Особенности и проблемы использования банковских кредитов для ускорения экономического роста в России

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………..3

ГЛАВА 1. Теоретические основы банковского кредитования в современной  экономической системе…………………………………………………………..5

1.1. Сущность и основные  виды банковского кредита…………………………5

1.2. Значение и роль  банковского кредита в экономике  государства и их изменение во времени. Границы кредита……………………………………...13

Глава 2. Особенности и  проблемы использования банковских кредитов для ускорения экономического роста в России……………………………………18

2.1. Банковские кредиты как стимулы повышения результатов экономической деятельности российских предприятий……………………..18

2.2. Проблемы развития  банковского кредитования реального  сектора экономики в РФ………………………………………………………………….25

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….33

Список литературы………………………………………………………………35

ВВЕДЕНИЕ

Одним из наиболее важных аспектов функционирования экономики, ее инвестиционной составляющей и, следовательно - будущего экономического роста является соответствующим образом организованная кредитная система. Долгосрочное кредитование является  одним из важных источников инвестиций – вложений в развитие реального сектора экономики. Такие кредиты в первую очередь направлены на решение стратегических целей в экономике страны. Они способствуют увеличению производства и, как следствие, общему подъему экономики.

Данные обстоятельства привели  к необходимости исследования сущностных характеристик функционирования банковских институтов в России с целью выявления  тех принципов, основ, на которых строится деятельность любого банка вне зависимости от организационно-правовой формы, типа, вида банка. Эта необходимость определяет актуальность выбранной темы курсовой работы.

Объектом исследования в данной работе выступают финансовые отношения в области предоставления банковских кредитов предприятиям, в особенности – тех особенностей, которые вызывают трудности установления подобных отношений и их организации.

Предметом исследования являются виды банковского кредита, его значение и роль в экономике страны и экономике России в частности, условия сотрудничества предприятий и банков на современном этапе, преимущества и недостатки различных форм такого сотрудничества.

Цель курсовой работы – изучить сущность банковского кредитования как средства стимулирования развития реального сектора и обеспечения экономического роста, также - особенностей реализации этих задач в России.

Для достижения цели были поставлены следующие задачи:

- описать содержание кредитных отношений и причин их развития;

- рассмотреть классификации  кредитов по различным признакам;

- определить основные функции, выполняемые кредитом в финансовой и денежной системе страны;

- охарактеризовать роль и значение кредитования в экономике государства и для отдельно взятого экономического субъекта;

- сравнить влияние использования  кредита на показатели финансовой  деятельности предприятия в условиях  плановой и рыночной экономике;

- проанализировать сильные  и слабые стороны кредитной политики коммерческих банков в РФ; выделить проблемы, возникающие при кредитовании российских предприятий реального сектора экономики.

В первой главе рассмотрены теоретические вопросы кредитования, функций, значения кредитов при перераспределении капитала и в процессе денежного обращения. Особое внимание уделено раскрытию особенностей видов сделок и установления внешних и внутренних границ кредитования.

Вторая глава имеет  аналитический характер и посвящена  анализу состояния кредитной системы и её взаимосвязи с реальным сектором экономики как важного источника финансирования инвестиций предприятий, дополняемого при необходимости другими источниками. Большое значение имело выявление проблем получения и возврата кредитов.

Исследованию поставленного  вопроса способствовал анализ книг, научных исследований по теоретическим  и практическим вопросам, материалов научных конференций, статей в периодической  печати. При рассмотрении теоретических аспектов темы в качестве информационной базы использованы учебники и учебные пособия, например, труды Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П., . Кузнецовой В.В.Лаврушина О.И. и мн. др. Невозможно обойтись без периодической литературы, которая позволяет учитывать особенности деятельности предприятий различных сфер и взгляд специалистов на роль банков в этой деятельности. Так, были изучены статьи в журналах Финансовые исследования, Terra Economicus, Деньги и кредит, Прямые инвестиции и т.д., а также – некоторые вестники региональных университетов.

ГЛАВА 1. Теоретические  основы банковского кредитования в современной экономической системе

1.1. Сущность и основные виды банковского кредита

Кредит (от лат. сreditum - ссуда, долг) – это предоставление денег или товаров в долг на условиях срочности, возвратности, платности. Кредит как экономическая категория представляет собой экономические денежные отношения, связанные с размещением указанные временно свободных денежных средств на указанных условиях.

Предпосылкой возникновения кредита послужило имущественное расслоение общества в период разложения первобытнообщинного хозяйства, однако, условия необходимые для появления кредитных отношений создают товарно-денежные отношения. [2] Отношения заключаются в том, что стоимость в денежной форме движется сначала от кредитора к заемщику, а затем от заемщика к кредитору, т.е. это движение является двусторонним и возвратным.

Таким образом, причины для появления и развития кредита можно разбить на 2 группы: общие и специфические (рис.1). Первые являются постоянно действующими (наличие товарно-денежных отношений, товарное производство), вторые - являются результатом колебаний в процессе кругооборота основных фондов, обусловленных несоответствием между потребностью в крупных единовременных затратах и постепенным характером восстановления их стоимости в процессе реализации товаров. [21] При этом временно свободные денежные средства, предназначенные для предоставления ссуды, называются кредитными ресурсами. В зависимости от формы кредита предоставляться взаймы могут товары (путем их продажи в рассрочку) либо денежные средства.

Рисунок 1. Причины появления кредитных отношений

Виды банковских кредитов имеют широкое разнообразие. Основные (базовые) услуги кредитования, предоставляемые коммерческими банками своим клиентам (как юридическим, так и физическим лицам), как правило, под надежное (высоколиквидное) обеспечение, можно представить в виде следующей классификации (табл.1).

Таблица 1. Основные виды кредитования [4] [6] [8]

Платежные кредиты (на проведение конкретной коммерческой сделки или удовлетворение временной нужды) разделяются по целям:

- на оплату платежных документов контрагентов клиента;

- на приобретение ценных бумаг;

- на проведение авансовых платежей;

- на перечисление платежей в бюджет (платеж по поручению заемщика);

- на заработную плату (выдача денег по чеку со ссудного счета заемщика) и др.

Кредиты на финансирование производственных затрат – это средства, расходуемые на:

- формирование запасов товарно-материальных ценностей;

- финансирование текущих производственных затрат;

- финансирование инвестиционных затрат, включая кредиты на лизинговые и другие подобные операции.

Учёт векселя означает передачу векселя векселедержателем банку для получения вексельной суммы до наступления даты платежа. За учёт векселя банк взимает плату в виде процента от вексельной суммы. Данный процент называется учётной ставкой или учётным процентом, или дисконтом. Иными словами учёт векселя - это покупка векселя банком по цене ниже вексельной суммы, с дисконтом. [1] Банки принимают к учету векселя, содержащие обязательства солидных фирм, платежеспособность которых не вызывает сомнений, так называемые первоклассные векселя. Если вексель имеет гарантию крупного банка, то он учитывается по более низкой процентной ставке, чем вексель торговых или промышленных фирм, не имеющий банковской гарантии (банковского аваля). Векселя с обязательствами мелких и слабых в финансовом отношении фирм банками не принимаются для учета или учитываются по отличным от обычных, сильно завышенным процентным ставкам.

Сделка РЕПО (от англ. repurchase agreement, repo) – это сделка покупки (продажи) ценной бумаги с обязательством обратной продажи (покупки) через определенный срок по заранее определенной цене. Иначе говоря, соглашение РЕПО условно может рассматриваться как краткосрочный заем под залог ценных бумаг (хотя юридически РЕПО оформляется как покупка и продажа, а не заём), чаще всего краткосрочных долговых бумаг денежного рынка. [3] Сделки РЕПО совершаются с целью кредитования участников рынка деньгами либо ценными бумагами. В этом случае доход кредитующей стороны сделки реализуется через разницу цен первой и второй части. Механизм операций РЕПО подразумевает, что на срок предоставления средств ценные бумаги (как обеспечение) переходят в собственность к кредитору, что упрощает разрешение ситуаций при неисполнении обязательств заемщиком и снижает кредитный риск.

Потребительский кредит - кредит, предоставляемый непосредственно гражданам (домашним хозяйствам) для приобретения предметов потребления. Такой кредит берут не только для покупки товаров длительного пользования (квартиры, мебель, автомобили и т. п.), но и для прочих покупок (мобильные телефоны, бытовая техника, продукты питания). Он выступает или в форме продажи товаров с отсрочкой платежа, или в форме предоставления банковской ссуды на потребительские цели, в том числе через кредитные карты. При этом взимается довольно высокий процент.

Обычно потребительскому кредиту сопутствуют дополнительные комиссии и сборы, которые увеличивают его реальную стоимость и формируют так называемую скрытую процентную ставку. Поэтому выбор кредита в том или другом банке, исходя из объявленной процентной ставки по кредиту, может быть не всегда наилучшим. В этом случае следует руководствоваться расчетом полной стоимости кредита (эффективной процентной ставки). Перед тем, как заключить договор, клиент имеет полную информацию обо всех платежах по кредитному договору, о размерах комиссий и сроках уплаты, что позволяет рассчитать свои финансовые возможности для грамотного приобретения товара в кредит.

Часто конкретные условия  кредитного договора зависят не только от самого банка, но и от связки банк-продавец. Как правило, долгосрочные отношения  с банками-партнёрами позволяют  торговцам оказывать влияние на формирование кредитных предложений и краткосрочных акций, реализуемых в торговых сетях.

К категории потребительских  кредитов относятся также рассрочки. В этом случае часть процентного долга погашается за счёт скидки, предоставляемой торговой компанией.

Кредиты с овердрафтом (англ. оverdraft - сверх планируемого, перерасход) - схема кредитования, дающая клиенту право оплачивать с расчетного счета товары, работы, услуги в сумме, превышающей объем кредитовых поступлений на его счет, т.е. иметь на этом счете дебетовое сальдо, максимально допустимые размер и срок которого устанавливаются в кредитном договоре. [6] Овердрафт отличается от обычного кредита тем, что в погашение задолженности направляются все суммы, поступающие на счёт клиента. Иногда предоставляется льготный период пользования овердрафтом, в течение которого проценты за использование кредита не начисляются. Это зависит от кредитной политики банка.

Виды овердрафтов  по признаку надежности клиента:

- овердрафт стандартный (классический);

- овердрафт авансом - предоставляется надежным клиентам с целью привлечения на расчетно-кассовое обслуживание;

- овердрафт под инкассацию - обороты по кредиту расчетного счета клиента не менее чем на 75% составляет инкассируемая денежная выручка;

- овердрафт технический - предоставляется без учета финансового состояния клиента, под оформленные на счет заемщика гарантированные поступления на счет (продажа/покупка валюты на бирже, до возврата срочного депозита и др.)

Кредитная линия дает возможность заемщику в пределах установленного лимита кредитования, в любой момент привлечь кредитные средства для проведения своих сделок. Выдача кредита осуществляется в форме оплаты платежных документов заемщика, неравномерными, неравными частями в течение периода времени действия открытой кредитной линии. Заемщик платит проценты за фактическую сумму ссудной задолженности и время пользования кредитом.

Существует два вида кредитных линий: невозобновляемая и возобновляемая (револьверный кредит). Невозобновляемая кредитная линия предусматривает получение кредита заемщиком частями в сумме, не превышающей установленный ему лимит. При открытии возобновляемой кредитной линии в пределах установленного лимита и срока возможно неоднократное получение и гашение кредита. [4] В результате сумма кредита, взятая клиентом на протяжении срока открытия кредитной линии, может превышать установленный лимит в несколько раз, но размер единовременной задолженности клиента не может превышать лимит.

Возобновляемая  кредитная линия имеет два  основных подтипа:

- онкольная кредитная линия - представляет собой такую схему, при которой кредитование ведется в пределах лимита суммы (обусловленного величиной оценки долговых обязательств (векселей) заемщика, заложенных им в банке) и в рамках согласованного периода времени. При этом по мере погашения взятых ранее кредитов, лимит может непрерывно и автоматически (без заключения дополнительного договора/соглашения) восстанавливаться.

- контокоррентная кредитная линия - предполагает такое кредитование текущих производственных нужд заемщика, когда кредиты непрерывно и автоматически выдаются и погашаются, отражаясь на едином контокоррентном счете, сочетающем в себе свойства ссудного и расчетного счетов. Дебетовое его сальдо показывает сумму долга заемщика банку, кредитовое – наличие у заемщика свободных средств); лимит при этом каждый раз восстанавливается.

В основе акцептно-рамбурсного кредита лежит сочетание акцепта банком третьей страны векселей экспортёра, полученных в уплату за товар (услуги) и переводе (рамбурсировании) суммы векселя импортёром банку-акцептанту. В его основе лежит договорённость в международном контракте экспортёра и импортёра о том, что платёж за товар будет произведён через банк путем акцепта импортёром тратты (переводного векселя), выставленной экспортёром. Таким образом, это операция учета векселей на международном уровне. Технически при этом используют аккредитив и переводной вексель. Обеспеченность кредита обусловлена реализацией товаров, указанных в договорах экспорта-импорта.

Синдицированный кредит может предоставляться на различные цели: торговое финансирование, рефинансирование, финансирование приобретений, капитальных затрат, проектное финансирование, финансирование накопления кредитного портфеля и т.д. Приоритетными направлениями являются проекты, связанные с развитием бизнеса заемщика.

В процессе синдицированного кредитования принимают участие  несколько банков (до 30-40). Как правило, организаторами синдицированных кредитов выступают крупнейшие банки, имеющие соответствующий опыт. [11] Организатор имеет право на изменение первоначальных условий предоставления кредита, в случае возникновения проблем с размещением и может снять с себя обязательства по организации кредита, в случае несогласия заемщика с новыми условиями.

Кроме банков-организаторов, к процессу предоставления синдицированного кредита могут быть привлечены банки-соорганизаторы, которые также входят в дирекцию синдиката. В данном случае происходит разделение обязанностей между организатором и соорганизаторами.

Названные классификации  являются лишь частью видов кредитов, которые существуют на сегодняшний  день. И пока существует спрос на этот банковский продукт, можно ожидать  появления новых форм и разновидностей в области кредитования.

1.2. Значение и  роль банковского кредита в  экономике государства и их изменения во времени. Границы кредита

В экономической литературе, как правило, раскрываются четыре основные функции кредита, определяющие его  значение в финансовой и денежной системе: перераспределительную, контрольную, функцию экономии издержек обращения, функцию ускорения концентрации капитала.

Сущность перераспределительной функции состоит в том, что кредит обеспечивает трансформацию временно свободных денежных средств в ссудный капитал и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. [2] Временно свободные денежные средства, находящиеся в избытке у одного хозяйствующего субъекта, посредством кредита перемещаются к другому, в данный момент испытывающему в них недостаток.

Контрольная функция вторична по отношению к перераспределительной и действует только одновременно с ней. На протяжении всего процесса кредитования банк осуществляет контроль над финансовым состоянием заемщика и над использованием выданной ссуды.

Рисунок 2. Взаимосвязь перераспределительной  и контрольной функций кредита

Третья функция выражается в том, что в процессе кредитования происходит замещение действительных денег так называемыми кредитными деньгами – векселями, чеками, кредитными карточками и т.д., что способствует сокращению денежной массы и увеличению скорости обращения денег, в результате чего снижаются издержки обращения.

Процесс концентрации капитала, определяющий основу последней функции, является необходимым условием стабильности экономики. Посредством кредитного механизма прибавочная стоимость превращается в капитал. [25] Для увеличения масштабов производства часто необходимы значительные денежные средства, в то же время накоплений отдельных хозяйствующих субъектов оказывается недостаточно. Кредитные  учреждения аккумулируют временно свободные денежные средства хозяйствующих субъектов и населения в объемах, достаточных для активного содействия процессу расширенного воспроизводства.

Роль кредита характеризуется результатами его применения для экономики, государства и населения, а также особенностями методов, с помощью которых эти результаты достигаются. Что касается методов, то они в значительной мере обусловливаются возвратностью кредита и, как правило, платным предоставлением средств. Это повышает ответственность и усиливает заинтересованность участников кредитных операций, побуждая их к целесообразному предоставлению и использованию заемных средств.

Практически при применении государственного, потребительского, а также ипотечного кредитов, предоставляемых под залог недвижимого имущества и на сооружение такой недвижимости, как жилье, становится  возможным перераспределение материальных ресурсов. [22] Однако это предполагает необходимость таких кредитных отношений, при которых достигается целесообразное использование ресурсов.

Одним из проявлений роли кредита  выступает его воздействие на бесперебойность процессов производства и реализации продукции. Благодаря предоставлению заемных средств для удовлетворения временных потребностей преодолеваются непрерывно повторяющиеся изменения количества средств у заемщиков, что способствует преодолению задержки воспроизводственного процесса и тем самым его бесперебойности и ускорению. Кредит играет большую роль в удовлетворении временной потребности в средствах, обусловленной сезонностью производства и реализации определенных видов продукции.

Велика роль кредита и в расширении производства. Заемные средства могут предоставляться на сравнительно короткие сроки для увеличения запасов и затрат, требующихся для расширения производства и реализации продукции. [7] Вместе с тем кредит может использоваться в качестве источника средств для увеличения основных фондов – зданий, сооружений, приобретения оборудования и т. д.

Значительна роль кредита в сфере денежного оборота – наличного и безналичного. Это относится к денежно–кредитным системам всех стран. В России Центральный банк РФ монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение. Важно то, что поступление наличных денег в обращение и изъятие их из обращения происходят на кредитной основе, через банки. Для того чтобы бесперебойно совершать безналичные платежи, у предприятий периодически возникает дополнительная потребность в средствах. Такая потребность складывается в значительной мере вследствие несовпадения ежедневных сумм денежных поступлений и расходов. Возникающая при этом временная потребность в средствах может удовлетворяться за счет привлечения кредита. Это свидетельствует о значении применения кредита для бесперебойного осуществления расчетов.

Еще более важна роль кредита в условиях инфляции, когда регулирование массы денег в обращении, происходящее с помощью кредита, приобретает возрастающее значение для поддержания стабильности покупательной способности денежной единицы. [17] Однако в период высокой инфляции возможность долгосрочного кредитования затрат на увеличение основных фондов существенно ограничивается по разным причинам и в том числе потому, что трудно определить, как добиться реального погашения ссудной задолженности с учетом обесценения денег в течение сравнительно продолжительного предстоящего периода. В связи с этим роль кредита в какой-то степени ограничивается.

Различные изменения в  условиях развития экономики влияют на применяемые виды кредитных отношений. Об этом свидетельствует то, что  в связи с переходом от централизованного  управления экономикой к рыночной экономике  возобновилось использование коммерческого  и ипотечного кредитов с соответствующим  изменением сферы кредитных отношений  и объема кредитных вложений. Изменения роли кредита связаны с развитием методов кредитования и управления кредитом.

При этом в процессе своего развития, как любое экономическое явление, кредит имеет свои границы, в рамках которых реализуется его сущность. Экономические границы кредита необходимо понимать как предел отношений по поводу возвратного движения стоимости, то есть экономическими границами распространения кредитных отношений являются границы, в которых существование этих кредитных отношений объективно необходимо, и в которых они сохраняют свои сущностные черты.

Под внешними границами  кредитных отношений понимают их качественное обособление во времени и пространстве от всех других отношений. [3] Внешние границы показывают объективные пределы функционирования кредита и место кредита в экономических отношениях общества, осуществляют взаимосвязь с другими экономическими категориями. И эта взаимосвязь является одним из факторов, которые определяют рассматриваемые границы. Например, объем кредитных вложений воздействует на совокупную денежную массу.

Внутренние границы показывают допустимую меру развития отдельных форм кредита: банковского, коммерческого, потребительского и т.д. в пределах внешних границ кредита, т.е. это соотношение частей в рамках единого целого. Например, развитие коммерческого кредита влияет на банковское кредитование, на сужение его сферы и, наоборот, банковское кредитование является важным фактором развития коммерческого кредита.

Рисунок 3. Внешние границы кредита (факторы воздействия)

Для участников кредитных  отношений установление границ применения кредита и соблюдение этих границ в каждом конкретном случае имеют важное значение. Кредитные вложения должны быть оптимальны. Если кредит будет предоставлен в избытке, то это может явиться одной из причин образования повышенных запасов. Кроме того, избыточное предоставление кредита ослабляет заинтересованность предприятий в экономном использовании ресурсов, в ускорении процессов производства и реализации продукции. [23] И наоборот, если потребности в средствах будут удовлетворены за счет кредита не полностью, могут возникнуть трудности в деятельности предприятий, например, нехватка средств для приобретения необходимых материалов, что влечет замедление воспроизводственных процессов. Чрезмерное ограничение размера предоставляемого кредита может привести к трудностям в приобретении материальных ценностей, к снижению платежеспособного спроса и, соответственно, отразиться на сдерживании роста цен. Таким образом, рациональное определение и соблюдение границ кредита важно для всех видов кредитных отношений.

Рассмотрим далее как  использование кредита отражается на развитии реального сектора экономики, каковы трудности, возникающие на этом пути.

Глава 2. Особенности  и проблемы использования банковских кредитов для ускорения экономического роста в России

2.1. Банковские  кредиты как стимулы повышения   результатов 

экономической деятельности российских предприятий

Как уже было выявлено, кредиты играют весьма значительную роль в развитии экономики через повышение результативности деятельности промышленных предприятий, при условии, что кредитные ресурсы не будут чрезмерно дорогими для них. Причем, в кризисные периоды, характерные для отечественной экономики, резко возрастает общественный интерес к вопросам теории кредита, связанным с выяснением возможностей его использования в преодолении негативных явлений и обеспечении поступательного развития экономики. В современных условиях кредит в деятельности российских компаний выполняет трансформационную, транспортную, страховую, мультипликационную, интеграционно-экспансионистскую функции, а также функцию ограничительно-оптимизационного ресурсного регулирования. [12]

Некоторые исследователи уверены, что Россия, по сравнению с западными странами, находится в лучших условиях для более эффективного использования функционального потенциала кредита в преодолении последствий кризиса. Если на Западе финансовый и экономический кризис обусловлены «надутым» финансовым рынком, перепроизводством и непомерным кредитным стимулированием потребления, то в РФ он сочетается с хроническим процессом недопроизводства и недопотребления российскими предприятиями и населением. [26] Следовательно, речь идёт именно о том, чтобы предоставить российским организациям возможности по развитию производственного потенциала, реализации инвестиционных проектов с высокой окупаемостью за счет кредитных денег.