позиции в банковском секторе страны, оказывая широкий спектр услуг своим клиентам, как частным вкладчикам, так и корпоративным партнерам – предприятиям различных форм собственности, банк неизменно нацелен на обеспечение оптимальных условий для привлечения и сбережения вкладов именно населения. Инвестируя аккумулированные средства в реальный сектор экономики, банк тем самым содействует развитию экономики России.

       Поэтому проблема привлечения свободных  денежных средств физических лиц  – одна из наиболее актуальных сегодня, как для отдельно взятого банка, так и для банковской системы РФ в целом, которая должна опираться на интересы вкладчиков, чтобы максимально заинтересовать их в хранении средств на банковских счетах.

       Целью исследования является изучение вопроса  организации взаимоотношений с населением по формированию ресурсной базы в учреждениях Сберегательного банка Российской Федерации, на примере одного из его отделений (Котласского ОСБ № 4090) и рекомендации направленные на улучшение функционирования отделения по данному вопросу.

       Для достижения выше названной цели в  работе решены следующие задачи:

       ·          дано понятие ресурсной базы коммерческого  банка;

       ·          раскрыта классификация банковских ресурсов;

       ·          дана структура ресурсной базы коммерческого  банка, с точки зрения взаимоотношений банка с населением;

       ·          исследованы теоретические основы управления депозитным портфелем;

       ·          проведено исследование рисков депозитного  портфеля, их виды;

       ·          осуществлен анализ деятельности отделения  Сберегательного Банка, в частности: основные стать оборотно-сальдовой ведомости, анализ доходов и расходов ОСБ, клиентской базы;

       ·          выполнен анализ стабильности ресурсной  базы Котласского отделения;

       ·          сформулированы направления оптимизации  взаимоотношений банка и населения.

       В процессе работы над исследованием  была изучена учебная, научно-методическая и специальная  литература, публикации в специальных изданиях по теме исследования.

1.1 Ресурсная база коммерческого банка

       Основным  структурным элементом банковской системы Российской Федерации является банк. Одно из определений банка  дается в финансово-экономическом  словаре:

       Банк - кредитно-финансовое учреждение, которое  сосредоточивает временно свободные  денежные средства и представляет их в виде кредитов (займов, ссуд) предприятиям или отдельным лицам, регулирует денежное обращение в стране.

       Федеральный закон «О банках и банковской деятельности»  дает определение банка как одного из видов кредитной организации, создаваемого в определенной юридической  форме.

       Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

       Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

       В соответствии со ст. 2 указанного федерального закона:

       Банковская  система Российской Федерации –  включает в себя Банк России, кредитные  организации, а также филиалы  и представительства иностранных  банков.

       Или по определению финансово-экономического словаря:

       Банковская  система - составная часть кредитной  системы - совокупность различных видов  взаимосвязанных банков и других кредитных учреждений, действующих  в рамках единого финансово-кредитного механизма.

       Современные банковские системы имеют сложную, многозвенную структуру. В двухуровневой  банковской системе на первом уровне находятся центральный банк, а  на втором уровне - сеть коммерческих банков и других расчетно-кредитных учреждений. Центральный банк проводит государственную  эмиссионную и валютную политику, является ядром резервной системы. Коммерческие банки осуществляют все  виды банковских операций. Таким образом, если за основу классификации принять  характер услуг, предоставляемых клиентам, то можно выделить три важнейших  элемента современной кредитной  системы:

       центральный банк;

       коммерческие  банки;

       специализированные  финансовые учреждения (страховые, ипотечные, сберегательные) (см. таблицу 1). 
 
 
 
 

      Таблица 1

       Вместе  с тем к раскрытию сущности банка можно подойти с двух сторон: юридической и экономической. При всей важности юридического аспекта  проблема сущности банка остается открытой. Выяснение сущности - это не только (и не столько) соотношение деятельности банка с законом. Не юридический  закон определяет сущность банка  как такового, не операции, разрешенные  ему выполнять, а экономическая  сторона дела, природа банка, дающая ему законодательное право осуществлять соответствующие сделки, являющаяся для этого основой.

       При анализе сущности банка важно  придерживаться ряда методологических требований, которые можно свести к следующему:

       Сущность  трудно понять на базе рассмотрения тех  операций, которые выполняет каждый отдельный банк по отношению к  тому или иному своему клиенту. Банк может не выполнять отдельные  банковские операции в тот или  иной момент, каждый отдельный клиент имеет право пользоваться лишь ограниченным количеством услуг, однако от этого  конкретный банк не перестает быть банком. При анализе следует абстрагироваться от операций отдельно взятого Банка. Его сущность в этом смысле абстрактна, она выражает совокупную характеристику реальной деятельности банка как целого. Сущность целесообразно, поэтому рассматривать на макроуровне по отношению к экономике в целом, включая все многообразие реальной деятельности конкретных банков.

       Сущность  банка едина независимо от его  типов, она не зависит от того, какой  банк мы рассматриваем — коммерческий или эмиссионный, специализированный или универсальный, частный или государственный, международный, межрегиональный или местный. Разумеется, это не означает, что на практике все эти банки одинаковы, напротив, они имеют свои особенности, но все эти особенности отражают лишь многообразие банков как целого.

       Сущность  банка требует вскрытия его особенностей, специфических черт, отличающих банк от других экономических институтов.

       В этом смысле банк является, прежде всего, предприятием, производящим особый, специфический  продукт. Но в отличие от промышленных предприятий деятельность банка  сосредоточена не в сфере производства, а в сфере обращения, обмена. Банк — это посредник между товаропроизводителями, скорее продавец, чем производитель. Банк как специфическое предприятие  производит продукт, существенно отличающийся от продукта сферы материального  производства, он производит не просто товар, а товар особого рода в  виде денег, платежных средств [39.c.16].

       Банк  – это предприятие, осуществляющее предпринимательскую деятельность, связанную с производством специфического продукта в сфере обращения [23.c.319].

       Деньги  являются воспроизводственной категорией; наличные деньги, выпущенные банком как  единственным монополистом в общей  массе субъектов воспроизводства, обслуживают как сферу производства, так и распределения, обмена и  потребления. Помимо данного продукта банки предоставляют также различного рода услуги преимущественно денежного  характера.

       Основным  продуктом банка в сфере услуг (в отличие от промышленного предприятия) является не производство вещей, предметов  потребления, а предоставление кредита. Особенность банковского кредита  состоит в том, что он предоставляется не как некая сумма денег, а как капитал. Это означает, что предоставленные взаймы денежные средства не просто должны совершать круговращение в хозяйстве заемщика, но и возвратиться к своей исходной юридической точке с приращением в виде ссудного процента как части вновь созданной стоимости.

       Банк  отличается от промышленного предприятия  и характером своего имитирования. Он не только выпускает акции и  другие ценные бумаги, но и совершает  операции по учету и хранению ценных бумаг других эмитентов.

       В банке работает особый персонал —  преимущественно служащие, а не рабочие: люди, занятые не физическим трудом, а денежными операциями, обработкой цифр, информации, экономическим анализом, организацией учета, расчетов между  предприятиями.

       Торговое  предприятие, в свою очередь, похоже на банк в том смысле, что оно  может оказывать некоторые банковские услуги. Например, крупное торговое предприятие может, как и банк, выдавать значительные суммы денежного  кредита. В свою очередь, торговля может  в большей степени работать не на своих, а заемных капиталах.

       Наконец, так же как в торговле, здесь  зачастую имеет место встречное  движение стоимости. Банк предоставляет  свои услуги, стоимость его товара уходит от него, и одновременно от получателя его продукта приходит его эквивалентная  оплата (например, комиссия за проведение расчетных операций, кассовых, консультационных и других услуг).

       На  этом сходство между банком и сферой торговли в основном заканчивается. Фундаментальное отличие банка  от торгового предприятия заключено  в основе Банка. Под основой банка  понимается его главное качество — кредитное дело; то, что в  массе других видов деятельности исторически закрепилось за банком как основополагающее занятие в  масштабах, потребовавших особой организации.

       В этих условиях Банк предстает перед  нами не как торговое, а как особое, специфическое предприятие, что  выражается в следующих признаках:

       при торговле имеет место встречное  движение стоимости, в то время как  в кредите одностороннее ее движение  (ссужаемая стоимость передается заемщику, который возвращает ссуду  только по истечении определенного  срока);

       при торговле собственность на товар  переходит от продавца к  покупателю; в кредите этого не происходит (ссужаемая стоимость переходит  к заемщику только во временное владение);

       в торговой сделке продается то, что  принадлежит владельцу, в кредите  это происходит не всегда (например, банк в большей части передает то, что ему не принадлежит, он торгует  чужими деньгами);

       при торговле продавец получает от покупателя цену товара: при кредите кредитор получает не только сумму предоставленной  ссуды, но и приращение в виде ссудного процента.

       При всей условности понятие Банка как  предприятия (безотносительно того, имеет ли он сходства или отличия  от промышленного предприятия), имеет  право на существование, ибо в  большей степени характеризует  производительный характер его деятельности [39.c.19].

       Таким образом, коммерческим банком  является учреждение,  осуществляющее   на   договорных   условиях   кредитно-расчетное и иное банковское обслуживание юридических и физических лиц путем совершения  операций  и оказания услуг, что предусмотрено вышеуказанным Законом РФ. Основной целью их деятельности является получение прибыли. Основное назначение банка – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

       Коммерческие  банки действуют на  основании  лицензий на совершение банковских операций, получаемых от ЦБ РФ. Банки имеют  право создавать дочерние банки  и дочерние кредитные учреждения. В России банки могут создаваться  на основе любой формы собственности  –  частной, коллективной, акционерной, смешанной. Для формирования уставных капиталов российских банков допускается  привлечение иностранных инвестиций.

       По  способу формирования уставного  капитала банки подразделяются на акционерные и паевые. Для акционерного банка характерно, что собственником его капитала выступает само общество, т.е. банк. Паевые коммерческие банки организованы на принципах общества с ограниченной ответственностью, т.е. общества ответственность каждого пайщика ограничена пределами его вклада в общий капитал банка.

       Сущность  банка требует раскрытия его  структуры. Под структурой Банка  понимается такое его устройство, которое дает ему возможность  функционировать как специфическому предприятию (институту). В этом смысле устройство Банка включает четыре обязательных блока, без которых он не может существовать и развиваться.

       Первый  блок включает банковский капитал как  специфический капитал, освободившийся от промышленного и торгового  капитала, как капитал, существующий преимущественно в заемной форме, и находится только в движении.

       Второй  блок охватывает банковскую деятельность, отличающуюся от деятельности других предприятий и институтов характером своего продукта, ставшую главным  его занятием (в отличие от других субъектов, которые могли выполнять  лишь отдельные банковские операции, не ставшие для них главным, основополагающим делом).

       Третий  блок состоит из особой группы людей, имеющих специфические знания в  области банковского дела и управления банком.

       Четвертый блок можно назвать производственным, ибо в него входят банковская техника, здания, сооружения, средства связи  и коммуникации, внутренняя и внешняя  информация, определенные виды производственных материалов.

       С учетом анализа специфики банка, его основы и структуры банк можно  определить как предприятие или  денежно-кредитный институт, осуществляющие регулирование платежного оборота  в наличной и безналичной формах.

       Экономические функции коммерческих банков сводятся к следующему:

       1. Аккумулирование бессрочных депозитов,  то есть ведение текущих счетов  и оплата чеков, выписанных  на соответствующие банки;

       2. Предоставление кредитов местным  торговцам, промышленникам, фермерам.

       Банки выполняют и многие другие функции, составляя конкуренцию другим финансовым структурам, финансовым институтам. Как  правило, такие банки принимают  сберегательные и срочные вклады. По данным вкладам выплачивается  процент, а по текущим счетам - нет.

       Коммерческие  банки конкурируют с "взаимно-сберегательными  банками", которые берутся принимать  срочные вклады. Практически коммерческие банки конкурируют с кооперативными обществами по предоставлению ссуд на строительство и федеральными сберегательными обществами.

       Банки также принимают денежные переводы, выдают туристические чеки, тем самым  они составляют конкуренцию почтовым агентствам и специальным компаниям.

       Коммерческие  банки выполняют функции советников по инвестициям, управляют имуществом, дают рекомендации по вложению капитала в ценные бумаги. Через них осуществляются финансирование народного хозяйства, купля-продажа ценных бумаг, а в  некоторых случаях посреднические сделки и правление имуществом. Кредитные  учреждения консультируют, участвуют  в обсуждении законодательных и  народнохозяйственных программ, ведут  статистику, имеют свои подсобные  предприятия. Создается впечатление  не о специфике, а о многоликой сути банка. В разряд его деятельности подключаются такие ее виды, которые  могут выполнять и другие учреждения. 

       Экономическое значение в жизни страны коммерческих банков многообразно. Коммерческие банки  являются важным финансовым институтом. Это единственная организация, которая  может создать банковские деньги, то есть срочные чековые депозиты, которые всегда удобно использовать как средство обращения [23.c.53].

       Вторая  важнейшая функция этих банков является функция кредитования. Банки могут  предоставить краткосрочный кредит бизнесу и населению, предоставляют  долгосрочные займы под залог  недвижимости, а также банки предоставляют  и средне срочный кредит на срок и более года через систему «срочных ссуд».

       На  основании вышеизложенного можно  сделать следующий вывод: коммерческие банки являются неотъемлемой частью банковской системы государства, осуществляющим на договорных   условиях   кредитно-расчетное  и иное банковское обслуживание юридических  и физических лиц путем совершения  операций  и оказания услуг.

1.2  Понятие ресурсной базы коммерческого банка и порядок ее формирования 

       В настоящее время коммерческие банки  совершают операции по привлечению средств клиентов в депозиты на различные виды вкладов, которые с точки зрения порядка изъятия и соответственно возможностей их использования в качестве кредитных ресурсов можно разбить на две основные группы:

       1          вклады до востребования;

       2          срочные вклады.

       Понятие срочных вкладов относится к  тем вкладам, которые открываются  на строго определенный в депозитном договоре срок. Иногда банки открывают вклады со сроком погашения в течение установленного периода (например, депозиты со сроком погашения 50-60 дней). Сберегательные вклады являются разновидностью срочных, особенностью которых является длительный срок накопления средств обычно на определенные цели. Операции по сберегательным вкладам, как правило, отражаются в сберегательной книжке клиента. Например, в Германии различают вклады до востребования, срочные и сберегательные. Причем срочные вклады делят на две группы:

       1          вклады с фиксированным сроком  хранения средств, по которым  клиент получает повышенный процентный доход и по окончании срока эти вклады трансформируются во вклады до востребования;

       2          вклады с последующим уведомлением  о прекращении депозитного договора. Существуют разные сроки отмены/прекращения вклада, например, неделя, месяц, 3 месяца или 6 месяцев. После расторжения договора о срочном вкладе клиент имеет право использовать средства без каких-либо ограничений.

       Итак, в зависимости от срока помещения  средств во вклады в банки депозиты делятся на вклады до востребования и срочные вклады, разновидностью которых являются сберегательные вклады. Вклады до востребования могут быть изъяты в любое время без предварительного уведомления банка клиентом. Как правило, проценты по ним либо не выплачиваются, либо их уровень значительно ниже, чем по другим видам вкладов. Это безопасно и экономично. По некоторым видам вкладов до востребования банки выплачивают вкладчикам проценты, но в этом случае с последних удерживаются комиссионные за оказываемые банком услуги по перечислению средств.

       В отличие от вкладов до востребования  срочные и сберегательные вклады помещаются в банки на определенный срок и приносят доход вкладчикам, обычно зависящий от длительности хранения средств на банковских счетах. Срочные вклады могут быть изъяты только в соответствии со сроком хранения, в противном случае клиент лишается повышенных процентов или уплачивает банку штраф. Такие вклады выгодны банку, поскольку, используя депозиты вкладчиков в качестве ресурса, он может более свободно маневрировать ими, чем средствами во вкладах до востребования.

       Определение сущности сберегательных вкладов затрудняется многоплановой природой и многоцелевым характером самих вкладов населения, их зависимостью от конкретной экономической и социально-политической ситуации в стране. Тем не менее, я считаю важным подчеркнуть, что сберегательные вклады населения – это разновидность срочных вкладов, которые открываются частными клиентами с целью получения повышенного дохода в течение относительно длительного срока накопления средств на определенные, как правило, потребительские, цели. Как свидетельствует практика нашей страны, а также мировой опыт, к сберегательным вкладам можно отнести такие вклады в кредитных учреждениях, в которые население помещает свои денежные средства с целью их хранения и постепенного накопления для осуществления в дальнейшем крупных покупок, обеспечения себя в старости, на случай непредвиденных расходов и т.п. Операции со сберегательными вкладами обычно отражаются в специальном документе (например, сберегательной книжке), который выдается вкладчику.

       Вклады  до востребования и вклады на текущие  счета не могут быть отнесены к числу сберегательных вкладов, поскольку их основная функция – обслуживание текущего платежного оборота клиентов, а не оборота сбережений. Учитывая, что сберегательные вклады в учреждениях Сбербанка РФ в значительной своей части принадлежат гражданам, накапливающим денежные средства на случай болезни, обеспечение в старости, непредвиденные расходы, им обеспечивается наибольшая социальная защита. Это проявляется, прежде всего, в том, что вкладчики могут в максимально короткий срок снять в случае необходимости деньги с вклада (правда, как показывает мировой опыт, целесообразно ограничивать предельную сумму, которую можно снять клиенту в течение определенного срока). Несмотря на это динамика сберегательных вкладов характеризуется, как правило, наибольшей стабильностью.

       Наряду  с операциями со сберегательными  вкладами другим важным видом пассивных операций банков являются операции с вкладами до востребования. Вклады населения до востребования могут быть изъяты вкладчиком или переведены другому лицу в любое время без предварительного уведомления банка. Источником вкладов до востребования обычно являются временно свободные денежные средства граждан, которые они хранят в банке в ликвидной форме и используют для организации своего платежного оборота, как в наличной, так и безналичной форме. Таким образом, экономическое назначение этих видов вкладов состоит, прежде всего, в том, чтобы помочь населению наиболее рационально организовать свой платежный оборот, включая как наличные, так и безналичные расчеты. Этим определяется режим распоряжения вкладами и срок нахождения привлеченных средств населения в обороте банка. Важнейшее требование, предъявляемое к вкладам до востребования, заключается в том, чтобы вкладчики могли распоряжаться ими так же свободно, как и наличными деньгами. Вклады до востребования вносятся обычно на сравнительно небольшой срок и отличаются высокой подвижностью. Это связано, прежде всего, с тем, что на вклады до востребования перечисляются заработная плата рабочих и служащих, пенсии и другие доходы и поступления граждан. В то же время с указанных вкладов списываются средства для осуществления тех или иных регулярных платежей (например, за квартиру, коммунальные услуги), а также непредвиденных расходов. Развитие операций с вкладами до востребования все больше определяется перспективами развития безналичного платежного оборота населения и его автоматизации. Кроме обслуживания безналичных расчетов граждан вклады до востребования могут выполнять и другие важные функции.